TIẾN:
Các báo cáo tài chính (dự kiến) năm 2005 của cơng ty :
BÁO CÁO THU NHẬP
Chỉ tiêu Năm 2005
1.Doanh thu thuần 304.915.183.3 44 2.Chi phí hoạt động 278.423.094.4 73 3.EBIT 26.492.088.87 1 4.INT 222.700.212 5.EBT 26.269.388.65 9 6.TAX 7.355.428.825
7.NET 18.913.959.83 4
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN DỰ KIẾN 2005Năm 2005 Năm 2005 Tài sản Vốn luân chuyển (NWC) TSCĐ (FA) Tổng tài sản Nợ và vốn cổ phần Nợ vay (D) Vốn cổ phần (E) Tổng nợ và vốn cổ phần 9.430.620.6 74 8.547.041.0 34 17.977.661. 707 2.474.446. 807 15.503.214. 900 17.977.661. 707
NGUỒN VÀ SỬ DỤNG NGUỒNNguồn Nguồn
Lãi rịng (NET) 18.913.959.834
Khấu hao (DEP) 657.464.695
Dịng tiền hoạt động (OCF) 19.571.424.529
Vay (D) 2.365.894.652
Phát hành cổ phần (SI) 0
Tổng nguồn 21.937.319.181
Sử dụng nguồn
Tăng vốn luân chuyển (NWC) 2.176.297.079
Đầu tư (INV) 2.738.458.251 DIV (90% NET)
17.022.563.851
Tổng sử dụng 21.937.319.181
KHTC dự kiến năm 2005 cho cơng ty cổ phần NAM TIẾN là doanh số tăng 30%, chi phí hoạt động dự kiến tăng 20% cơng ty sẽ khơng phát hành cổ phần thừơng, nếu thiếu thì cơng ty sẽ vay thêm với lãi suất 9%, tỷ lệ chi trả cổ tức 90%, vốn luân chuyển và tài sản cố định tăng 30% để hổ trợ cho doanh số tăng thêm.
III. Các giải pháp, kiến nghị về việc lập KHTC tại cơng ty cổ phần NAM TIẾN :
- Do cơng ty cĩ nhiều xí nghiệp sản xuất tại những địa điểm khác nhau, sản xuất những loại hình sản phẩm khác nhau
nên tồn tại hệ thống sổ sách kế tốn cho từng xí nghiệp. Do vậy khi tổng hợp số liệu ở bộ phận kế tốn tổng hợp của cơng ty cĩ những khoản mục thường hay bị trùng lắp như thuế tiêu thụ đặc biệt, chi phí bán hàng, chi phí QLDN, … dẫn đến những dự báo sai sĩt trong việc lập KHTC đối với hiệu quả hoạt động SXKD của cơng ty. Hiện tại trong báo cáo quyết tốn hằng năm cơng ty chưa lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Vì vậy cơng ty nên sớm lập báo cáo này vì nĩ thất sự cần thiết cho 1 ơng ty XNK thường phát sinh nhiều loại ngoại tệ như cơng ty cổ phần NAM TIẾN. Khi tiến hành phân tích báo cáo này sẽ cho thấy các dịng tiền ra, dịng tiền vào của các loại tiền mặt (bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gởi ngân hàng, các loại chứng thư cĩ giá trị như tiền … ). Với nội dung cơ bản là phản ánh lượng tiền chu chuyển qua các mặt hoạt động SXKD của cơng ty, báo cáo lưu chuyển tiền tệ chính là cơng cụ hữu hiệu để đánh giá khả năng đáp ứng những cơ hội kinh doanh, là 1 cơng cụ lập kế hoạch : liên kết các chính sách trả lãi với các mặt hoạt động của cơng ty, lập kế hoạch tài trợ cho việc tái sản xuất … Các tỷ số tiền mặt cĩ thể thiết lập từ báo cáo lưu chuyển tiền tệ là kết quả của 1 quá trình tích luỹ trong suốt một kỳ báo cáo sẽ giúp cho người phân tích cĩ được cái nhìn tổng quát hơn về tình hình tài chính vốn đơi khi khơng được đánh giá chính xác do bị phụ thuộc quá nhiều vào tính chất thời diểm của việc lập báo cáo tài chính. Tuy nhiên nếu xét về chi phí để tiến hành cơng việc nảytong mối quan hệ với lợi ích mà nĩ cĩ thể đem lại trong sự phát triển lâu dài của cơng ty thì cơng ty nên từng bước hồn chỉnh hệ thống báo cáo tài chính.
- Hiện tại cơng ty chưa chú trọng lắm vào việc lập KHTC. Vì vậy, để tránh các bất ngờ và chủ động đối phĩ với những sự kiện bất ngờ khơng thể tránh được xảy ra trong kinh doanh, cơng ty nên lập KHTC hàng năm kết hợp chặt chẽ với việc lập kế hoạch kinh doanh của mình cho năm tới để đạt được kết quả tơt hơn trong kinh doanh.
Tĩm lại, lập KHTC là 1 cơng việc quan trọng trong điều hành cũng như quản lý các hoạt động SXKD của doanh nghiệp. Thơng qua việc lập KHTC sẽ cung cấp những thơng tin hữu ích cho chủ doanh nghiệp, các cơ quan nhà nước cĩ liên quan và những ai quan tâm đến hoạt động và hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp. Bên cạnh đĩ cũng khơng ngừng phát hiện và khai thác những khả năng tiềm tàng cũng như xác định nguyên nhân, nguồn gốc của những điều cịn yếu kém của doanh nghiệp để cĩ những biện pháp xử lý thích hợp nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh cũng như tình hình tài chính của doanh nghiệp trong những năm tiếp theo.