Bi u s 2.30. Hó ăđ năti n v n chuy n d u nh p kho
B
(
Ngu n: Phòng Tài chính – K toán)
HịAă NăGIÁăTR GIAăT NG
Liên 2: Giao cho khách hƠng NgƠy 18 tháng 09 n m 2014 M u s : 01GTKT3/001 Kí hi u: M /14P S : 0000690 n v bán hƠng: Công ty TNHH D ch V V n T i M ình Mƣ s thu : 0104863970
a ch : S nhƠ 12, Phú M , M ình 2, Nam T Liêm, HƠ N i
i n tho i: 0988.359.369 S tƠi kho n: 0252900070846
H tên ng i mua hƠng: Nguy n V n Tu n Tên đ n v: Công Ty TNHH VINAFUJICO
Mƣ s thu : 0105826467
a ch : ng 308 Phú M , T L p, Mê Linh, TP. HƠ N i
Hình th c thanh toán: Ti n m t S tƠi kho n: 1902564696686
STT Tên hƠng hóa, dch v n v tính S l ng n giá ThƠnh ti n
A B C 1 2 3=1x2 1 C c v n chuy n 1.363.636 C ng ti n hƠng: 1.363.636 Thu su t GTGT 10% Ti n thu GTGT: 136.364 T ng c ng ti n thanh toán: 1.500.000 S ti n vi t b ng ch : M t tri u n m tr m nghìn đ ng ch n. Ng iămu ăhƠng (Ký, ghi rõ h tên) Ng iăbánăhƠng (Ký, ghi rõ h tên) Th tr ngăđ năv (Ký, ghi rõ h tên)
Bi u s 2.31. Phi u chi 192
n v: Công ty TNHH VINAFUJICO
PHI UăCHI
Quy n s : 03 M u s 02 ậ TT (Ban hành theo Q s 48/2006/ Q -BTC Ngày 14/09/2006 c a B tr ng BTC)
a ch : T L p, Mê Linh, HƠ N i S : 192
NgƠy 18 tháng 09 n m 2014 N : 6421, 133 Có: 111
H tênăng i nh n ti n: Nguy n Th My
a ch : huy n Mê Linh, t nh HƠ N i
Lýădoăchi:Thanh toán chi phí v n chuy n d u nh p kho
S ăti n: 1.500.000 đ
Vi tăb ngăch : M t tri u n m tr m nghìn đ ng ch n./
K mătheo: 01 H Ch ngăt ăk ătoán: 0000690
Ngày 18 tháng 09 n m 2014
Th ătr ngăđ năv K ătoánătr ng Ng iăl p Ng iăn p Th ăqu
(ký, h tên, đóng d u) (Ký, h tên) (Ký, h tên) (Ký, h tên) (Ký, h tên)
71
Bi u s 2.32. S chiăph ăs n xu t, kinh doanh TK 6421
CÔNG TY TNHH VINAFUJICO T L p, Mê Linh, TP. HƠ N i
S CHIăPHệăQU NăLụ KINH DOANH Thángă09ăn mă2014 Thángă09ăn mă2014
TƠi kho n: 6421 ậChi phí bán hƠng n v tính: VN
Ch ng t Di n gi i TK đ i ng Ghi n TK 6421 S hi u NgƠ ă tháng T ng s Chia ra 64211 64212 64213 64214 64217 64218 ……. ….. ……. …..
PC189 16/09 Thanh toán ti n đi n 111 1.491.411 1.491.411
PC192 18/09 Thanh toán chi phí v n chuy n d u
111 1.500.000 1.500.000
BPBTL 30/09 Chi phí ti n l ng 334 42.300.000 42.300.000
BPBTL 30/09 Các kho n trích theo l ng 338 9.306.000 9.306.000
BPBKH 30/09 Tính vƠ phơn b kh u hao 214 18.386.445 18.386.445
30/09 C ng phát sinh X 160.817.233 51.183.000 53.642.909 15.096.770 22.115.392 15.987.520 2.791.642
PKT 30/09 K/c sang TK 911 911 (160.817.233)
Ngày 30 tháng 09 n m 2014
NG I GHI S K TOÁN TR NG
Bi u s 2.33. S cáiăTKă6421
CÔNG TY TNHH VINAFUJICO
Phú M , T L p, Mê Linh, TP. HƠ N i
S CÁI
Thángă09ăn mă2014
TƠi kho n: 6421 ậ Chiăph ăbánăhƠng
n v tính: VN Ch ng t Di n gi i S ti n S hi u NgƠ ă tháng N Có B C D E 1 2 S d ăđ u k 0 …….. ….. ………. …… ……. ……..
PC189 16/09 Thanh toán ti n đi n 111 1.491.411
PC192 18/09 Thanh toán chi phí v n chuy n d u 111 1.500.000
… … ….
PC209 30/09 Thanh toán ti n đi n tho i 111 3.150.000 BPBTL 30/09 Chi phí ti n l ng 334 42.300.000 BPBTL 30/09 Các kho n trích theo l ng 338 4.510.000 BPBKH 30/09 Tính vƠ phơn b kh u hao TSC 214 18.386.445
PKT 30/09 K/c chi phí bán hƠng 911 160.817.233 C ng s phátăsinh 160.817.233 160.817.233 S d ăcu i k 0 Ng i ghi s (Ký, h tên) K toánătr ng (Ký, h tên) Ngày 30 tháng 09 n m 2014 Giámăđ c (Ký, h tên)
73
T S cái TK 6421 (Bi u s 2.33), ta th y t ng chi phí bán hƠng phát sinh trong tháng 09/2014 lƠ 160.817.233 đ ng. K toán l p phi u k toán k t chuy n chi phí bán hƠng sang TK 911 đ xác đ nh k t qu kinh doanh.
N TK 911 160.817.233
Có TK 6421 160.817.233
K toán chi phí qu n lý doanh nghi p
2.3.1.2.
C n c vƠo các ch ng t có liên quan nh hóa đ n GTGT, phi u chi,…k toán -
đnh kho n các nghi p v kinh t phát sinh theo th i gian vƠo ph n m m k toán. T đó, ph n m m s t đ ng c p nh t s li u vƠo S chi phí qu n lý kinh doanh TK
6422, S cái TK 6422.
Trong tháng phát sinh các chi phí qu n lý doanh nghi p nh :
-
Chi phí l ng nhơn viên qu n lý doanh nghi p;
Chi phí đ dùng v n phòng ph m;
Chi phí NVL, CCDC ph c v b ph n qu n lý doanh nghi p;
Chi phí kh u hao TSC b ph n qu n lý doanh nghi p;
Chi phí b ng ti n khác