Sổ chi tiết VL
2.2.5.3. Kế toán tổng hợp xuất kho nguyên vật liệu:
Tuỳ theo tiến độ công trình và căn cứ vào số lượng vật tư cán bộ kỹ thuật yêu cầu mà kế toán đội lập phiếu xuất kho nguyên vật .
Biểu số 24:
Công ty TNHH Sơn Cường. Mẫu số 02 - VT
Địa chỉ: 31Hoàng Diệu – Cẩm Thượng – Hải Dương. Theo QĐ 48/2006/QĐ-BTC
Ngày 14 tháng 09 năm 2006
PHIẾU XUẤT KHO của Bộ tài chính
Ngày 25 tháng 11 năm 2014 Số: 21 Nợ TK: 136 Có TK 152 Họ tên người giao hàng: Đặng Văn Thanh.
Địa chỉ:
Lý do xuất: Xuất cho thi công công trình. Xuất tại kho: công trình khu dân cư Đại An. TT Tên, nhãn hiệu, quy cách phẩm
chất VT (SP,HH) Mã Số DVT Số lượng Yêu cầu Thực xuất A B C D 1 2 3 4=3x2 2 Thép 014 kg 1.134 1.134 11.000 12.474.000 Cộng 12.474.000
Số tiền viết bằng chữ: Mười hai triệu, bốn trăm bảy mươi bốn nghìn đồng chẵn.
Thủ trưởng đơn vị Phụ trách cung tiêu Người nhận hàng Thủ kho
( Ký, họ tên) ( Ký, họ tên) ( Ký, họ tên) ( Ký, họ tên)
- Căn cứ vào các phiếu nhập kho, cho công trình khu dân cư Đại An, kế toán lập bảng kê hoàn nhập chứng từ.
Biểu số 25
(Trích) BẢNG KÊ HOÀN CHỨNG TỪ PHÁT SINH BÊN CÓ TK 141.3
Từ 1/11 đến 31/11/2014
Công trình: khu dân cư Đại An.
SHCT Nội dung Tổng số tiền Các TK ghi nợ
SH NL TK 152 .... .... .... .... - Trả tiền cát đen 29.816.800 29.816.800 - Trả tiền xi măng Pc30 10.279.500 .... 10.279.500 - Trả tiền cọc BTCT 14.793.910 ... 14.793.910 Cộng 254.487.300 254.487.300
Số tiền viết bằng chữ: Hai trăm năm mưoi bốn triệu, bốn trăm tám mươi bảy nghìn, ba trăm đồng chẵn..
Ngày 31/11/2014
Người lập Kế toán trưởng
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên)
- Kế toán căn cứ vào bảng kê bên có TK 141.3 tiến hành lập chứng từ ghi sổ. Cuối mỗi tháng, căn cứ vào các chứng từ gốc do các kế toán đội gửi lên kế toán lập chứng từ ghi sổ.
Biểu số 26: Mẫu số:S02a - DNN