4.2.1 Công tác quản lý sử dụng kinh phí tại Trường THCS Trung Nhứt trong quí 2/2013
Nguồn kinh phí tại Trường THCS Trung Nhứt thuộc nguồn kinh phi tự chủ, tự chịu trách nhiệm và chu trình quản lý sử dụng kinh phí được thực hiện thông qua 3 khâu: lập dự toán, chấp hành và quyết toán ngân sách. Để phục vụ cho từng khâu, đơn vi đã áp dụng theo văn bản cụ thể hướng dẫn sau: Nghị định 43/2006/NĐ – CP quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm về thực hiện nhiệm vụ, tổ chức bộ máy, biên chế và tài chính đối với đơn vị sự nghiệp công lập.
Dự toán sử dụng kinh phí cho hoạt động sự nghiệp tại Trường từ năm 2011 – 2013 thể hiện sau:
Bảng 4.1: Bảng thực dự kinh phí cho hoạt động sự nghiệp tại Trường từ năm 2011 – 2013
Đơn vị tính: 1000 đồng
Năm 2011 2012 2013
Chi cho con người Dự toán 2.723.669
3.534.309 5.000.269 Tỷ trọng (%) 96,82 96,77 95,9
Chi quản lý hành chính Dự toán 65.598 82.128 149.458
Tỷ trọng (%) 2,33 2,25 2,87
Chi nghiệp vụ chuyên môn Dự toán 18.000 24.000 31.500
Tỷ trọng (%) 0,64 0,65 0,6
Chi mua sắm, sữa chữa TSCĐ
Dự toán 6.000 12.000 32.640 Tỷ trọng (%) 0,21 0,33 0,63
Tổng chi Dự toán 2.813.267 3.652.437 5.213.867
Tỷ trọng (%) 100 100 100
Nguồn: Bảng báo cáo tình hình thực dự kinh phí tại Trường từ năm 2011-2013
Qua bảng số liệu trên, ta thấy số tuyệt đối chi cho con người tăng đều theo các năm. Dự toán chi năm 2012 tăng so với năm 2011 là 810.640.000 đồng; dự toán chi năm 2013 tăng so với năm 2012 là 1.465.960.000 đồng. Nhưng về mức tỷ trọng thì giảm dần; mức tỷ trọng năm 2012 giảm so với năm 2011 là 0,05%, mức tỷ trọng năm 2013 giảm so với năm 2012 là 0,87%. Như vậy, dự toán chi cho con người liên tục tăng từ năm 2011 đến 2013 và mức tăng này là khá lớn ( về số tuyệt đối ). Còn tỷ trọng thì giảm dần từ năm 2011 đến năm 2013 là do có sự đột biến các khoản chi mua sắm, sữa chữa TSCĐ.
Dự toán chi quản lý hành chính luôn tăng đều theo các năm. Năm 2012 là 82.128.000 đồng, tăng so với năm 2011 là 16.530.000 đồng, tương ứng với mức tỷ trọng 0,08%; năm 2013 là 149.458.000 đồng, tăng so với năm 2012 là 67.330.000 đồng, tương ứng với mức tăng là 0,62%. Điều này cho thấy mặc
dù dự toán số tuyệt đối tăng theo các năm, nhưng mức tăng của chi quản lý hành chính tăng chậm hơn so với các khoản chi khác.
Dự toán chi cho nghiệp vụ chuyên môn tăng đều ở các năm. Năm 2012 dự toán chi là 24.000.000 đồng, tăng so với năm 2011 là 6.000.000 đồng, tương ứng với mức tăng tỷ trọng là 0,01%. Năm 2013 dự toán chi là 31.500.000 đồng, tăng so với năm 2012 là 7.500.000 đồng, mức tỷ trọng lại giảm là 0,05%. Sở dĩ năm 2013 dự toán giảm xuống còn 0,6% là vì trong năm 2013 có sự đột biến về chi cho TSCĐ.
Dự toán chi cho mua sắm, sữa chữa TSCĐ có tăng đột biến vào năm 2013 lên tới 32.640.000 đồng, trong khi năm 2012 chỉ có 12.000.000 đồng, còn năm 2011 là 6.000.000 đồng. Chính khoản dự toán tăng về chi cho TSCĐ mà làm cho tỷ trọng của các nhóm khác giảm xuống.