Nẵng
Đối với tất cả cỏc hoạt động của bất kỳ một cụng ty, một doanh nghiệp nào, vấn đề đầu tiờn quyết định đến sự thành bại của nú khụng phải là tiềm lực kinh tế, quy mụ hoạt động hay những thế mạnh nào đú mà là nguồn nhõn lực của nú. Nguồn nhõn lực khụng phải đụng, nhiều là chiếm ưu thế là đem đến sự thành cụng cho doanh nghiệp, nhõn lực muốn núi ở đõy là phải cú trỡnh độ, giỏi chuyờn mụn, nghiệp vụ, năng động, nhạy bộn và sỏng tạo mới là yếu tố quyết định sự thành cụng của Cụng ty và Techcombank Đà Nẵng đó cú được điều này.
- Trước hết phải kể đến đú là Ban giỏm đốc của ngõn hàng, là những người cú trỡnh độ học vấn cao, trỡnh độ chuyờn mụn cao, dày dạn kinh nghiệm trong lĩnh vực ngõn hàng. Ban giỏm đốc cú tầm nhỡn chiến lược tốt, đỏnh giỏ được thị trường, nắm bắt kịp thời và tận dụng cơ hội đang diễn ra để dẫn dắt ngõn hàng hoạt động tốt trong thời gian qua.
Ban giỏm đốc luụn quan tõm, giỳp đỡ, chỉ đạo tận tỡnh cỏn bộ ngõn hàng thực hiện tốt nhiệm vụ của mỡnh, giỳp cho họ hoàn thành tốt nhiệm vụ .
Thứ đến là đội ngũ cỏn bộ cụng nhõn viờn của ngõn hàng, là những người đó tốt nghiệp đại học, cú trỡnh độ chuyờn mụn, trẻ trung, năng động, nhạy bộn trong nghiệp vụ núi chung và cụng tỏc thẩm định núi riờng.
Đội ngũ cỏn bộ được tuyển chọn kỹ càng, và Techcombank luụn cú cỏc chương trỡnh đào tạo, tập huấn nõng cao trỡnh độ, năng lực cỏn bộ.
Chớnh vỡ thế trong thời gian qua, ngõn hàng chỉ mới hoạt động chưa đầy 5 năm mà đó cú sự tăng trưởng và phỏt triển đỏng kể và được đỏnh giỏ là Chi nhỏnh ngõn hàng thương mại cổ phần hàng đầu tại Đà Nẵng.
- Dễ dàng thấy được rằng, cụng tỏc thẩm định tớn dụng gắn liền với việc ứng dụng cụng nghệ tin học, khụng thể thực hiện tốt cụng tỏc thẩm định nếu làm bằng thủ cụng vỡ số liệu thu thập nhiều, địa bàn hoạt động rộng, thời gian truy cập và tỡm kiếm thụng tin đũi hỏi nhanh, đặc biệt trong giai đoạn bựng nổ thụng tin hiện nay. Vỡ thế ngõn hàng đó ỏp dụng hệ thống mỏy tớnh nối mạng giỳp cho việc lưu trữ thụng tin được dễ dàng, đầy đủ và việc truy cập nhanh, chớnh xỏc tạo điều kiện cho việc thẩm định nhanh, hiệu quả.
- Khỏch hàng của ngõn hàng thường là những người cú uy tớn, quan hệ lõu dài, do vậy ngõn hàng biết rừ về tỡnh hỡnh tài chớnh cũng như hoạt động kinh doanh của họ, chớnh vỡ thế cụng tỏc thẩm định được thực hiện một cỏch dễ dàng và đảm bảo hơn do tiếp xỳc thường xuyờn khỏch hàng.
- Quy trỡnh thẩm định tớn dụng của Techcombank đó được xõy dựng khỏ chi tiết, kốm theo hướng dẫn nghiệp vụ cho vay trung dài hạn tạo điều kiện cho cụng tỏc thẩm định được thống nhất, thuận lợi và dễ dàng.
- Đối với cỏc dự ỏn phức tạp, cú tớnh chuyờn mụn cao, ngõn hàng cú thể yờu cầu sự trợ giỳp của cỏc chuyờn gia thẩm định, nờn cũng gúp phần hạn chế được cỏc rủi ro trong thẩm định.
-Trong cơ chế thị trường cú sự cạnh tranh lẫn nhau giữa cỏc ngõn hàng nhưng sự cạnh tranh này hết sức lành mạnh, và cú sự hỗ trợ lẫn nhau giữa cỏc ngõn hàng trong việc chia sẻ thụng tin và làm đại lý cho nhau nờn việc thu thập thụng tin lẫn nhau được dễ dàng và đỏng tin cậy.
2. Những khú khăn trong cụng tỏc thẩm định của Techcombank Đà Nẵng :
Với những thuận lợi đối với hoạt động thẩm định tớn dụng của ngõn hàng đó nờu trờn, tuy nhiờn cũng tồn tại những khú khăn mà ngõn hàng phải đối mặt và quan tõm đú là:
- Tớn dụng ngõn hàng là một lĩnh vực rộng, cho vay nhiều đối tượng trong nhiều lĩnh vực ngành nghề khỏc nhau rất đa dạng và phức tạp. Do đú mặc dầu nhõn viờn ngõn hàng là những người cú trỡnh đụ, năng lực và chuyờn mụn cao nhưng khả năng của mỗi người là giới hạn, khụng thể bao quỏt hết mọi lĩnh vực, vỡ thế trong cụng tỏc thẩm định cũng khụng khỏi mắc những sai lầm thiếu sút, gõy khú khăn nhất định trong cụng tỏc thẩm định .
- Việc thẩm định được cỏc nhõn viờn ngõn hàng tiến hành kỹ lưỡng, thẩm định trước, sau, tuy nhiờn khụng phải khụng cú những trường hợp người đi vay muốn lừa gạt ngõn hàng, cố tỡnh gian lận gõy khú khăn trong cụng tỏc thẩm định .
- Khi thẩm định điều kiện hiện tại là tốt nhưng do những biến động bất ngờ xảy ra, cú thể là mụi trường kinh doanh khụng ổn định hay chiến tranh xảy ra... gõy biến động bất ngờ ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp làm cho doanh nghiệp kinh doanh khụng hiệu quả, thậm chớ lỗ gõy ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp.
- Việc thẩm định dựa trờn hồ sơ cho vay nờn cú thể cú những trường hợp số liệu trờn chứng từ khụng chớnh xỏc do khỏch hàng muốn vay cho được vốn để đầu tư, khi mà đó cú sự cố tỡnh gian lận thỡ việc nhận ra sự gian lận đú rất khú khăn gõy khú khăn cho cụng tỏc thẩm định.
- Hồ sơ đề nghị vay vốn của khỏch hàng là cơ sở để người thẩm định xột duyệt cho vay, chớnh vỡ thế những chứng từ này đoửi hỏi phải cú độ tin cậy cao thỡ cụng tỏc thẩm định mới cú thể chớnh xỏc và thuận lợi. Tuy nhiờn với thời gian hạn chế và số lượng cỏn bộ trong phũng tớn dụng của ngõn hàng cũn ớt nờn khụng kiểm soỏt toàn bộ chứng từ tài chớnh, kế hoạch sản xuất kinh doanh và những hợp đồng. Điều này ảnh hưởng đến hoạt động thẩm định của ngõn hàng.
Hiện nay do sự cạnh tranh với nhau để thu khỏch hàng và giữ khỏch về phớa mỡnh nờn trong quỏ trỡnh thẩm định nhõn viờn thẩm định đụi khi nới lỏng việc thẩm định để cung cấp tớn dụng nhằm thu lợi và tăng tớnh cạnh tranh. Cũng cú khỏch hàng thường làm mặt với ngõn hàng, so bỡ với cỏc ngõn hàng khỏc, yờu cầu giảm bớt thủ tục hoặc thụng thoỏng hơn trong việc thẩm định thỡ mới vay, nếu khụng thỡ vay chỗ khỏc. Điều này cũng gõy khú khăn trong việc thẩm định tớn dụng.
Nhỡn chung cụng tỏc thẩm định của Techcombank Đà Nẵng cú những thuận lợi cũng như tồn tại nhiều khú khăn. Tuy nhiờn cúù thể nhận thấy đa số những khú khăn này khụng chỉ là khú khăn riờng của Techcombank Đà Nẵng mà là khú khăn chung của toàn ngành, đũi hỏi Techcombank phải nỗ lực để hạn chế, khắc phục để nõng cao hơn nữa cụng tỏc thẩm định của mỡnh để đảm bảo an toàn vốn khi cho vay.
B. NHỮNG í KIẾN ĐểNG GểP NHẰM HOAèN THIỆN CễNG TÁC THẨM ĐỊNH TAèI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY TRUNG DAèI HẠN CỦA TECHCOMBANK ĐAè NẴNG
I. Những ưu điểm trong cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn cho vay trung dài hạn tại Techcombank Đà Nẵng
Thẩm định tài chớnh dự ỏn cho vay trung dài hạn tại Techcombank Đà Nẵng cú thể núi rằng cỏn bộ tớn dụng đó phõn tớch, đỏnh giỏ, thẩm định khỏ chặt chẽ, toàn diện cỏc yếu tố ảnh hưởng đến dũng tài chớnh của dự ỏn, nội dung thẩm định đi sõu đi sỏt với tỡnh hỡnh thực tế, khoa học và thể hiện nhiều ưu điểm nổi bậc sau:
* Dũng tiền tớnh hiện giỏ thuần của dự ỏn
Trong cỏc nội dung đỏnh giỏ dự ỏn đầu tư, đỏnh giỏ khả năng sinh lời là một trong những vấn đề quan trọng nhất. Để đỏnh giỏ người ta phải dựa vào cỏc chỉ tiờu và cỏc tiờu chuẩn phự hợp tỡnh huống cụ thể. Cú thể núi rằng cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ khả năng sinh lợi của dự ỏn thường là kết quả của việc so sỏnh giữa lợi ớch thu được và chi phớ bỏ ra dưới nhiều gúc độỹ tiếp cận và phạm vi nghiờn cứu khỏc nhau. Thực tế bấy lõu nay ở nước ta cũng như trờn thế giới cũn cú nhiều điềỳu khỏc biệt giữa cỏc nhà nghiờn cứu trong việc đề xuất, vận dụng cỏc chỉ tiờu này trờn cỏc phương diện như: số lượng, chủng loại chỉ tiờu, cấu trỳc cỏc yếu tố. Sự khỏc biệt này cũng thể hiện tớnh chất phức tạp, thõm thuý của đối tượng nghiờn cứu. Vấn đềỡ quan trọng là cần nhận thức rừ bản chất của từng chỉ tiờu để qua đú xõy dựng được cỏch tớnh toỏn đỳng đắn, nhận thấy được mối liờn hệ giữa chỳng và cuối cựng quan trọng là lựa chọn, vận dụng được cỏc chỉ tiờu thớch hợp với cỏc dự ỏn thực tế.
Hiện nay trờn lý thuyết cũng như thực tế thẩm định tại một số ngõn hàng việc tớnh dũng tài chớnh hằng năm để tớnh NPV của dự ỏn chỉ tớnh từ :
Lợi nhuận rũng sau thuế + Khấu hao - Vốn đầu tư bỏ ra (1) Trong khi đú Techcombank Đà Nẵng tớnh dũng tài chớnh hằng năm để tớnh NPV của dự ỏn từ :
Lợi nhuận
rũng sau thuế + Khấuhao + lóivay + (-) cầu vốn lưu động -Thừa(thiếu) nhu đầu tư (2)Vốn Từ 2 cụng thức trờn ta thấy đó cú sự khỏc nhau về kết quả và như vậy là kết quả tớnh NPV đó thay đổi. Từ cụng thức (2) ta thấy việc đỏnh giỏ dũng tài chớnh vào, dũng tài chớnh ra chớnh xacù hơn vỡ:
- Lói vay là dũng tiền đi vào mà kết quả kinh doanh của doanh nghiệp tạo ra trong năm.
- Chờnh lệch vốn lưu động thừa nghĩa là năm nay nhu cầu vốn lưu động nhỏ hơn năm trước như vậy đó tạo ra một dũng tiền đi vào.
- Chờnh lệch vốn lưu động thiếu nghĩa là năm nay nhu cầu vốn lưu động lớn hơn năm trước như vậy đó tạo ra một dũng tiền đi ra.
Cụ thể ta thấy sự chờnh lệch kết quả dũng tài chớnh của cụng ty X qua 2 cụng thức tớnh trờn.
Dũng tiền tớnh
NPV,IRR năm 1 = rũng sau thuế + Khấu haoLợi nhuận - Vốn đầu tưbỏ ra = 1712497825 + 1781926255 - 5096368639 = -1601944559
Đối với cụng thức (2):
Dũng tiền tớnh NPV,IRR năm 1 = -3830513120 Như vậy kết quả từ 2 cụng thức trờn hoàn toàn khỏc nhau * Tỷ suất chiết khấu tớnh NPV
Một nhõn tố nữa ảnh hưởng đến việc thẩm định NPV đú là tỷ suất chiết khấu i Cụng tức tớnh NPV như sau: ∑ = − + = n t t P i CFt NPV 1 (1 )
Tỷ suất chiết khấu i hiện nay cỏc ngõn hàng thường lấy lói suất cho vay trung dài hạn nhưng Techcombank tớnh i từ lói suất cho vay trung dài hạn cộng với mức lạm phỏt trung bỡnh của 3 năm trở lại
Cụng thức tớnh của Techcombank làm cho NPV sỏt thực hơn vỡ lạm phỏt cũng là nhõn tố làm thay đổi giỏ trị của đồng tiền. Cụ thể lạm phỏt tăng làm cho i tăng và hiện giỏ thuần của dũng tiền giảm và ngược lại.
II. Những hạn chế trong cụng tỏc thẩm định
- Nền kinh tế nước ta đang trong quỏ trỡnh hội nhập và phỏt triển, xu thế kinh tế quốc tế hoỏ ngày càng gia tăng, sự cạnh tranh nội bộ nền kinh tế và giữa cỏc quốc gia hết sức gay gắt ảnh hưởng đến sự hoạt động cạnh tranh của cỏc doanh nghiệp. Hoạt động tớn dụng ngõn hàng là hoạt động kinh tế tập hợp, gắn liền với tất cả cỏc lĩnh vực của đời sống kinh tế - xó hội do đú nú chịu sự chi phối rất lớn của cỏc quy luật kinh tế thị trường, hệ thống luật phỏp và cỏc cơ chế quản lý kinh tế quốc gia. Trong điều kiện hiện nay nước ta đang thực hiện quỏ trỡnh đổi mới, phỏt triển hệ thống phỏp luật chưa cú tớnh ổn định nờn cỏc cơ chế, chớnh sỏch quản lý vận hành nền kinh tế cũng thường xuyờn thay đổi, hệ thống thụng tin kinh tế, thụng tin thị trường chưa đỏp ứng đầy đủ kịp thời cho hoạt động tớn dụng do đú rủi ro do thiếu thụng tin kiến thức thị trường kiến thức phỏp luật và thiếu hiểu biết về chuyờn mụn kỹ thuật ngành nghề mà tớn dụng tham gia cũn phổ biến.
- Về cơ bản cỏc thụng tin mà doanh nghiệp cung cấp, chủ yếu đều nằm trong hồ sơ đề nghị vay vốn, và đú cũng là những thụng tin chớnh cần thiết mà cỏn bộ tớn dụng sử dụng để thẩm định khi cho vay. Vấn đề đặt ra là tớnh chõn thật của cỏc thụng tin được cung cấp trong hồ sơ, tớnh khoa học đỳng đắn của cỏc giả thuyết cũng như cỏc chỉ tiờu dự bỏo. Đụi khi cỏc thụng tin, số liệu mà khỏch hàng cung cấp khụng đỳng cú thể do yếu tố khỏch quan cũng cú thể do yếu tố chủ quan, cố ý của người đi vay nhằm vay cho được vốn. Dự do khỏch quan hay chủ quan đều cú ảnh đến chất lượng của cụng tỏc thẩm định và chứa đựng rủi ro cho khoản tớn dụng đú.
- Hiện nay việc thẩm định NPV, IRR để tớnh toỏn cỏc dự ỏn đầu tư cũn nhiều bất cập do ảnh hưởng của tỷ suất chiếc khấu. Ở cỏc nước phỏt triển do thị trường chứng khoỏn phỏt triển, cỏc cụng ty cụng khai tỡnh hỡnh tài chớnh, cú nhiều cụng ty thống kờ đỏnh giỏ...nờn tớnh được tỷ suất chiếc khấu i một cỏch tương đối thớch hợp đối với từng ngành, lĩnh vực, cụng ty nờn cụng tỏc thẩm định NPV đỳng đắn hơn.
Ở nước ta thị trường chứng khoỏn chưa phỏt triển, vấn đề cụng khai tỡnh hỡnh tài chớnh chưa được thực hiện một cỏch thực sự, cỏc bỏo cỏo cũn mập mờ khụng trung thực, chưa cú cỏc cụng ty thống kờ đỏnh giỏ ra đời nờn khụng cú số liệu cụ thể. Chớnh vỡ thế nờn tồn tại cỏc tỡnh trạng sau:
+ Nhõn viờn tớn dụng thường dựa vào đỏnh giỏ chủ quan của mỡnh bằng cỏch ước lượng một mức i nào đú mà họ cảm thấy thớch hợp với lĩnh vực đú, ngành đú dựa vào kinh nghiệm, kiến thức bản thõn.
+ Nhõn viờn tớn dụng muốn cho vay họ cú thể tuỳ ý chủ quan của mỡnh chọn một mức i nào đú để NPV của dự ỏn dương.
Vậy nờn thực tế i khụng được khỏch quan mà hoàn toàn do ý chủ quan của nhõn viờn thẩm định ảnh hưởng đến tớnh NPV.
Trong thẩm định độ nhậy (IRR) việc thay đổi cỏc chỉ tiờu của dự ỏn để đỏnh giỏ độ nhậy cũn chưa được khỏch quan, mức thay đổi chỉ mang tớnh ước chừng nờn việc tớnh toỏn cũn chưa được chớnh xỏc.
- Thực trạng kiểm toỏn bỏo cỏo tài chớnh doanh nghiệp đang cũn nhiều bất cập. Đú là cơ sở phỏp lý và mụi trường phỏp lý cho hoạt động kiểm toỏn bỏo cỏo tài chớnh của doanh nghiệp chưa được xõy dựng đầy đủ, trong đú quan trọng là chưa cú luật kiểm toỏn, luật kế toỏn, cỏc chuẩn mực kế toỏn, kiểm toỏn chưa được xõy dựng đầy đủ, cỏc hướng dẫn về quy trỡnh, kỹ thuật nghiệp vụ kiểm toỏn chưa được ban hành, chưa cú quy chế về kiểm soỏt chất lượng hoạt động kiểm toỏn nờn đó ảnh
hưởng khụng nhỏ đến chất lượng kiểm toỏn.Về bộ mỏy kiểm toỏn, số lượng kiểm toỏn viờn cú tăng nhưng chưa tương xứng với nhu cầu phỏt triển...vấn đề này ảnh hưởng đến tớnh chớnh xỏc, độ tin tưởng của cỏc bỏo cỏo.thực trạng kiểm toỏn bỏo cỏo tài chớnh doanh nghiệp đang cũn nhiều bất cập. Đú là cơ sở phỏp lý và mụi trường phỏp lý cho hoạt động kiểm toỏn bỏo caú tài chớnh của doanh nghiệp chưa đươc xõy dựng đầy đủ, trong đú quan trọng là chưa cú luật kiểm toỏn, luật kế toỏn, cỏc chuẩn mực kế toỏn, kiểm toỏn chưa được xõy dựng đầy đủ, cỏc hướng dẫn về quy trỡnh, kỹ thuật nghiệp vụ kiểm toỏn chưa được ban hành, chưa cú quy chế về kiểm soỏt chất lượng hoạt động kiểm toỏn nờn đó ảnh hưởng khụng nhỏ đến chất lượng kiểm toỏn.Về bộ mỏy kiểm toỏn, số lượng kiểm toỏn viờn cú tăng nhưng chưa tương xứng với nhu cầu phỏt triển...vấn đề này ảnh hưởng đến tớnh chớnh xỏc, độ tin