- Phòng giao nhận và kho có nhiệm vụ quản lý kho, theo dõi số lượng hàng trong kho, báo cáo tồn kho hoặc âm kho, nhập xuất hàng trong kho Đồng thời chịu
3.1.Đánh giá khả năng thanh toán tại Công ty TNHH thương mại và sản xuất Tân Phú Vinh.
3.1. Đánh giá khả năng thanh toán tại Công ty TNHH thương mại và sản xuất Tân Phú Vinh. sản xuất Tân Phú Vinh.
3.1.1. Những kết quả đạt được.
Dựa vào các kết quả điều tra và phân tích ở trên, ta thấy khả năng thanh toán cơ bản là lành mạnh vững vàng. Có được kết quả như vậy chính là nhờ công ty đã sử dụng hợp lý nguồn vốn dài hạn của mình nên ngoài việc tài trợ cho tài sản cố định nó còn dư thừa để tài trợ cho tài sản lưu động chính vì vậy mà tài sản lưu động mới lớn hơn nợ ngắn hạn và do đó vốn lưu động thường xuyên là dương, doanh nghiệp có đủ khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn. Xem xét đến chỉ tiêu về khả năng thanh toán hiện hành cho ta một cái nhìn khá lạc quan về tình hình thanh toán của Tân Phú Vinh vì hai chỉ tiêu vốn lưu động thường xuyên và khả năng thanh toán hiện hành có cùng số liệu gốc nên ta cũng có thể áp dụng cách giải thích ở trên cho kết quả này.
- Công ty đã xây dựng cơ cấu tài sản ổn định, an toàn, phần lớn vốn của công ty được đầu tư vào TSLĐ, điều này đã cho phép doanh nghiệp linh hoạt hơn trong việc thay đổi cơ cấu sản xuất, thích ứng kịp thời với sự biến đổi của thị trường và phù hợp với loại hình doanh nghiệp chủ yếu là kinh doanh thương mại. Vì thế, nhà đầu tư rất tin tưởng vào khả năng kinh doanh của doanh nghiệp, đồng thời tin tưởng vào khả năng thanh toán của doanh nghiệp.
- Cùng với công tác thu hồi nợ tốt , công ty cũng đã tăng lương cho cán bộ công nhân viên, bên cạnh đó là mọi chế độ thưởng phạt đều được công ty đưa ra nhằm khích lệ động viên công nhân viên trong công ty hăng say lao động.
- Việc tổ chức bộ máy kế toán cũng như dự báo thông tin đều được xử lý trên máy tính, việc hiện đại hóa này đã cho phép công ty xử lý nhanh thông tin và nâng cao hiệu quả làm việc, cùng với đó hàng năm công ty vẫn thường mời các
cán bộ của cỏ quan Nhà nước( cơ quan thuế, ngân hàng, kế toán..) về tập huấn cho đội ngũ cán bộ kế toán nhằm giúp họ nắm bắt kịp thời với những thay đổi của chế độ Nhà nước để từ đó áp dụng phù hợp với công ty của mình.
3.1.2. Hạn chế và nguyên nhân. a. Hạn chế
Qua các chỉ tiêu đã xét ở trên ta thấy khả năng thanh toán của công ty nhìn chung còn yếu kém và thiếu ổn định.
- Hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty chưa thật ổn định, hiệu quả sử dụng vốn chưa cao thể hiện qua các chỉ tiêu tài chính còn thấp, ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của công ty…gây tâm lý với các nhà đầu tư.
- Việc quản lý các khoản phải thu, hàng tồn kho lớn, việc đẩy nhanh tốc độ luân chuyển của vốn chưa hiệu quả làm giảm tất cả các chỉ tiêu về vòng quay của vốn cũng như các chỉ tiêu khả năng sinh lời… Lượng hàng tồn kho quá lớn sẽ ảnh hưởng rất nhiều đến khả năng thanh toán nhanh và tức thời của công ty.
- Hệ số nợ cao điều này đã ảnh hưởng đến tình hình tài chính của công ty, công ty sử dụng nợ vay do đó phải chịu một lượng tiền lãi – chi phí sử dụng vốn.
c. Nguyên nhân
Mỗi hạn chế của việc thanh toán của công ty được thể hiện qua các nguyên nhân:
- Khi xem xét chỉ tiêu thanh toán nhanh thì ta phát hiện ra sự thiếu lành mạnh trong khả năng thanh toán đồng thời chỉ tiêu thanh toán tức thời chỉ rõ sự yếu kém của công ty trong việc ứng phó với các khoản nợ ngắn hạn nếu chúng đòi hỏi thanh toán ngay lập tức, khi đó do lượng tiền mặt không đủ công ty phải giải phóng một lượng lớn các tài sản lưu động khác để bù vào (điều này sẽ rất bất lợi cho công ty trong việc duy trì sản xuất như cũ trong thời gian sau đồng
thời việc giải phóng các tài sản lưu động một cách gấp rút sẽ bị thiệt thòi lớn do không thu được lượng giá trị tương ứng).
- Có thể nói, qua quá trình tìm hiểu, phân tích, và đánh giá về khả năng thanh toán của doanh nghiệp trong ba năm gần đây, và cũng là ba năm đầu tiên kể từ khi doanh nghiệp bước sang giai đoạn mới, em nhận thấy rằng tình hình thanh toán của doanh nghiệp không khả quan lắm. Các hệ số và các tỷ số trên đã chứng tỏ rằng doanh nghiệp sử dụng vốn không hiệu quả và nếu trong các năm tiếp theo, doanh nghiệp không có hướng điều chỉnh đúng thì doanh nghiệp sẽ có thể gặp nhiều rủi ro hơn nữa trong kinh doanh.
- Việc đầu tiên mà doanh nghiệp phải thực hiện trong những năm tiếp theo để giảm thiểu rủi ro trong thanh toán là phải có những biện pháp làm lành mạnh tình hình tài chính. Để đạt được điều đó thì công ty cần phải cải thiện hơn nữa tình hình thanh toán và khả năng thanh toán, đặc biệt là khả năng thanh toán bằng tiền. Việc quan trọng nhất là công ty phải quản trị tốt tiền mặt và khoản phải thu. Việc quản trị tốt các khoản mục này một mặt sẽ giúp cho công ty giảm lượng vốn bị ứ đọng và nguồn vốn bị chiếm dụng, mặt khác có thể tận dụng các khoản vốn này một cách hiệu quả cao hơn vào sản xuất hoặc dùng để đáp ứng một cách kịp thời việc thanh toán, tránh tình trạng thanh toán chậm trễ làm mất lòng tin với các nhà cung cấp và các nhà cho vay.