- Hội đồng quản trị: Thực hiện các chức năng quản lý hoạt dộng của Công ty. Hội đồng quản tri có 4 thành viên đó là: chủ tịch hội đồng quản trị và 3 quản trị viên (1 thành viên kiêm giám đốc).
- Giám đốc: Là người đại diện pháp nhân của Công ty, chịu trách nhiệm toàn bộ hoạt động sản xuất, kinh doanh, thương mai dịch vụ và thực hiện quy chế, chế độ một thủ trưởng có quyền quyết định cơ cấu tổ chức, bộ máy của
Phân xưởng sản xuất Hội Đồng quản trị Phòng tổ chức hành chính Ban giám đốc Ban kiểm soát Phòng tài chính - kế toán Phòng kinh doanh - XNK Phòng kiểm tra CLSP Phòng kỹ thuất
quản lý và cơ cấu sản xuất theo nguyên tắc tính giảm, gọn nhẹ, có hiểu quả phù hợp với từng thời kỳ.
- Phó giám đốc: Phụ trách sản xuất và phụ trách xuất nhập khẩu.
- Phòng tài chính kế toán: có nhiệm vụ và quyền hạn sau:
Chịu sự điều hành trực tiếp của giám đốc Công ty và cơ quan quản lý nhà nước, tổ chức hoạch toán kế toán về các hoạt động của Công ty theo đứng pháp lệnh kế toán tổng hợp của Nhà nước. Quản lý toàn bộ vốn, nguồn vốn, quỹ trong toàn Công ty, ghi chép phản ánh chính xác, kịp thời và có hệ thống diễn biến các nguồn vốn, tổng hợp lên báo cáo tài chính, kết quả kinh doanh, lập báo cáo thống kê, phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh để phục vụ cho việc kiểm tra thực hiện kế hoạch của Công ty.
Lập và quản lý kế hoạch tài chính kế toán theo kế hoạch sản xuất kinh doanh tháng, quý, năm của Công ty. Phản ánh chính xác, kịp thời kết quả sản xuất kinh doanh hàng quý để giúp giám đốc nắm được tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty, chỉ ra những mặt còn yếu kém trong công tác quản lý kinh tế cho Công ty.
- Phòng tổ chức hành chính: có nhiệm vụ và quyền hạn sau:
Tham mưu cho giám đốc Công ty về tổ chức bộ máy sản xuất kinh doanh và bố chí nhân sự phù hợp với yêu cầu sản xuất và phát triển của Công ty, quản lý hồ sơ lịch nhân viên toàn Công ty, giải quyết thụ tục về chế độ tuyển dụng, thôi việc, bổ nhiệm, bãi miễn, kỷ luật khen thưởng, nâng lương, nghỉ chế độ, tham mưu cho giám đốc quyết định đề bạt và phân công cán bộ lãnh đạo và quản lý của Công ty.
Xây dựng kế hoạch bồi dưỡng nghiệp vụ, tay nghề cho cán bộ công nhân viên toàn Công ty, quản lý lao động tiền lương, xây dựng đơn giá tiền lường và xét duyệt chi phí tiền lương.
- Phòng kinh doanh xuất khẩu: Có nhiệm vụ thực hiện các hợp đồng xuất nhập khẩu, giao dịch với khách hàng triển khai các nghiệp vụ xuất khẩu. Có nhiệm vụ tìm khách hàng nước ngoài và mở rộng thị trường để xuất khẩu gạo của Công ty, xuất khẩu các lô hàng theo hợp đồng đã ký, ký kết các hợp đồng mua gạo của Công ty trong nước để sản xuất và phục vụ cho công tác xuất khẩu hàng đi các nước.
- Phòng kỹ thuật: có chức năng quản lý kỹ thuật, máy móc thiết bị, phương tiện vẫn tại,.... Phòng đảm bảo các thiết bị luôn trong tình trạng hoạt động tốt, đề xuất những kế hoạch cải tạo, nâng cao, thay thế thiết bị đảm bảo cho việc sản xuất không bị gián đoạn.
- Ban kiểm soát nội bộ: hoạt động riêng trực thuộc Hội đồng quản trị; nhiệm vụ kiểm toán, kiểm soát hoạt động giúp giám đốc kiểm tra số liệu, sổ sách kế toán để kịp thời sữa chữa, chấn chỉnh những sai sót.
- Phòng kiểm tra chất lượng: có chức năng xây dựng chiến lược sản phẩm cho Công ty, quản lý các hoạt động của Công ty. Phòng có nhiệm vụ chủ yếu là tiếp nhận, phân tích các thông tin khoa học kinh tế mới nhất, và xây dựng quản lý các quy trình, quy phạm tiêu chuẩn chất lượng của sản phẩm, quản lý các sáng kiến cải tiến kỹ thuật trong Công ty. Và tổ chức các cuộc kiểm tra định kỳ trình độ tay nghề của công nhân viên.
3.4 TÌNH HÌNH NHÂN SỰ VÀ CƠ CẤU LAO ĐỘNG CỦA CÔNG TY
Nguồn lực quan trọng của Công ty là nhân tố con người, do đó nguồn nhân lực này phải được quan tâm, chú trọng đến. Công ty muốn phát triển ngày càng cao hơn thì phải có nguồn nhân sự bền vững. Qua bảng 3.1 trang 22 cho thấy tỷ lệ nhân viên có trình độ đại học và cao đẳng luôn chiếm tỷ lệ cao và tăng qua các năm chứng tỏ Công ty luôn xem việc nâng cao chất lượng nguồn nhân lực lên hàng đầu. Bên cạnh đó, ban lãnh đạo của Công ty phần lớn là bậc Đại học để dễ dàng kiểm tra, quản lý tình hình Công ty để ngày một phát triển hơn.
Nhân viên kỹ thuật bao gồm đội ngũ sữa chữa các thiết bị, máy móc, các nhân viên lái xe vận chuyển hàng hóa, nhân viên lái tàu, xà lan đường thủy. Mặc khác, do tính chất của ngành mà không thể thiếu đội ngũ nhân viên phòng chất lượng để kiểm tra tính chất lượng sản phẩm, quy trình đóng gói sản phẩm của Công ty phần lớn là trình độ Đại học.
Nhân viên có trình độ trung cấp là những nhân viên văn phòng, đội ngũ nhân viên bán hàng của Công ty có tỷ lệ không cao mấy.
Nhân viên phổ thông bao gồm những công nhân, bảo vệ, nhân viên vệ sinh,… và các nhân viên khác được Công ty mướn theo thời vụ để vận chuyển bốc xếp hàng.
Qua phân tích về tình hình nhân sự tại Công ty thấy được nguồn nhân lực ở Công ty là có chất lượng và còn nhiều tiềm năng để phát triển. Đây cũng là một trong những mục tiêu mà Công ty định hướng phát triển trong thời gian tới.
Bảng 3.1: Tình hình nhân sự tại CTCP Hoàng Minh Nhật (2010- 2012) 2010 2011 2012 Trình độ Số người Tỷ lệ (%) Số người Tỷ lệ (%) Số người Tỷ lệ (%) Phổ thông 7 29,2 8 28,6 4 11,1 Kỷ thuật 5 20,8 7 25,0 9 25,0 Trung cấp 3 12,5 5 17,8 7 19,4 Cao đẳng, Đại học 9 37,5 8 28,6 16 44,5 Tổng 24 100,0 28 100,0 36 100,0
Nguồn: Phòng Kế Toán, CTCP Hoàng Minh Nhật ( 2010- 2012)
3.5 CHÍNH SÁCH HOẠT ĐỘNG VÀ PHƯƠNG HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY TRIỂN CỦA CÔNG TY
3.5.1 Chính sách hoạt động
- Hội đồng quản trị, ban giám đốc và toàn thể nhân viên Công ty cam kết sẽ cung cấp tới khách hàng những sản phẩm hàng hóa đáp ứng chính sách Công ty là đảm bảo chất lượng sản phẩm hàng hóa tốt nhất với giá cả hợp lý.
- Đào tạo đội ngũ lao động đủ năng lực và trình độ cần thiết để thực hiện tốt công việc được giao nhằm thỏa mãn nhu cầu cao nhất của khách hàng và sự phát triển bền vững của Công ty.
- Xây dựng một đội ngũ nhân viên năng động, sáng tạo, nề nếp, thân thiện và thực hiện đúng những qui định do Công ty đề ra.
3.5.2 Phương hướng phát triển của Công ty
- Tăng vốn đầu tư mở rộng sản xuất bằng cách tăng vốn cổ phần lên thêm 40 tỷ để đầu tư thêm nhà máy xay lúa và xây dựng kho trữ lúa.
- Nâng cao hiệu quả sản xuất là: phát huy hết công suất dây chuyên chế biến gạo của nhà máy; tăng lượng thu mua vào khi mùa vụ đến có nguyện liệu cho việc chế biến khi mùa vụ kết thúc; nâng cao lợi nhuận từ việc chứa hàng khi mùa vụ (giá thấp) và bán ra khi mùa vụ kết thúc (giá cao); chủ động được chân hàng cho việc ký kết hợp đồng bán ra.
- Đầu tư nâng cao tay nghề cho lao động, đào tạo đội ngũ cán bộ chuyên nghiệp và không ngừng nâng cao đời sống đội ngũ nhân viên trong Công ty.
- Công ty cần chú trọng tới công tác quản trị nhân lực, quan tâm đến đời sống vật chất cũng như đời sống tinh thần, tăng thu nhập cho nhân viên cũng
như tạo điều kiện làm việc tốt nhất cho người lao động, tổ chức các hoạt động văn hoá văn nghệ để tạo sự thoải mái trong công việc cũng như trong đời sống hàng ngày.
- Nâng cao chất lượng công tác tuyển dụng và đào tạo lao động.
- Luôn thực hiên đúng những gì đã cam kết với khách hàng.
- Công ty luôn luôn đặt quyền lợi của mình gắn liền với quyền lợi của khách hàng theo phương châm “uy tín, chất lượng, hiệu quả” và quan tâm đến quyền lợi của nhân viên trong Công ty.
CHƯƠNG 4
PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN LỢI NHUẬN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN HOÀNG MINH NHẬT
4.1 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG LỢI NHUẬN CỦA CÔNG TY (2010- 2012) 2012)
Thông qua việc phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh tại CTCP Hoàng Minh Nhật từ bảng 4.1 trang 27 thấy được sự biến động về lợi nhuận, doanh thu và chi phí qua giai đoạn 2010- 2012 trong đó:
Sự biến động về doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của Công ty năm 2011 tăng 170.177 triệu đồng, về tỷ lệ là 29,02% so với năm 2010 và sang năm 2012 so với năm 2011 tăng 124.737 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ 16,49%, cho thấy sự tăng trưởng về doanh thu qua các năm tăng và có sự chênh lệch khá lớn giữa các năm. Nguyên nhân là do tác động của cuộc khủng hoảng kinh tế và tình hình lạm phát đã tác động đến giá và sản lượng bán ra của các mặt hàng gạo mặc dù giá có giảm do tác động của thị trường nhưng do sản lượng bán ra tăng trong giai đoạn 2010- 2011 làm doanh thu tăng đáng kể. Do nhờ những chính sách kinh doanh chiến lược Công ty duy trì giá bán ra ở mức ổn định và phù hợp với độ tăng của lạm phát nên có nhiều hợp đồng cung cấp gạo, do đó vẫn duy trì sản lượng bán ra ở mức khá ổn định, đặc biệt sản lượng bán ra tăng đối với một số mặt hàng như gạo 5%, gạo 15%, tấm 1 và cám điều này đã làm cho doanh thu bán hàng của Công ty tăng 29,02%. Và doanh thu giai đoạn 2011- 2012 cũng tăng là do nhu cầu của người tiêu dùng, hợp đồng bán gạo trong và ngoài nước dẫn đến tăng sản lượng bán ra mặt dù giá gạo không tăng cho mấy nhưng doanh thu vẫn tăng lên 16,49%.
Bên cạnh đó, tương ứng với sự biến động của doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ thì giá vốn của Công ty bỏ ra để làm nên sản phẩm bán ra thị trường cũng có xu hướng biến động tăng qua các năm. Cụ thể, giá vốn hàng bán của Công ty năm 2011 tăng 155.822 triệu đồng, về tỷ lệ là 27,08% so với năm 2010. Sang năm 2012 giá vốn tăng 130.211 triệu đồng, về tỷ lệ 17,81% so với năm 2011. Nguyên nhân là do tác động của cuộc khủng hoảng kinh tế qua các năm và thời tiết hạn hán, lũ lụt xâm nhập liên tục xảy ra làm cho giá mua đầu vào của một số nguyên liệu như gạo nguyên liệu, lúa để sản xuất ra gạo tăng lên làm cho chi phí mua vào đối với các mặt hàng này của Công ty đã đẩy chi phí giá vốn hàng bán năm 2010- 2011 tăng lên 27,08%. Sang giai đoạn năm 2011- 2012 tình hình kinh tế thế giới đã tương đối ổn định trở lại, còn thị trường trong nước thì với nỗ lực kèm chế lạm phát cùng với các biện pháp
bình ổn giá của chính phủ nhưng giá của các nguyên liệu mua vào để sản xuất các mặt hàng gạo vẫn còn tăng so với năm trước làm cho giá vốn hàng bán của Công ty tăng 17,81%
Ngoài doanh thu bán hàng và giá vốn hàng bán thì chi phí hoạt động của Công ty cũng có sự biến động qua các năm. Cụ thể, chi phí bán hàng năm 2011 so với năm 2010 tăng 10.148 triệu đồng, về tỷ lệ là 115,94%, cho thấy Công ty luôn tăng cường các hoạt động bán hàng nhằm nâng cao sản lượng hàng hóa bán ra, cùng với sự tăng lên của sản lượng tiêu thụ thì chi phí vận chuyển, chi phí bốc xếp, chi phí vật tư bao bì, chi phí các khoản phí khác, chi phí hoa hồng cho các đại lý cũng tăng theo và giá cả xăng dầu cũng tăng cao trong năm 2010- 2011 đã đẩy chi phí vận chuyển hàng hóa tăng cao. Tuy nhiên năm 2012 so với năm 2011 giảm 8.830 triệu đồng, xét về số tương đối là giảm 46,77%, là do chính sách tiết kiệm của công ty đối với một số khoản chi phí bao bì, bốc xếp, vận chuyển và các khoản phí khác. Về chi phí quản lý doanh nghiệp thì tăng đều qua các năm. Cụ thể, năm 2011 tăng 305 triệu đồng, về tỷ lệ là 52,94% so với năm 2010 và sang năm 2012 tăng 296 triệu đồng, về tỷ lệ 33,48% so với năm 2011. Nguyên nhân là do chi phí nhân viên, chi phí đào tạo nhân viên, chi phí sữa chữa, gia công tài sản cố định tại văn phòng quản lýtăng cao.
Tuy nhiên, do sự biến động của doanh thu bán hàng, giá vốn hàng bán và chi phí hoạt động của Công ty đã ảnh hưởng đến sự biến động lợi nhuận trước thuế của Công ty. Cụ thể, lợi nhuận trước thuế năm 2011 tăng 1.438 triệu đồng, về tỷ lệ 715,42% so với năm 2010. Sang năm 2012 thì lợi nhuận trước thuế tăng 868 triệu đồng, về tỷ lệ 52,96% so với năm 2011. Khi đó, thấy được lợi nhuận sau thuế năm 2011 so với năm 2010 tăng 1.211 triệu đồng, về tỷ lệ là 695,98% và sang năm 2012 sự biến động này tăng 696 triệu đồng, về tỷ lệ 50,25% so với năm 2011. Nguyên nhân chủ yếu của việc tăng lợi nhuận sau thuế là do sự biến động tăng giảm các khoản doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ, giá vốn hàng bán, chi phí hoạt động đã được phân tích ở trên.
Ngoài các nguyên nhân trên ảnh hưởng đến sự biến động của lợi nhuận còn có các yếu tố ảnh hưởng như: doanh thu hoạt động tài chính, chi phí hoạt động tài chính, thu nhập khác, chi phí khác, và chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp. Do Công ty đã sử dụng vốn vay ngắn hạn nhiều nên lợi nhuận từ hoạt động tài chính thường bị lỗ và lợi nhuận của công ty chủ yếu là từ hoạt động bán hàng. Cụ thể, giai đoạn năm 2011 so với năm 2010 doanh thu hoạt động tài chính tăng với mức 2.092 triệu đồng, về tỷ lệ là 364,46%, khoản tăng doanh thu này chủ yếu đến từ các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn và dài hạn, một phần từ lãi tiền gởi ngân hàng. Tuy nhiên, sang giai đoạn năm 2012 so với
2011 thì khoản doanh thu hoạt động tài chính này giảm 2.427 triệu đồng, tương đương giảm 91,04%, do các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn và dài hạn, một phần từ lãi tiền gởi ngân hàng giảm đi.
Qua phân tích thấy tình hình lợi nhuận của Công ty luôn biến động tăng qua các năm. Để hiểu rõ hơn nguyên nhân sự biến động này thì phải đi sâu vào phân tích và làm rõ từng nhân tố ảnh hưởng đến chúng. Từ sự phân tích đó tìm ra các nguyên nhân cụ thể để đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao lợi nhuận của Công ty trong thời gian sắp tới.
Trang 27
Bảng 4.1: Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010 – 2012 tại CTCP Hoàng Minh Nhật
ĐVT: Triệu đồng
Năm 2011/2010 2012/2011
Chỉ tiêu 2010 2011 2012 Số tiền % Số tiền %
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 586.423 756.600 881.337 170.177 29,02 124.737 16,49
Doanh thu thuần 586.423 756.600 881.337 170.177 29,02 124.737 16,49
Giá vốn hàng bán 575.310 731.132 861.343 155.822 27,08 130.211 17,81
Lợi nhuận gộp 11.113 25.468 19.994 14.355 129,17 (5.474) (21,49)
Doanh thu hoạt động tài chính 574 2.666 239 2.092 364,46 (2.427) (91,04)
Chi phí hoạt động tài chính 2.155 6.848 7.717 4.693 217,77 869 12,69
Chi phí bán hàng 8.754 18.901 10.071 10.148 115,94 (8.830) (46,77)
Chi phí quản lý doanh nghiệp 579 884 1.180 305 52,94 296 33,48
Thu nhập khác 2 686 1.242 684 34.300,00 556 81,05