- Khấu trừ vào lương khoản
BẢNG KÊ PHÂN LOẠ
BHXH, căn cứ vào tỷ lệ trích BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ theo tỷ lệ quy định và các chứng từ có liên quan.
Phương pháp lập bảng kê phân loại: Các cột ghi có TK 334 hàng tháng trên cơ sở các chứng từ về tiền lương lao động và tiền lương trong tháng . Kế toán tiền hành phân bổ và tổng hợp tiền lương phải trả chi tiết cho từng đối tượng sử dụng để ghi vào các dòng có liên phù hợp. Các TK 622, 627,338 tương tự ghi có TK 334 ghi vào các dòng phù hợp.
Mục đích: Thực chất của các bảng kê này là cho chúng ta thấy các số tiền đóng BHXH của công nhân viên qua lương và công ty đóng và một số người nghỉ đóng BHXH.
BẢNG KÊ PHÂN LOẠI
Khoa: Kế Toán
Số Chứng Từ
Diễn Giải Tổng Số Ghi Nợ Các TK
622 627 338 - Các bộ phận trực tiếp 81.833.747 81.833.747 - Các bộ phận gián tiếp 7.879.074 7.879.074 - Các chế độ khác + Lễ, phép 2.152.779 2.152.779 + BHXH 50.670 50.670 + Thưởng 1% doanh số 5.173.981 5.173.981 Tổng Cộng 97.090.251 87.007.728 10.031.853 50.670 Kế Toán Trưởng Người Lập (Ký, họ tên) ( Ký, họ tên)
Khoa: Kế Toán
BẢNG KÊ PHÂN LOẠI
Ghi Có TK 338
Tháng 01 năm 2011 Số
Chứng
Diễn Giải Tổng Số Ghi Nợ Các TK Khác Trừ 6% BHXH Qua
Lương 334 138(8)
Văn Phòng Hành Chính 265.450 265.450 Các Bộ Phận Khác 2.910.182 2.910.182
Nguyễn Văn Thành 27.590 27.590
Cửa Hàng Yên Viên 249.606 249.606
Ngọc Lan Hương 32.256 32.256
Phạm Mỹ Trang 22.428 22.428
Đỗ Lý Hương 24.940 24.940
Tổng Cộng 3.523.452 3.175.632 356.820
Kế Toán Trưởng Người Lập biểu (Ký, họ tên) ( Ký, họ tên)
Khoa: Kế Toán
BẢNG KÊ PHÂN LOẠI
Ghi Có TK 338
Tháng 01 năm 2011 Số
Chứng
Diễn Giải Tổng Số Ghi Nợ Các TK Khác
Trừ 17% BHXH 627 138(8)
Văn Phòng Hành Chính 752.108 752.108 Các Bộ Phận Khác 8.401.407 8.401.407
Nguyễn Văn Thành 78.171 78.171
Cửa Hàng Yên Viên 707.217 707.217
Ngọc Lan Hương 91.400 91.400
Phạm Mỹ Trang 63.546 63.546
Đỗ Lý Hương 70.663 70.663
Tổng Cộng 10.164.50