Công ty nộp thuế theo phơng pháp khấu trừ.
-Thuế GTGT đầu ra đợc theo dõi trên bảng hoá đơn chứng từ hàng hoá dịch vụ bán ra. Cuối tháng cộng dồn lấy số tổng cộng ở chỉ tiêu thuế GTGT. Theo bảng kê hoá đơn hàng hoá dịch vụ bán ra trong tháng 3 năm 2010 :
Trơng Thị Bích Yến 42 Lớp KT3- K39
Thuế GTGT
phải nộp Thuế GTGT đầu ra
Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ
Cộng hoà x hội chủ nghĩa việt namã Độc lập – tự do – hạnh phúc
Tờ khai thuế GTGT
Tháng 3 năm 2010
(Dùng cho DN tính thuế GTGT theo phơng pháp khấu trừ) Tên đơn vị : Công ty TNHH Thơng Mại & Dịch Vụ Hà Huân
Địa chỉ : Thị trấn Văn Điển - Thanh Trì - Hà Nội. Số TK :
Mã số :
STT Chỉ tiêu kê khai (cha có thuế)Doanh số Thuế 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 a b c d a b Hàng hoá, dịch vụ bán ra.
Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT. Hàng hoá Thuế suất 0% Thuế suất 5% Thuế suất 10% Thuế suất 20% Hàng hoá, dịch vụ mua vào.
Thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ mua vào.
Thuế GTGT đợc khấu trừ.
Thuế GTGT phải nộp hoặc đợc thoái trong kỳ.
Thuế GTGT kỳ trớc chuyển qua. Nộp thiếu.
Nộp thừa hoặc cha đợc khấu trừ. Thuế GTGT đã nộp trong tháng.
Thuế GTGT đã đợc hoàn trả trong tháng. Thuế GTGT phải nộp tháng này.
625.447.000 625.447.000 267.793.220 62.544.700 62.544.700 62.544.700 26.779.322 26.779.322 54.981.070 54.981.070
Số thuế GTGT đầu ra phải nộp là : 83.993.439
- Thuế GTGT đầu vào đợc theo dõi trên bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào. Cuối tháng cộng dồn lấy số tổng cộng ở chỉ tiêu thuế GTGT đầu vào.
Việc nộp thuế GTGT của Công ty đợc theo định kỳ hàng tháng. Công ty tiến hành kê khai vào tờ khai thuế GTGT và nộp tờ khai thuế kèm theo bảng kê hoá đơn hàng hoá dịch vụ bán ra , bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá dịch vụ mua vào.
Trong tờ khai thuế GTGT ghi rõ :
- Chỉ tiêu kê khai : hàng hoá, dịch vụ, phần trăm thuế GTGT
- Doanh số hàng hoá dịch vụ mua vào, bán ra phân theo phần trăm chịu thuế - Thuế GTGT tính theo phần trăm hàng hoá, dịch vụ.