5. Bố cục của chuyên đề
2.1.1.4 Một số nghiệp vụ kinh tế phát sinh
Kế toán một số nghiệp vụ phát sinh trong tháng 07/2012
1. Căn cứ vào chứng từ số X3L07/004676, ngày 08/07/2012, loại LBTN, xuất bán 20.092 kg cám xát cho DN Cẩm Linh, DN chưa thanh toán số tiền 90.414.000 đồng, VAT 5% cho XN, kế toán ghi:
Nợ TK 1313 94.934.700 Có TK 5111L3 90.414.000 Có TK 3331 4.520.700
2. Căn cứ vào chứng từ số X3L07/004676, ngày 08/07/2012, loại LBTN, xuất bán 12.166 kg cám lau cho DN Cẩm Linh, DN chưa thanh toán số tiền 54.747.000 đồng, VAT 5% cho XN, kế toán ghi:
Nợ TK 1313 57.484.350 Có TK 5111L3 54.747.000 Có TK 3331 2.737.350
3. Căn cứ vào chứng từ số X3L07/004677, ngày 16/07/2012, loại LBTN, xuất bán 757 kg cám xay cho khách hàng Hiếu, khách hàng chưa thanh toán số tiền 757.000 đồng, VAT 5% cho XN, kế toán ghi:
Nợ TK 1313 794.850 Có TK 5111L3 757.000 Có TK 3331 37.850
4. Căn cứ vào chứng từ số X3L07/004679, ngày 16/07/2012, loại LBTN, xuất bán 17.350 kg cám xát cho Công ty Đại An, Công ty chưa thanh toán số tiền 78.075.000 đồng, VAT 5% cho XN, kế toán ghi:
Nợ TK 1313 81.978.750 Có TK 5111L3 78.075.000
Có TK 3331 3.903.750
5. Căn cứ vào chứng từ số X3L07/004679, ngày 16/07/2012, loại LBTN, xuất bán 11.086 kg cám lau cho Công ty Đại An, Công ty chưa thanh toán số tiền 49.887.000 đồng cho XN, kế toán ghi:
Nợ TK 1313 52.381.350 Có TK 5111L3 49.887.000 Có TK 3331 2.494.350
6. Căn cứ vào chứng từ số X3L07/004680, ngày 21/07/2012, loại LBTN, xuất bán 21.653 kg cám xát cho Công ty Đại An, Công ty chưa thanh toán số tiền 97.438.500 đồng cho XN, kế toán ghi:
Nợ TK 1313 102.310.425 Có TK 5111L3 97.438.500 Có TK 3331 4.871.925
7. Căn cứ vào chứng từ số X3L07/004680, ngày 21/07/2012, loại LBTN, xuất bán 5.157 kg cám lau cho Công ty Đại An, Công ty chưa thanh toán số tiền 23.206.500 đồng, VAT 5% cho XN, kế toán ghi:
Nợ TK 1313 24.366.825 Có TK 5111L3 23.206.500
Có TK 3331 1.160.325