1. Tiền 860 1.100 1. Nợ ngắn hạn 7.948 9.697
2. ĐTTC ngắn hạn 540 243 Vay ngắn hạn 4.063 4.6523. Các khoản phải thu 3.714 4.486 Phải trả người bán 3.650 4.533 3. Các khoản phải thu 3.714 4.486 Phải trả người bán 3.650 4.533 Phải thu khách hàng 3.476 4.245 Phải trả khác 235 512 Phải thu khác 238 241 2. Nợ dài hạn 4.145 4.062 4. Hàng tồn kho 4.529 4.688 II. Vốn CSH 5.575 5.887 5. Tài sản ngắn hạn khác 234 234 1. Vốn chủ sở hữu 5.346 5.457 II. Tài sản dài hạn 7.791 8.895 2. Nguồn kinh phí, quỹ khác 229 430 1. Tài sản cố định 6.456 7.345
2. ĐT tài chính dài hạn 1.335 1.550
Cộng tài sản 17.668 19.646 Cộng nguồn vốn 17.668 19.646
Bỏo cỏo kết quả kinh doanh
1. Tớnh cỏc hệ số tài chớnh và cho nhận xột về tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh nghiệp. 2. Tớnh nhu cầu và thời hạn vay vốn lưu động năm N+1 của doanh nghiệp
Biết: Kế hoạch hoạt động của DN trong năm N+1 như sau: - Doanh thu thuần: 30,5 tỷ đồng
- Giỏ vốn hàng bỏn: 23,6 tỷ đồng
Bài 6:
Một doanh nghiệp xõy dựng cú nhu cầu vay theo hạn mức tớn dụng trong năm N+1, gửi bộ hồ sơ vay vốn đến NH A, trong đú cú tài liệu sau:
Kế hoạch sản xuất kinh doanh năm N+1. (Đơn vị: triệu đồng)
1 Kế hoạch giỏ trị sản lượng năm N+1 129.621
2 Doanh thu dự kiến năm N+1 102.000
3 Vũng quay VLĐ 2 vũng/năm
4 Chi phớ:
Nguyờn nhiờn vật liệu 94.623
Chi lương 15.554
Chi phớ mỏy 3.888
Thuế GTGT phải nộp (phơng phỏp khấu trừ) 6.481
Chi phớ trực tiếp khỏc 1.944
Chi phớ quản lý 2.592
Lói vay vốn 1.440
Yờu cầu: Xỏc định hạn mức tớn dụng năm N+1 của DN tại NH A, biết rằng VLĐ rũng và vốn mà doanh nghiệp chiếm dụng, vay mượn được của NH khỏc năm N+1 là 40 tỷ đồng.
Bài 7:
Trong thỏng 9/N cụng ty gốm sứ X cú đề nghị NHTM A cấp một hạn mức tớn dụng cho quý IV/N, để đỏp ứng cỏc nhu cầu vốn lưu động. Kế hoạch kinh doanh quý IV/N gửi cho ngõn hàng cú một số nội dung như sau: