K t lu nCh ng
3.1.2. xu tl trình ng d nghi pc Basel II trong QTRR ti ACB
Theo k t qu kh o sát c a y ban Basel v th c tr ng ng d ng Hi p c Basel II t i các n c, trong đó có các Qu c gia Châu Á, h u h t các n c này đ u cam k t s áp d ng Basel II ch m nh t là n m 2010 (Thái Lan d ki n áp d ng ph ng pháp n i b c b n đ đo l ng r i ro tín d ng và r i ro ho t đ ng ch m nh t là 31/12/2009). Do đó các NHTM Vi t Nam c n g p rút chu n b và ng d ng Basel II trong qu n tr r i ro theo các chu n m c qu c t .
xu t l trình ng d ng hi p c Basel II trong qu n tr r i ro t i ACB:
Giai đo n 2010 ậ 2013 2013 ậ 2015 2015 ậ 2018 2018 ậ 2020 R i ro tín d ng Ph ng pháp chu n hóa Ph ng pháp n i b c b n Ph ng pháp n i b c b n PP x p h ng n i b c b n/PP n i b nâng cao
Giai đo n 2010 ậ 2013 2013 ậ 2015 2015 ậ 2018 2018 ậ 2020 R i ro th
tr ng
PP chu n hóa PP chu n hóa PP chu n hóa
R i ro ho t đ ng Ph ng pháp ch s c b n Ph ng pháp ch s c b n Ph ng pháp ch s c b n PP tiêu chu n hóa
Theo Basel II, Ph ng pháp ch s c b n và Ph ng pháp chu n hóa s đ c áp d ng đ i v i nh ng ngân hàng không ph i đ i m t v i m c đ r i ro l n v ho t đ ng do n i dung ho t đ ng hay ph m vi ho t đ ng, c hai ph ng pháp đ u yêu c u ngân hàng ph i duy trì s l ng v n t ng ng v i m t t l ph n tr m nh t đnh so v i t ng giá tr r i ro xác đ nh đ c do đó, v i quy mô và đ c đi m hi n t i c a ACB thì l trình trên là phù h p. M t khi ACB m r ng ho t đ ng c a mình thành Ngân hàng đa qu c gia và m c v n đi u l t ng ng v i m t Ngân hàng c trung trên th gi i, ACB s nâng c p các Ph ng pháp đo l ng r i ro lên t ng x ng v i quy mô c a ACB.
Trong giai đo n 2010 ậ2013, đ có th áp d ng Ph ng pháp chu n hóa trong qu n tr r i ro tín d ng, ACB c n th c hi n ch m đi m x p h ng tín d ng n i b (thay cho vi c phân h ng do các t ch c phân h ng đ c l p cung c p), làm c s đ xác đ nh các h s r i ro đ tính toán Tài s n có r i ro tín d ng theo nh quy đnh c a Basel II. ây c ng là giai đo n đ ACB v n hành n đnh và chu n b nâng c p H th ng x p h ng tín d ng n i b nh m chu n b cho ph ng pháp đo l ng tiên ti n h n.
Sang giai đo n 2013 ậ 2015, ACB s nâng c p PP đo l ng r i ro tín d ng lên PP d a trên h th ng đánh giá n i b c b n (F ậ IRB): thông qua H th ng ch m đi m tín d ng n i b đ tính đ c xác su t v n (PD - probability of default) và t n th t c tính (LGD - loss given default), t đó tính đ c tài s n có r i ro tín d ng theo quy đ nh c a Basel II.
Do đó, đòi h i ACB c n xây d ng h th ng ch m đi m tín d ng n i b nh m c tính các ch tiêu PD, LGD, EAD, M… theo đúng quy đnh c a Basel II; so sánh v i d li u quá kh , đ i chi u v i th c t phát sinh và x lý k p th i nh ng sai bi t; trong m t s tr ng h p c n thi t có th thuê Công ty ki m toán đ c l p đ ki m tra quá trình x p lo i,
ng d ng Hi p c Basel II trong qu n tr r i ro t i ACB