5. Các nghiên cu t rc đây liên quan nđ tài
1.3.3.2. Ni dung cb n
Basel II đ a ra m t lo t các ph ng án l a ch n, cho phép quy n t quy t r t l n trong giám sát ho t đ ng ngân hàng. Basel II bao g m m t lo t các chu n m c giám sát nh m hoàn thi n các k thu t qu n lý r i ro và đ c c u trúc theo 03 m c:
+ C p đ I: Quy đ nh yêu c u t l v n t i thi u đ/v r i ro tín d ng và r i ro ho t đ ng. + C p đ II: a ra các h ng d n liên quan đ n quá trình giám sát
+ C p đ III: Yêu c u các ngân hàng c n cung c p các thông tin c b n liên quan đ n v n, r i ro đ đ m b o khuy n khích các nguyên t c c a th tr ng.
Hình 1.1: Tóm l c n i dung c a Basel II
Nh ng n i dung đ c đ c p trong Hi p c Basel I
Ngu n: International Convergence of Capital Measurement & Capital Standard
Tr c t th nh t: Quy đ nh v v n t i thi u
Theo qui đnh c a Hi p c Basel II, t l v n đ c tính toán d a trên đ nh ngh a v n t có đi u ch nh hay v n t có và tài s n có r i ro.
N I DUNG BASEL II V N T I THI U GIÁM SÁT QUY T C TH TR NG nh ngh a v v n V n c p II V n c p I RR h at đ ng RR th tr ng Tài s n có r i ro PP đánh giá n i
b c b n PP tiêu chu n hóa
PP mô hình n i b PP đánh giá n i b nâng cao PP đo l ng nâng cao RR tín d ng PP chu n hóa PP ch s c b n PP chu n hóa
Ph ng trình 1.3: V n yêu c u t i thi u theo Basel II
T ng v n t có (Gi ng Basle I)
T l v n t i thi u (CAR) = --- RWA r i ro tín d ng + K r i ro th tr ng * 12,5 + K r i ro ho t đ ng* 12,5
> 8%
R i ro tín d ng: là r i ro x y ra m t mát do ng i đi vay ho c đ i tác gây ra
R i ro ho t đ ng (r i ro tác nghi p): là nguy c t n th t do các quy trình, con ng i và h th ng n i b không đ t yêu c u ho c không ho t đ ng, hay do các s ki n bên ngoài tác đ ng. R i ro ho t đ ng bao g m c r i ro lu t pháp, nh ng không bao g m r i ro chi n l c và r i ro uy tín doanh nghi p.
R i ro th tr ng: là r i ro v các t n th t trên b ng cân đ i do s bi n đ ng th t th ng c a giá c th tr ng (r i ro lãi su t, r i ro t giá h i đoái, tr ng thái v n, r i ro giá hàng hóa tr vàng). Ngu n v n tính toán cho yêu c u v n đ i v i r i ro th tr ng g m v n c p 1, c p 2 và v n c p 3.
* Quy đnh v v n t có:
V n c p 1: v n c ph n th ng và các kho n d tr công khai;
V n c p 2: các kho n d tr không công khai, giá tr t ng thêm c a vi c đánh giá l i tài s n, d phòng chung và d phòng t n th t tín d ng, các công c n cho phép chuy n đ i thành c phi u và các kho n n th c p.
=> Quy đ nh v n c p 1, v n c p 2 t ng t nh quy đ nh trong Basel I.
V n c p 3: bao g m các công c n th c p (n ng n h n trên 2 n m, d i 5 n m) => ch áp d ng v i r i ro th tr ng. Theo đó, các ngân hàng ch đ c s d ng v n c p 3 đ đ i phó v i r i ro th tr ng, còn các lo i r i ro tín d ng và r i ro gây ra t phía đ i tác ch đ c xem xét trong ph m vi v n t có theo quy đ nh c a Basle I.
V n c p 3 này b gi i h n b ng 250% v n c p 1 và v n c p 2.
Các gi i h n c a v n c p 1, v n c p 2: t ng t nh quy đ nh c a Basel I
* Tài s n có r i ro:
Tài s n có r i ro (RWA) trong Basel II đ c tính ph c t p h n và có kh n ng đánh giá chính xác h n m c đ an toàn v n:
RWABasel II = RWA r i ro tín d ng + (K r i ro th tr ng + K r i ro hot đ ng) * 12,5 RWA r i ro tín d ng: T ng tài s n có r i ro đ i v i r i ro tín d ng
K r i ro th tr ng: M c yêu c u v n đ iv i r i ro th tr ng K r i ro hot đ ng : M c yêu c u v n đ iv i r i ro ho t đ ng
* Yêu c u t l v n t i thi u:
Yêu c u v n t i thi u = 8%*RWA + Các kh u tr v n c p I & II ậ D phòng chung (t v n c p I)
* Các ph ng pháp đo l ng r i ro theo Basel II nh sau: Ph ng pháp đo l ng r i ro tín d ng:
Ph ng pháp chu n hoá ( Standardized): Ph ng pháp ti p c n này đo l ng r i ro tín d ng t ng t Basel I, nh ng m c đ nh y c m v i r i ro h n vì theo ph ng pháp này, s s d ng phân h ng tài chính do các t ch c phân h ng đ c l p cung c p làm h s khi tính toán tài s n đi u ch nh theo r i ro. Tài s n có r i ro (RWA) đ c áp d ng các h s r i ro khác nhau do t ch c x p h ng quy đnh. M t đ i m i quan tr ng c a ph ng pháp chu n hóa là yêu c u nh ng kho n cho vay ph i coi là quá h n n u x p r i ro c a chúng là 150%, tr tr ng h p Ngân hàng trích d phòng r i ro cho nh ng kho n cho vay đó.
B ng 1.2: Tr ng s r i ro theo x p h ng t ng Qu c gia và Doanh nghi p
Phân lo i ánh giá AAA t i AA - A+ t i A- BBB+ t i BBB- BB+ t i B- D i B - Không x p lo i Qu c gia 0% 20% 50% 100% 150% 100% Ngân hàng Tr ng h p 1 20% 50% 100% 100% 150% 100% Tr ng h p 2 20% 50% 50% 100% 150% 50% Doanh nghi p 20% 50% 100% 100% 150% 100%
Ngu n: Theo Basel II 2004, P 15 -22
Khác v i Basel I, Basel II không áp đ t m t h s rõ ràng cho t ng kho n m c mà còn tùy thu c vào vi c kho n m c đó đ c th c hi n v i ch th nào, x p h ng tín d ng đ c đánh giá ra sao.
Ph ng pháp d a trên h th ng đánh giá n i b c b n (F-IRB): Tài s n có r i ro đ c tính d a trên nh ng d li u n i b v xác su t v n (PD - probability of default) và t n th t c tính (LGD - loss given default) theo công th c:
RWAF-IRB = 12,5* K * EAD Trong đó:
EAD (Exposure At Default): D n đ n h n
K: t l yêu c u v n t i thi u ậCapital Required, đ c tính theo công th c:
K = (LGD * N[(1-R)-0,5 * G (PD) + (R/1-R)0,5 * G (0,999)] ậ PD * LGD)* (1-1,5*b)-1 * (1+M ậ 2,5)*b)
N(x): là hàm phân ph i tích l y cho bi n ng u nhiên chu n
G(z): là hàm ng c l i c a phân ph i tích l y cho bi n ng u nhiên chu n. R: h s t ng quan ; M: k đáo h n hi u d ng ậ Effective maturrity.
Ph ng pháp d a trên h th ng đánh giá n i b nâng cao (A-IRB): Tài s n có r i ro đ c tính d a trên PD và LGD t d li u n i b nh ng cách tính ph c t p h n.
C 2 ph ng pháp này ch y u d a trên đánh giá n i b c a ngân hàng v h s r i ro đ xác đ nh t l v n c n thi t, mà v n d a vào h ng d n c a y ban Basel đ xác đ nh r i ro cho t ng lo i tài s n, d a trên:
Y u t c u thành r i ro: G m các đánh giá v h s r i ro do ngân hàng t đánh giá (Xác su t r i ro, t ng s ti n c a món vay, s ti n cho vay có kh n ng th t thoát, th i h n cho vay hi u qu …)
Ph ng trình r i ro: công th c đ tính toán tài s n đi u ch nh r i ro d a vào các y u t c u thành r i ro.
M c yêu c u v n t i thi u: s d ng ph ong pháp phân h ng n i b cho t ng tài s n
Ph ng pháp đo l ng r i ro ho t đ ng :
Ph ng pháp ch tiêu c b n ( BIA – The Basic Indicator Approach): V n đ c tính d a trên t l % c đ nh (g i là ) trên bình quân t ng thu nh p d ng c a các n m trong ba n m tr c đó.
Ph ng trình 1.4: V n d phòng r i ro ho t đ ng theo ph ng pháp ch s c b n
GI1-n* KBIA = ---
Trong đó :
KBIA: yêu c u v n tính theo ph ng pháp BIA
GI: l i nhu n g p hàng n m (> 0), qua 3 n m tr c đó n: s l n 3 n m có l i nhu n g p > 0
= 15%, do y ban qui đ nh liên quan đ n quy mô ngành công nghi p.
L i nhu n g p bao g m (i) t t c các kho n d phòng, (ii) không bao g m lãi/l t vi c bán ch ng khoán trong s ngân hàng, (iii) lo i tr các kho n m c đ c bi t ho c b t th ng nh doanh thu t d ch v b o hi m.
Ph ng pháp chu n hoá (TSA – The Standardized Approach): Áp d ng theo ph ng pháp chu n, ho t đ ng ngân hàng đ c chia thành 8 nhóm nghi p v , m i nhóm nghi p v có h s beta t ng ng.
B ng 1.3: H s trong ph ng pháp chu n đ i v i r i ro ho t đ ng (Chi ti t t i Ph l c 2) B ng 1.4: Các ch s tài chính cho t ng nhóm nghi p v (Chi ti t t i Ph l c 2)
B ng 1.5: H s r i ro liên quan t ng nhóm nghi p v và chi ti t t ng h ng m c kinh doanh c a t ng Nghi p v (Chi ti t t i Ph l c 3.)
Ph ng trình 1.5: V n d phòng r i ro ho t đ ng theo ph ng pháp chu n
KTSA = ( nam1-3max[ (GI1-8* 1-8),0])/ 3
Trong đó :
KTSA : là v n d phòng r i ro theo ph ng pháp chu n
GI1-8 l i nhu n g p trong n m cho tr c, đ nh ngh a gi ng nh ph ng pháp BIA đ iv i t ng nhóm nghi p v trong s 8 nhóm
1-8 t l ph n tr m c đnh do y ban Basel đ a ra liên quan đ n m c đ v n yêu c u cho t ng m c đ l i nhu n ròng đ i v i m i nhóm nghi p v (ph l c 2).
i v i ph ng pháp ch s c b n và ph ng pháp chu n hóa, theo Basel II, hai ph ng pháp này ch y u áp d ng đ i v i nh ng ngân hàng không ph i đ i m t v i m c đ r i ro l n v ho t đ ng do n i dung ho t đ ng hay do ph m vi ho t đ ng. Tuy nhiên, đ áp d ng ph ng pháp chu n hóa, ngân hàng ph i có h th ng qu n lý r i ro ho t đ ng đáp ng đ y đ nh ng yêu c u t i thi u qui đ nh t i Basel II. C hai ph ng pháp đ u đòi h i ngân
hàng ph i duy trì s l ng v n t ng ng v i m t t l ph n tr m nh t đnh so v i t ng giá tr r i ro ho t đ ng xác đ nh đ c.
Ph ng pháp nâng cao (AMA – Advanced Measurement Approaches):
S l a ch n hi n đ i nh t cho đ n nay khi tính toán nhu c u v n đ i phó v i r i ro ho t đ ng chính là s d ng ph ng pháp AMA. Theo ph ng pháp này, yêu c u v n đ c tính d a trên h th ng n i b đánh giá r i ro ho t đ ng c b n c a ngân hàng. H th ng không ch th ng kê thi t h i bên trong và bên ngoài th c t mà còn phân tích theo trình t th i gian các y u t liên quan đ n môi tr ng kinh doanh c ng nh môi tr ng ki m soát n i b .
H n th n a, ph ng pháp AMA còn đ t đ n chu n m c có th so sánh t ng đ ng v i ph ng pháp IRB nâng cao v yêu c u th ng kê c ng nh c s d li u khi mà yêu c u v n d a vào đ th th i gian theo đ t ng 1 n m và đ tin c y 99.9%. Các ngân hàng đ c t do phát tri n ph ng pháp riêng c a mình. S t do này gi i thích t i sao cho đ n hi n nay ch a có m t ngân hàng nào có th tr thành ng c viên cho vi c xây d ng mô hình chu n đánh giá r i ro ho t đ ng. Thêm vào đó, vi c m t ngân hàng mu n s d ng AMA c n ph i đ c c quan giám sát ch qu n đ ng Ủ và đ c s h tr c a c quan này đư làm cho ph ng pháp tr nên ít thông d ng h n so v i ph ng pháp chu n.
Ph ng pháp đo l ng r i ro th tr ng :
Ph ng pháp chu n hóa :
Yêu c u v n đ i phó v i r i ro th tr ng theo ph ng pháp chu n s đ c xem xét đ i v i t ng y u t r i ro bao g m: r i ro lãi su t, r i ro tr ng thái v n, r i ro t giá và r i ro hàng hóa. Các quy đnh c th v cách tính toán yêu c u v n t i thi u đ i phó v i b n lo i r i ro này theo ph ng pháp chu n đ c quy đnh chi ti t trong ph n A (t A1 đ n A5) c a tài li u ắAmendment to the Capital Accord to incorporate market risks‖ do y ban Basel thông qua vào tháng 11 n m 2005.
Ph ng pháp mô hình n i b (MBA)
có th s d ng ph ng pháp mô hình n i b khi đánh giá r i ro th tr ng, các ngân hàng th ng m i c n đ c s ch p thu n t phía c quan giám sát ngân hàng. Yêu c u t i thi u mà m i ngân hàng ph i đáp ng bao g m :
Có đ s l ng chuyên viên đ c trang b k n ng s d ng các mô hình ph c t p không ch trong giao d ch mà còn trong qu n tr r i ro, ki m toán.
Mô hình c a NH đ c c quan giám sát đánh giá có ch t l ng, đư qua ki m đnh v tính h p lỦ và chính xác khi đo l ng r i ro.
M t khi đư đ c ch p thu n th c hi n ph ng pháp mô hình n i b , các ngân hàng s xây d ng mô hình qu n tr r i ro theo các tiêu chu n c a Basel II (Chi ti t t i Ph l c 3).
Trên c s nh ng tiêu chu n v mô hình qu n tr r i ro này, các ngân hàng s xác đ nh đ c giá tr t i c a r i ro VaR c a m i giao d ch, c a các danh m c và c a toàn b ho t đ ng ngân hàng. tin c y c a vi c tính toán này theo yêu c u ph i đ t t i thi u 99%.
Tr c tth hai: Quá trình giám sát ki m tra
C quan thanh tra tr c ti p đánh giá m c đ tuân th yêu c u v n t i thi u c a ngân hàng, d th o Hi p c Basel II quy đnh các quy t c giám sát, qu n tr và h ng d n qu n lý r i ro đ i v i các ngân hàng. Quá trình giám sát và qu n tr này không nh ng nh m m c đích kh ng đnh vi c các ngân hàng duy trì m t m c v n phù h p đ i v i toàn b nh ng r i ro trong ho t đ ng kinh doanh mà còn khuy n khích các ngân hàng phát tri n và s d ng các k thu t đ qu n lý r i ro t t h n. y ban Basel đư đ a ra 25 nguyên t c c b n v Thanh tra, giám sát Ngân hàng (Chi ti t t i ph l c 6)
Basel II nh n m nh 4 nguyên t c c a công tác rà soát giám sát:
Các ngân hàng ph i có m t quy trình đánh giá m c v n an toàn t ng ng v i c c u r i ro c a ngân hàng và m t chi n l c đ duy trì m c v n c a mình;
Các c quan qu n lý ph i liên t c xem xét và đánh giá h th ng xác đnh v n an toàn c a n i b các ngân hàng c ng nh kh n ng giám sát và tuân th c a h đ i v i quy đnh v