c/ Đồng bao thanh toỏn : hai hay nhiều đơn vị BTT cựng thực hiện hoạt động BTT cho một hợp đồng mua bỏn hàng, trong đú một đơn vị BTT làm đầu mố
2.2.3 Cỏc quy định về bao thanh toỏn tại Việt Nam
Theo định nghĩa của Ngõn hàng nhà nước, BTT là hỡnh thức cấp tớn dụng nờn sản phẩm này chịu sự chi phối của luật cỏc tổ chức tớn dụng do Quốc hội ban hành và cỏc quy định, quy chế của Ngõn hàng nhà nước.
Một số văn bản phỏp luật cú ảnh hưởng trực tiếp hướng dẫn thực hiện và chế tài đến nghiệp vụ BTT hiện nay:
1. Luật cỏc tổ chức tớn dụng số 02/1997/QH10 ngày 12/12/1997; Luật sửa đổi bổ sung một số điều của Luật cỏc tổ chức tớn dụng số 20/2004/QH11 NGÀY 15/06/2004.
2. Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Ngõn hàng nhà nước về việc ban hành quy chế cho vay của cỏc tổ chức tớn dụng; Quyết định sửa đổi bổ sung quy chế cho vay số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/02/2005.
3. Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 của Ngõn hàng nhà nước ban hành quy chế hoạt động BTT của cỏc tổ chức tớn dụng.
4. Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 của Ngõn hàng nhà nước ban hành Quy định về cỏc tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tớn dụng.
5. Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Ngõn hàng nhà nước về phõn loại nợ, trớch lập và sử dụng dự phũng để xử lý rủi ro tớn dụng trong hoạt động ngõn hàng của tổ chức tớn dụng.
6. Cụng văn số 676/NHNN-CSTT ngày 28/06/2005 của Ngõn hàng nhà nước về cơ cấu lại thời hạn trả nợ, chuyển nợ quỏ hạn đối với hoạt động BTT của tổ chức tớn dụng….
Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004của Ngõn hàng nhà nước ban hành quy chế hoạt động BTT của cỏc tổ chức tớn dụng là cơ sở phỏp lý rừ ràng và riờng biệt cho hoạt động BTT hiện nay. Tất cả cỏc đơn vị BTT trong và ngoài nước đều phải dựa vào quy định này để thực hiện.
Trong quy chế hoạt động BTT quy định cỏc khoản phải thu khụng được BTT như sau:
- Cỏc khoản phải thu phỏt sinh từ hợp đồng mua bỏn hàng hoỏ bị phỏp luật cấm;
- Cỏc khoản phải thu phỏt sinh từ cỏc giao dịch, thoả thuận bất hợp phỏp; - Cỏc khoản phải thu phỏt sinh từ cỏc giao dịch thoả thuận đang cú tranh
chấp;
- Cỏc khoản phải thu phỏt sinh từ cỏc hợp đồng mua bỏn hàng cú thời hạn thanh toỏn cũn lại hơn 180 ngày;
- Cỏc khoản phải thu đó được gỏn nợ hoặc cầm cố, thế chấp;
- Cỏc khoản phải thu đó quỏ hạn thanh toỏn theo hơp đồng mua bỏn hàng. Quy chế BTT 1096 được xem là cơ sở cho hoạt động BTT của cỏc tổ chức tớn dụng, tuy nhiờn trong quy chế này cũng cún nhiều bất cập nờn khi ỏp dụng trong thực tế cũng đó gõy nhiều khú khăn cho cỏc ngõn hàng.
2.2.3.2 Cỏc điều kiện để được hoạt động bao thanh toỏn:
a/ Ngõn hàng nhà nước cho phộp thực hiện hoạt động BTT trong nước khi cỏc tổ chức tớn dụng cú đủ cỏc điều kiện sau:
- Cú nhu cầu hoạt động BTT;
- Tỷ lệ nợ quỏ hạn trờn tổng dư nợ cho vay tại thời điểm cuối thỏng của 3 thỏng gần nhất dưới 5%; khụng vi phạm cỏc quy định về an toàn hoạt động ngõn hàng;
- Khụng thuộc đối tượng đang bị xem xột xử lý vi phạm hành chớnh trong lĩnh vực tài chớnh, ngõn hàng nhưng đó khắc phục được hành vi vi phạm. b/ Đối với hoạt động BTT xuất - nhập khẩu
Ngoài cỏc điều kiện quy định tại khoản 1 nờu trờn, tổ chức tớn dụng xin hoạt động BTT xuất - nhập khẩu phải là tổ chức tớn dụng được phộp hoạt động ngoại hối.
2.2.3.3 Đối tượng ỏp dụng
Tổ chức tớn dụng thực hiện nghiệp vụ BTT là cỏc tổ chức tớn dụng thành lập và hoạt động theo luật cỏc tổ chức tớn dụng bao gồm:
- Ngõn hàng thương mại nhà nước; - Ngõn hàng thương mại cổ phần; - Ngõn hàng liờn doanh;
- Ngõn hàng 100% vốn nước ngoài; - Chi nhỏnh ngõn hàng nước ngoài; - Cụng ty tài chớnh.
Khỏch hàng được tổ chức tớn dụng BTT là cỏc tổ chức kinh tế Việt Nam và nước ngoài cung ứng hàng hoỏ và được thụ hưởng cỏc khoản phải thu phỏt sinh từ việc mua bỏn hàng hoỏ theo thoả thuận giữa bờn bỏn hàng và bờn mua hàng tại hợp đồng mua, bỏn hàng.