C P HN X UT NH P KHU VIT NAM
3.1.1.2 Mc tiêu phát tr in
N l c ph n đ u tr thƠnh m t trong 3 ngơn hƠng th ng m i c ph n hƠng đ u t i Vi t Nam.
Ti p t c phát huy th m nh lƠ ngơn hƠng có n n t ng khách hƠng lƠ các doanh nghi p xu t nh p kh u trên c n c, đ ng th i đ y m nh phát tri n h th ng ngơn hƠng bán l , đ c bi t lƠ ph c v cho khách hƠngcá nhơn.
y m nh áp d ng các chu n m c qu c t vƠo trong ho t đ ng c a
nh h ng phát tri n đ n n m 2015 vƠ t m nhìn đ n n m 2020
Eximbank đƣ xơy d ng các ch ng trình phát tri n đ n n m 2015 vƠ
t m nhìn đ n n m 2020, t p trung vƠo các l nh v c:
y m nh ho t đ ng huy đ ng v n đ i v i các khách hƠng cá nhơn vƠ các t ch c kinh t nh m t ng th ph n c a Eximbank, thay đ i c c u huy
đ ng v n t các khách hƠng doanh nghi p, các ngu n v n có k h n dƠi,ầ T ng c ng công tác qu n lỦ r i ro, áp d ng các chu n m c qu c t
vƠo trong ho t đ ng c a ngơn hƠng nh m đ m b o Eximbank phát tri n an
toƠn vƠ b n v ng.
Ti p t c tri n khai các ch ng trình qu ng bá th ng hi u, đ a th ng hi u Eximbank tr thƠnh th ng hi u ngơn hƠng hƠng đ u t i Vi t Nam.
u t xơy d ng h th ng c s v t ch t vƠ phát tri n m ng l i ph c v cho ho t đ ng kinh doanh, t ng c ng s hi n di n c a Eximbank t i TP H Chí Minh, HƠ N i, vƠ m t s t nh thƠnh có ti m l c kinh t , các trung tơm th ng m i, khu công nghi p, khu ch xu t,ầ
T ng c ng t p trung b o v vƠ c i thi n ch t l ng môi tr ng, b o v quy n con ng i, tuơn th các quy đ nh v lao đ ng, vi c lƠm vƠ các chính sách xƣ h i khác trong quá trình ho t đ ng c a Eximbank.
3.1.2 nhă h ng h n ch r iă roă lƣiă su t trong ho tă đ ng kinh doanh t iăNgơnăhƠngăTh ngăM i C Ph n Xu t Nh p Kh u Vi t Nam
Trong tình hình hi n nay, s c nh tranh gi a các ngơn hƠng r t kh c li t,
vƠ đ t o đ c l i th c nh tranh c ng nh c ng c v th trên th tr ng lƠ
m t bƠi toán khó đ i v i h u h t các ngơn hƠng. đa d ng hóa các danh
m c tƠi s n n vƠ tƠi s n có đ ph c v t t h n cho nhu c u c a khách hƠng. Nh v y khi lƣi su t thay đ i, RRLS phát sinh ti m tƠng vƠ r t đa d ng. N u
Eximbank không có các chính sách, quy trình QLRRLS t t có th d n đ n thi t h i l n đ i v i ngơn hƠng. Trong tình hình đ t n c đang h i nh p v i n n kinh t th gi i, Eximbank ph i quan tơm r t nhi u đ n vi c QLRRLS đ có th đ i m t v i thách th c c ng nh c h i kinh doanh khi lƣi su t th
tr ng thay đ i.
Trên c s kh ng đ nh r ng r i ro lƣi su t lƠ r i ro c b n, luôn ti m n trong ho t đ ng kinh doanh c a Eximbank nên vi c xơy d ng m t ch ng trình qu n tr r i ro lƣi su t lƠ công vi c vô cùng quan tr ng trong công tác
qu n tr r i ro c a Eximbank hi n nay. N i dung c b n c a ch ng trình
qu n tr r i ro lƣi su t lƠ gi m thi u r i ro lƣi su t, chuy n đ i linh ho t nh ng r i ro không th ch p nh n đ c sang nh ng r i ro có th ch p nh n đ c
thông qua nh ng d báo, công c đo l ng, phòng ng a r i ro. Vi c xơy d ng
mô hình qu n lỦ r i ro lƠ c n thi t, v i nh ng đi u ki n kinh doanh khác nhau,
m i ngơn hƠng có th xơy d ng cho mình m t ch ng trình qu n lỦ r i ro cho
phù h p d a trên nh ng lỦ lu n đ c trình bƠy Ch ng 1.
3.2 Cácăgi iăphápăh n ch RRLS trong ho tăđ ng kinh doanh t i NgơnăhƠngăTh ngăm i c ph n xu t nh p kh u Vi t Nam
3.2.1 Nhóm gi iăphápăphòngădo b năthơnăNgơnăHƠngăTh ngăM i C Ph n Xu t Nh p Kh u Vi t Nam t ch c th c hi n.
3.2.1.1 Xây d ng hoàn thi n chính sách qu n lý r i ro lãi su t
Chính sách QLRR lƠ m t h th ng các h n m c vƠ v n b n h ng d n
các ho t đ ng r i ro đ c xơy d ng cho toƠn ngơn hƠng. Thông l qu n tr r i ro hi u qu ph i b t đ u t c p cao nh t, đó lƠ các ch c n ng QLRR do H i
đ ng Qu n tr (H QT) vƠ Ban đi u hƠnh (B H) th c hi n.
Vi c xơy d ng chính sách QLRR c a ngơn hƠng có nh h ng đ n QLRRLS c a ngơn hƠng vƠ ph i chú Ủ đ n quy mô, b n ch t, ph m vi vƠ m c
đ ph c t p trong k t c u s n ph m đ c giao d ch, đi u ki n th tr ng vƠ s
ch p nh n r i ro c a ngơn hƠng. Các chính sách đó lƠ:
Xác đnh kh n ng ch u đ ng r i ro c a ngơn hƠng: L p d phòng lƠ
m t trong nh ng bi n pháp ch y u đ c các ngơn hƠng áp d ng nh m ch ng
đ r i ro quá l n có th x y ra do thái đ c a khách hƠng c ng nh bi n đ ng
môi tr ng kinh t . C ng gi ng nh qu n lỦ r i ro tín d ng, đ công tác qu n
lỦ r i ro lƣi su t đ t hi u qu cao c n ph i hi u rõ n i dung vƠ nh n th c đúng đ n công tác “d phòng gi m giá tƠi s n” vƠ “qu d phòng r i ro”. “Qu d
phòng r i ro” lƠ m t hình th c d tr tƠi chính chuyên dùng đ c trích ra t
l i nhu n sau thu nh m có ngu n đ bù đ p thi t h i khi có r i ro x y ra. V n đ trích l p qu ch y u phát sinh t yêu c u qu n lỦ tƠi chính, không
ph i lƠ đòi h i c a k toán.
C th hóa ph m vi ho t đ ng có th ch p nh n đ c.
Mô t các m c đ y quy n vƠ trách nhi m trong vi c th c hi n vƠ
qu n lỦ r i ro phát sinh t nh ng ho t đ ng nƠy.
C th hóa các bi n pháp, ki m soát, c c u báo cáo vƠ h n m c r i ro.
Ph m vi th c hi n các chính sách hi u qu c ng bao g m vi c đánh giá
r i ro c a nh ng s n ph m vƠ d ch v m i ho c đƣ có s n, các r i ro đ c d n ch ng b ng tƠi li u, k thu t đo l ng, các h n m c r i ro vƠ các bi n pháp
3.2.1.2 Chính sách QLRRLS đ c quy đ nh c th nh sau:Ban qu n tr
ngân hàng và các phòng ban liên quan.
Ban qu n tr ngân hàng:
T ng c ng giám sát RRLS c a các nhƠ qu n tr ngơn hƠng, xác đ nh rõ rƠng trách nhi m c a phòng ban, cá nhơn liên quan. H i đ ng qu n tr ph i
đ c thông báo th ng xuyên v tình tr ng r i ro lƣi su t đ có th đánh giá
r i ro, có trách nhi m phê chu n nh ng chính sách vƠ chi n l c qu n tr r i
ro lƣi su t vƠ đ m b o các c p qu n lỦ trung gian th c hi n nh ng b c c n thi t đ giám sát vƠ qu n lỦ r i ro. Giám sát vi c th c hi n c a ngơn hƠng vƠ nhìn t ng th tình hình RRLS c a ngơn hƠng, đ m b o RRLS đ c duy trì
m c đ th n tr ng vƠ đ c tƠi tr b i ngu n v n h p lỦ.
Khi đánh giá hi u qu s d ng v n c a ngơn hƠng đ i v i RRLS, H QT nên xem xét tình hình RRLS hi n t i, ti m n ng c ng nh nh ng r i ro khác có kh n ng lƠm gi m ngu n v n nh r i ro tín d ng, thanh kho n vƠ r i ro giao d ch. H QT đ m b o ngơn hƠng th c hi n nh ng nguyên t c c b n h p
lỦ h tr cho vi c nh n bi t, đo l ng, giám sát vƠ ki m soát RRLS. m b o
nhơn l c có kh n ng cho công tác QLRRLS, qu n lỦ r i ro hi u qu đòi h i c k thu t vƠ ngu n nhơn l c.
Phòng qu n lý r i ro lãi su t:
Xác đ nh đ c nh ng RRLS ti m n trong các s n ph m vƠ ho t đ ng m i, c n ph i đ m b o các s n ph m vƠ ho t đ ng nƠy tuơn theo các qui trình vƠ đ c ki m soát ch t ch tr c khi đ a ra th c hi n. Nh ng bi n pháp
QLRR hay d phòng r i ro c n ph i đ c H QT hay y ban chuyên trách thông qua. Tính toán đ c m c đ nh y c m d n đ n thi t h i trong các đi u ki n c ng th ng c a th tr ng, bao g m c tr ng h p các gi đ nh b phá v ,
Th ng xuyên báo cáo tình hình đo l ng r i ro vƠ so sánh gi a m c r i ro hi n th i v i các h n m c đ ra trong các chính sách, ngoƠi ra c ng c n so
sánh các d đoán r i ro v i k t qu th c t nh m nh n d ng đ c các đi m y u trong ph ng pháp phơn tích. Th c hi n các bi n pháp đi u ch nh gi m m c đ r i ro ho c đ xu t b sung thêm v n ho c k t h p c hai.
Ch u trách nhi m đo l ng r i ro lƣi su t ph i n m b t đ c nh ng thông
tin v r i ro lƣi su t vƠ đánh giá h u qu c a nh ng thay đ i lƣi su t trong ph m v ho t đ ng c a ngơn hƠng. NhƠ qu n tr r i ro ph i hi u m t cách rõ rƠng nh ng gi đ nh khi đo l ng r i ro.
Phòng Ki m toán n i b :
Ngơn hƠng c n ph i có b ph n ki m toán n i b m nh đ đ m b o t t c
các ho t đ ng kinh doanh đ c báo cáo lên qu n lỦ cao c p k p th i vƠ phù
h p v i chi n l c đƣ đ c cán b qu n lỦ c p cao phê duy t. H th ng ki m tra n i b ch t ch ph c v cho qui trình QLRRLS. Báo cáo đánh giá đ c l p
th ng k vƠ nh ng đánh giá liên quan đ n tính hi u qu c a h th ng nƠy
ph i đ c th c hi n. Xơy d ng m t h th ng ki m soát n i b thích h p trong
qui trình qu n tr r i ro lƣi su t. Y u t quan tr ng c a h th ng ki m soát nôi
b bao g m s ki m tra m t cách đ c l p, th ng xuyên vƠ đánh giá tính hi u qu c a h th ng vƠ đ m b o r ng có s xét duy t l i c ng nh nh ng c i thi n đ i v i h th ng ki m soát n i b khi c n thi t. K t qu c a nh ng đánh giá l i ph i đ c trình cho ban qu n lỦ.
M c tiêu c a vi c qu n lý r i ro lãi su t:
Gi m thi u s s t gi m c a thu nh p ròng c ng nh s s t gi m v giá
tr kinh t c a các tƠi s n t s thay đ i c a lƣi su t trong t ng lai. Nh ng s s t gi m nƠy s đ c qu n lỦ cùng v i các h n m c đ c ch rõ trong các
chính sách, đ c đ nh l ng r i ro m t cách rõ rƠng, cùng v i các ho t đ ng qu n lỦ RRLS vƠ các bi n pháp đ c xác đ nh rõ rƠng.
Ph i h p các m c tiêu qu n lỦ RRLS v i các m c tiêu qu n lỦ khác c a
ngơn hƠng.
Thi t l p các khung qu n lỦ thích đáng v các yêu c u đ đ m b o r ng
RRLS đ c đo l ng m t cách chính xác, giám sát vƠ qu n lỦ.
Tr giúp, c i thi n m i liên l c gi a t t c các lƣnh đ o, giám đ c,ầ
nh ng ng i mƠ các ho t đ ng c a h nh h ng t i ho t đ ng qu n lỦ RRLS
ho c b tác đ ng b i ho t đ ng qu n lỦ RRLS.
Qu n lỦ RRLS khung pháp lỦ phù h p v i ki m soát n i b c a ngơn hƠng.
V i nh ng ph m vi cho phép, nh ng m c tiêu c a qu n lỦ RRLS cao h n s đ c đ t ra trong khi v n đ m b o vi c ph c v khách hƠng vƠ các nhu
c u c a khách hƠng v i các kh n ng x u th p nh t nh h ng t i l i nhu n c a ngơn hƠng vƠ v n ch s h u. Chính sách qu n lỦ RRLS đ c thi t k đ
cung c p cho các nhƠ qu n lỦ các h ng d n b ng v n b n v vi c đo l ng RRLS, qu n lỦ RRLS vƠ giám sát cùng v i các h n m c đ c thi t l p trong
chính sách nƠy.
i v i các h n m c ho t đ ng:
H n m c ho t đ ng c ng nh các thông l khác đ c thi t l p nh m đ m b o r i ro luôn đ c gi m c phù h p v i các chính sách n i b . M c tiêu
qu n lỦ RRLS c a ngơn hƠng lƠ duy trì r i ro nƠy t i m c ngơn hƠng t đ t ra trong tr ng h p có bi n đ ng lƣi su t. đ t m c tiêu nƠy, ngơn hƠng ph i
có h th ng các h n m c RRLS vƠ các h ng d n. H th ng nƠy s đ t ra các
ph n kinh doanh hay t ng s n ph m, danh m c đ u t . H th ng h n m c nh m b o đ m ban lƣnh đ o ngơn hƠng luôn ph i l u Ủ b t k s v t quá
gi i h n cho phép nƠo. M t h th ng h n m c phù h p s cho phép qu n lỦ ngơn hƠng có th ki m soát RRLS, th o lu n v các c h i vƠ r i ro, theo dõi m c r i ro th c t so v i m c d ki n.
Các h n m c ph i phù h p v i quy mô, đ ph c t p v i các ph ng pháp đo l ng r i ro lƣi su t c a ngơn hƠng. Tùy thu c vƠo b n ch t c ng nh quy mô c a t ng h n m c mƠ ngơn hƠng có th đ t ra các h n m c cho t ng
cá nhơn, b ph n kinh doanh, danh m c đ u t ,ầ C ng có các tr ng h p ngo i l h n m c, nên ngơn hƠng c n ph i n m rõ các chính sách, quy đ nh v
tr ng h p nƠy đ ra quy t đ nh x lỦ. C n lƠm rõ h n m c nƠy đƣ t ng vi ph m hay ch lƠ m t tr ng h p đ c bi t.
i v i v n ch s h u c a ngân hàng:
qu n lỦ hi u qu , ngơn hƠng c n ph i bi t vƠ chuy n m c đ RRLS c a mình cho dù đó lƠ các r i ro c a các ho t đ ng kinh doanh hay không kinh doanh thƠnh đánh giá chung đ i v i m c v n đ t yêu c u, m c dù hi n v n ch a th ng nh t v các ph ng pháp đ c s d ng trong qui trình nƠy.
Trong nh ng tr ng h p mƠ ngơn hƠng ph i đ i m t v i tình hình RRLS đáng k trong quá trình th c hi n chi n l c kinh doanh c a mình thì ngơn hƠng c n ph i phơn b m t l ng v n đáng k đ h tr cho r i ro nƠy.
3.2.1.3 Hoàn thi n qui trình qu n lý r i ro lãi su t
Nh n d ng r i ro:
RRLS có th xu t phát t nhi u ngu n khác nhau vƠ có h th ng đo l ng đa d ng trong cách ti p c n t ng lo i RRLS. Ngơn hƠng c n xem xét
b n ch t vƠ đ ph c t p c a các s n ph m vƠ ho t đ ng c a ngơn hƠng m.nh vƠ các tính ch t r i ro c a nh ng ho t đ ng kinh doanh nƠy tr c khi nh n