Giá tr thu nh p/chi phí c a giao d ch v n trong k :
(1.8)
Trong đó:
FTPA: (FTP amount) giá tr thu nh p v n (FTPTN) ho c chi phí v n (FTPCF)
trong giao dch v n
Balij: S d cu i ngày i c a giao d ch j. T i các ngày ngh, s d đ c xác đ nh
b ng s d c a ngày làm vi c g n nh t tr c đó
FTPij: Giá chuy n v n c a giao d ch v n c a giao d ch j t i ngày i n: S ngày th c t trong k (tháng), n=30 (31) ngày
m: T ng s giao d ch “mua” v n ho c “bán” v n
i u ch nh gi m thu nh p – t ng chi phí
Nguyên t c: Vi c đi u ch nh gi m thu nh p/t ng chi phí ch đ c áp d ng cho
nh ng giao d ch có k h n, khi k h n th c t c a giao d ch “mua” v n l n h n k
h n danh ngh a theo cam k t và k h n th c t c a giao d ch “bán” v n nh h n k
+ Gi m thu nh p: Tr ng h p đ n v kinh doanh đ khách hàng thanh toán tr c
h n đ i v i TSN, thu nh p “bán” v n đ i v i giao d ch đó s b tính gi m do vi c
thanh toán tr c h n.T i k phát sinh giao dch thanh toán tr c h n, đ n v kinh
doanh s b gi m tr m t l ng thu nh p “bán” v n:
Tùy theo chính sách đ nh giá v n c a NHTM áp d ng c ch qu n lý v n t p trung
mà giá mua v n áp d ng cho các giao d ch rút tr c h n khác nhau, giá mua v n áp
d ng có th tính theo ph n tr m v i các k h n c ng k h n t i th i đi m rút tr c
h n.
+ T ng chi phí: Ng c l i v i tr ng h p gi m thu nh p, tr ng h p đi u ch nh
t ng chi phí t i các chi nhánh khi có n quá h n, chi phí “mua” v n c a giao d ch
đó s b tính t ng. T i k mà các chi nhánh có giao dch cho vay quá h n, chi nhánh
s b tính t ng m t l ng chi phí “mua” v n xác đ nh nh sau:
Tùy theo chính sách đ nh giá v n c a NHTM áp d ng c ch qu n lý v n t p trung
mà giá bán v n áp d ng cho các giao dch n quá h n khác nhau.Trung tâm v n
quy đ nh trong t ng t ng th i k c n c vào m c chênh l ch tuy t đ i gi a k h n
danh ngha và k h n th c t .
Xác đ nh hi u qu ho t đ ng c a đ n v kinh doanh
Xác đ nh hi u qu kinh doanh chính xác là m t trong nh ng đ c đi m n i b t c a
c ch qu n lý v n t p trung. Trên c s xác đ nh t ng đ i h p lý và chính xác
H i s s tính đ c các m c thu nh p c a chi nhánh, c ng nh các ch s đ xác
đ nh hi u qu ho t đ ng c a t ng chi nhánh. M t câu h i đ a ra: có s bình đ ng
hay không n u trung tâm v n mua và bán v n cùng m t giá cho 2 chi nhánh v i
m c đ r i ro ho t kinh doanh khác nhau? Thông th ng, trong đi u ki n không có
nh ng b t n và bi n đ ng trong th tr ng tài chính, giá mua v n c a H i s v i
chi nhánh luôn th p h n giá bán v n c a H i s cho chi nhánh, ph n chênh l ch này đ c hi u nh giá mà các chi nhánh “ph i” tr cho H i s trong vi c qu n lý
v n, chênh l ch gi a giá mua c a H i s và lãi huy đ ng c a chi nhánh t các
các đ i t ng khách hàng là m t trong nh ng công c v mô đi u ti t c a H i s
v i ho t đ ng c a các chi nhánh.
Thu nh p ròng t lãi NII (Net interest income)
Giá tr thu nh p ròng t lãi: đ c xác đ nh t thu nh p t lãi và chi phí lãi trong k
c th nh sau:
NII = TNL – CFL (1.9)
Trong đó:
NII: (Net interest income) – Thu nh p ròng t lãi
TNL: Thu nh p t lãi, xác đ nh t thu nh p lãi t khách hàng và thu nh p lãi t vi c “bán” v n cho Trung tâm v n trong k
CFL : Chi phí tr lãi, xác đ nh t chi phí tr lãi cho khách hàng và chi phí do”mua” v n t Trung tâm v n trong k
Ngoài ra còn có m t s công th c tính toán đ xác đ nh hi u qu c a đ n v kinh
doanh nh thu nh p ròng (NI) đ tính toán thu nh p t lãi, các thu nh p khác ngoài
lãi và chi phí ho t đ ng phát sinh t i các đ n v kinh doanh và thu nh p sau khi
phân b (NC) xác đ nh b ng giá tr thu nh p ròng tr c khi phân b tr đi m c chi
phí do trung tâm v n phân b cho đ n v kinh doanh trong k . Và trong m t s
tr ng h p thì H i s ph i đi u ch nh thu nh p ho c chi phí đi u chuy n v n đ i