I. KẾT QUẢ
2. Phđn tích cơ cấu giâ thănh sản phẩm
2.1. Cơ cấu giâ thănh của Công ty 2000 - 2004
(Đơn vị: Triệu đồng)
TT Năm
Chỉ tiíu
2000 2001 2002 2003 2004
Giâ trị TT% Giâ trị TT% Giâ trị TT% Giâ trị TT% Giâ trị TT%
1 Chỉ phí sản xuất 14333 83,5 17306 82,9 19804 82 22574 80,9 35216 80,2 1.1 Nguyín vđt liệu, nhiín liệu 12599 73,4 15260 73,1 17486 72,4 19896 71,3 39001 70,6 1.2 Lương sản xuất 978 5,7 1148 5,5 1328 5,5 1479 5,3 2239 5,1 1.3 KHTS trong sản xuất 361 2,1 501 2,4 628 2,6 809 2,9 1449 3,3 1.4 Chi phí khâc 395 2,3 397 1,9 362 1,5 390 1,4 527 1,2 2 Chi phí bân hăng quản lý 2506 14,6 3130 15 3767 15,6 4631 17,0 7420 16,9 2.1 Chi phí bân hăng quản lý 2180 12,7 2609 12,5 2850 11,8 3460 12,4 4918 11,2 2.2 Chi phí R&D 51 0,3 62 0,3 96 0,4 167 0,6 219 0,5 2.3 Marketing 137 0,8 292 1,4 604 2,5 865 3,1 1800 4,1 2.4 Chi phí vận chuyển 137 0,8 167 0,8 217 0,9 251 0,9 483 1,1 3 Tổng chi phí 16839 98,1 20436 97,9 23571 97,6 27906 97,9 42636 97,1 4 Lợi nhuận 327 1,9 440 2,1 582 2,4 701 2,1 1275 2,9 5 Doanh thu 17166 100,0 20876 100,0 24153 100,0 2706 100,0 43911 100,0
Bảng 3.5 cơ cấu giâ thănh sản phẩm của Công ty CPDTW Mediplantex từ năm 2000 - 2004
2.2. Phđn tích câc chi phí
* Chi phí nguyín vật liệu, nhiín liệu (NVL, NL) bao gồm chi phí nguyín vật liệu chính, vật liệu phụ vă chi phí nhiín liệu trực tiếp sản xuất chiếm tỷ trọng từ 70% - 73% trong cơ cấu giâ thănh sản phẩm.
- Nguyín vật liệu chính lă câc hoạt chất vă tâ dược có trong thănh phần của thuốc sản xuất.
- phụ liệu: Lă câc bao bì thương phẩm, cả bao bì trực tiếp vă bao bì giân tiếp đựng thuốc, nhên thuốc mực in hòm, dđy đai.
- Nhiín liệu dùng trong sản xuất chủ yếu lă điện, nước, than vă gas vă xăng dầu dùng vận hănh mây móc.
* Lương trong sản xuất (LSX) bao gồm lương của công nhđn trực tiếp sản xuất vă lương của nhđn viín quản lý trong phđn xưởng.
* Khấu hao tăi sản cố định (KHTSCĐ) bao gồm khấu hao trong sản xuất trong quâ trình hoạt động kinh doanh.
* Chi phí nghiín cứu phât triển (R&D) lă chi phí để nghiín cứu phât triển câc thuốc trước khi thuốc đó được đưa văo sản xuất, do đó nó được tính văo giâ tiền thuốc. Chi phí năy bao gồm chi phí nghiín cứu cho những thuốc mới (những thuốc mới bao gồm tín thuốc, dạng băo chế mới, hoạt chất mới chi phí mua nhượng quyền sản xuất) vă những thuốc cũ đê hết thòi hạn số đăng ký, chi phí nghiín cứu vă phât triển cho một sản phẩm gồm những khoản chi phí sau:
- Chi phí xđy dựng công thức vă dạng băo chế cho sản phẩm
- Chi phí xđy dựng tiíu chuẩn cho sản phẩm có thể theo tiíu chuẩn dược điển hoặc theo tiíu chuẩn của công ty.
- Năm 2003 công ty chi phí mua bản quyền thuốc DemePhylamin thuốc mới của bệnh viện 103.
- Chi phí khảo sât độ ổn định của sản phẩm theo tiíu chuẩn đê đặt ra, chi phí năy tuỳ thuộc văo thuốc đó có dđy chuyền sản xuất đạt GMP không mă chi phí cao hay thấp.
- Chi phí hoăn chỉnh hồ sơ về cục quản lý dược xin cấp số đăng ký cho sản phẩm, chỉ lăm được điều năy khi câc bước trín đê đạt yíu cầu.
Tuy nhiín, đối với những thuốc đê hết thời hạn lưu hănh mă công ty vẫn muốn tiếp tục sản xuất cần đăng ký lại. Do vậy chi phí cho những thuốc năy vă chủ yếu lă hoăn chỉnh hồ sơ về cục quản lý dược để xin cấp lại giấy đăng ký.
250 n
--- --- 1--- 1—'— “--- 1--- “--- 1--- --- ---- 1--- '---
2000 2001 2002 2003 2004
Biểu đồ 3 .4 Chi phí nghiín cứu vă phât triển của công ty từ năm 2000-2004
* Lương bân hăng vă quản lý bao gồm tiền lương phải trả cho nhđn viín bân hăng vă nhđn viín quản lý kể cả ban lênh đạo trong công ty.
* Chi phí Marketing lă khoản chi phí trong năm nhằm thúc đẩy việc bân hăng vă tăng uy tín của công ty, câc chi phí năy bao gồm:
- Quảng câo trín truyền hình (Truyền hình TW vă Truyền hình
Hă Nội).
Thuốc vă Sức khoẻ, Sức khoẻ vă Đời sống, được quảng câo trín Bâo Lao động, Bâo Hă Nội mới...
- Chi phí lăm câc tờ rơi, câc tập tăi liệu giới thiệu về thuốc
- Chi phí tham gia hội chợ triển lêm: triển lêm y Dược toăn quốc, hội
chợ hăng hoâ người tiíu dùng ...
- Chi phí tiếp thị
- Chi phí cho câc hội nghị khâch hăng tham quan du lịch
I I I i
2000 2001 2002 2003 2004
Biểu đồ 3.5 Chi phí Marketỉng của công ty từ năm 2000 - 2004
* Chi phí khâc (CFK) bao gồm chi phí khâc trong sản xuất vă chi phí khâc trong bân hăng quản lý
- Chi phí trong sản xuất bao gồm chi phí vật liệu, công cụ, dụng cụ dùng trong phđn xưởng vă câc phòng ban quản lý, mức hư hao nguyín phụ liệu
- Chi phí trong bân hăng, quản lý bao gồm chi phí vận chuyển, bảo quản, đóng gói, chi phí vật liệu, đồ dùng cho văn phòng, chi phí đăo tạo nđng cao tay nghề cho người lao động....
2.3. Cơ cấu giâ thănh sản phẩm của viín Paracetamol SOOmg năm 2004
Bảng 3.6 Giâ thănh công xưởng vă giâ bân buôn của 1 viín paracetamol
STT Nội dung Giâ thănh (đồng) Tỷ trộng (%)
1 Chi phí sản xuất 46 86,8
1.1 Nguyín vật liệu, nhiín liệu 39,75 75 1.2 Lương sản xuất 3,31 6,2
1..3 Khấu hao TSCĐ 1,68 3,2
1.4 Chi phí khâc 1,26 2,4
2. Chi phí lưu thông 4,8 9
2.1 Chi phí quản lý, bân hăng 4 7,5 2.2 Chi phí Markerting 0,2 0,4 2.3 Chi phí vận chuyển 0,4 0,8 2.4 Chi phí nghiín cứu vă phât triển 0,2 0,3
3 Giâ thănh công xưởng 50,8 95,8
4 Lợi nhuận 2,2 4,2