doanh trong n c và n c ngoài đ đáp ng nhu c u c a khách hàng thì r i ro trong ho t đ ng ngân hàng ngày càng gia t ng.
1.2.2 Các lo i r i ro trong ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng th ng m i m i
R i ro trong kinh doanh ngân hàng đ c hi u là nh ng bi n c không mong đ i mà khi x y ra s d n đ n t n th t v tài s n c a ngân hàng, gi m sút l i nhu n
th c t so v i d ki n ho c ph i b ra thêm m t kho n chi phí đ có th hoàn thành đ c m t nghi p v tài chính nh t đ nh. Các lo i r i ro trong ho t đ ng ngân hàng bao g m:
- R i ro danh ti ng: là r i ro có nh h ng l n nh t đ n ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng, là r i ro ti m n khi phát sinh nh ng quan đi m tiêu c c c a công chúng v ngân hàng d n đ n tình tr ng thi t h i v ngu n huy đ ng v n ho c m t khách hàng. R i ro danh ti ng có th kéo theo nh ng hành đ ng gây nên tình tr ng kéo dài quan ni m không t t trong dân chúng v ho t đ ng chung c a ngân hàng, và nh v y kh n ng thi t l p và duy trì m i quan h khách hàng s tr nên khó kh n.
- R i ro kinh doanh: là r i ro ti m n có tác đ ng b t l i t i thu nh p ho c v n c a ngân hàng khi ngân hàng đ a ra các quy t đ nh không đúng đ n trong ho t đ ng đ u t .
- R i ro tín d ng: là r i ro ti m n gây ra tác đ ng tiêu c c đ i v i thu nh p ho c v n c a NH do bên đi vay ho c đ i tác (bao g m c các qu c gia) không th c hi n đúng đi u kho n c a h p đ ng ho c không th c hi n đ y đ các ngh a v c a mình trong h p đ ng.
- R i ro thanh kho n:là r i ro ti m n có tác đ ng b t l i t i thu nh p ho c v n phát sinh khi NH không có kh n ng đáp ng các ngh a v khi đ n h n, ho c NH có kh n ng đáp ng ngh a v khi đ n h n nh ng ph i ch u t n th t l n đ th c hi n ngh a v đó.
- R i ro th tr ng:là r i ro ti m n gây ra tác đ ng tiêu c c đ i v i thu nh p ho c v n c a NH do nh ng bi n đ ng b t l i c a các y u t trên th tr ng nh bi n đ ng lãi su t, t giá, giá ch ng khoán, giá hàng hóa… R i ro th tr ng bao g m r i ro lãi su t, r i ro t giá và r i ro giá c .
- R i ro ho t đ ng:là r i ro ti m n gây ra t n th t do các nguyên nhân nh con ng i, s không đ y đ ho c v n hành không t t các quy trình, h th ng; các s ki n khách quan bên ngoài. R i ro ho t đ ng bao g m c r i ro pháp lý nh ng lo i tr r i ro chi n l c và r i ro danh ti ng.
1.2.3 R i ro ho t đ ngtrong ngân hàng th ng m i.
R i ro ho t đ ng (RRH ) luôn hi n h u h u nh trong t t c các giao d ch và ho t đ ng c a NHTM.
R i ro ho t đ ng có th mang l i nh ng t n th t r t l n cho ngân hàng th ng m i nh : các trách nhi m pháp lý gây ra cho ngân hàng th ng m i, tài s n ho c uy tín c a ngân hàng th ng m i b t n th t, gi m v n kinh doanh hay m t v n, gi m l i nhu n …
Nguyên nhân gây ra r i ro ho t đ ng
Có th phân thành hai nguyên nhân chính gây ra r i ro ho t đ ng trong h th ng ngân hàng th ng m i bao g m nguyên nhân bên trong và nguyên nhân bên
ngoài.
- Nguyên nhân bên trong bao g m các y u t :
Con ng i: nhân viên gian l n, c ý làm sai không tuân th quy trình, t l ngh vi c cao, nhân viên ch a đ c đào t o đ y đ , thi u kinh nghi m/n ng l c, quá t i/l i do thi u ng i.
Quy trình: quy trình ch a đ c v n b n hóa, quy trình thi t k ch a chu n,
thi u ch t ki m soát/ch t ki m soát không hi u qu .
H th ng: S c ng d ng/ ph n c ng/ h th ng, đ u t công ngh không phù h p, l i tích h p t v n hành h th ng, l h ng an ninh h th ng, không có h th ng d phòng, không có c s d li u t p trung, thi u t đ ng hóa,…
- Nguyên nhân bên ngoài chính là các s ki n bên ngoài tác đ ng vào ho t đ ng ngân hàng nh các hành vi t i ph m, vi c s d ng ngu n l c bên ngoài không h p lý, thiên tai, r i ro pháp lu t,…
Phân lo i r i ro ho t đ ng
R i ro ho t đ ng đ c th hi n thông qua các hình th c sau:
- Gian l n n i b : bao g m bi n th tài s n, tr n thu , c ý hi n th sai tr ng thái tài s n, tham ô.
- Gian l n bên ngoài: bao g m n c p thông tin, t n th t do hacking h th ng, n c p ho c hành đ ng gi m o t bên th 3.
- Lu t l lao đ ng và an toàn lao đ ng: bao g m các hành vi phân bi t (gi i tính, ch ng t c…), sai sót ho c không h p lý trong h th ng l ng th ng c a nhân viên, s c kh e và an toàn c a ng i lao đ ng.
- T n th t t KH, s n ph m và ho t đ ng kinh doanh: bao g m thao túng th tr ng, ch ng đ c quy n, kinh doanh trái phép, s n ph m khi m khuy t, vi ph m y quy n, thao túng tài kho n.
- T n th t v tài s n v t ch t: bao g m th m h a t nhiên, kh ng b , các ho t đ ng c ý h y ho i tài s n khác.
- Gián đo n kinh doanh và l i h th ng: bao g m các gián đo n do m t đi n, l i ph n m m, l i h ng ph n c ng.
- Ho t đ ng tác nghi p, v n chuy n và quy trình qu n lý: bao g m l i do nh p d li u, l i k toán, báo cáo sai ho c không đ y đ , nh ng m t mát tài s n c a khách hàng do c u th .
T các nguyên nhân và nh h ng c a RRH , NHTM ph i thi t l p k ho ch ng n ng a, gi m thi u RRH . Các s ki n RRH c n đ c phân tích k
l ng nguyên nhân và nh h ng, c ng nh các t n th t và đ a vào c s d li u c a NHTM làm c s cho vi c qu n tr RRH trong t ng lai.
1.2.4 Qu n tr R i ro ho t đ ng trong ngân hàng th ng m i theo Basel II.
Basel là y ban Giám sát ngân hàng do các NHTW các n c G10 thành l p n m 1975 d i s b o tr c a Ngân hàng Thanh toánqu c t . Sau m t th i gian ho t đ ng, y ban đã nghiên c u và đ a ra các yêu c u v an toàn v n, đ c ban hành l n đ u vào n m 1988 và g i là Basel 1. N m 1999, y ban đã đ ra 25 nguyên t c c b n v giám sát ngân hàng h u hi u, đây là nh ng nguyên t c t i thi u và đ c xem là tài li u đ các c quan thanh tra, giám sát ngân hàng và các
nhà qu n lý tài chính tham kh o. Do nh ng h n ch c a Basel 1, m t hi p c m i v v n đã đ c thông qua vào n m 2001 và g i là Basel 2. Hi p c Basel 2 g m 3 tr c t:
Tr c t th nh t: Yêu c u v v n t i thi u;
Tr c t th hai: C quan thanh tra tr c ti p đánh giá m c đ tuân th yêu c u v n t i thi u c a ngân hàng;
Tr c t th ba: Nguyên t c th tr ng và minh b ch thông tin.
Ngoài r i ro tín d ng và r i ro th tr ng đã đ c qui đ nh t i Basel 1, Basel 2 b sung thêm m t lo i r i ro n a là r i ro ho t đ ng. V b n ch t, Basel 2 ch đ n thu n làm tinh x o h n cách th c đo l ng và tính toán nh ng r i ro này nh m giúp các ngân hàng qu n lý r i ro. Basel 2 v n qui đ nh m c v n an toàn t i thi u là 8% và ch thay đ i cách tính m u s trong công th c tính t l đ v n. Theo đó, m u s ph i bao g m c ba lo i r i ro: r i ro tín d ng, r i ro th tr ng, r i ro ho t đ ng. Basel 2 đã bãi b cách ti p c n r i ro c a Basel 1 và thay b ng cách phân đ nh các m c r i ro trên c s x p h ng chính xác h n m c đ r i ro, các ngân hàng s ph i ph thu c ch y u vào k t qu x p h ng và đánh giá đ tín nhi m c a các t ch c
đ c l p nh Moody, S&P. H th ng đo l ng theo Basel 2 ph c t p h n, nh ng có kh n ng đánh giá chính xác m c đ an toàn v n.
Theo Basel 2, các ph ng pháp đo l ng r i ro bao g m:
Các ph ng pháp đo l ng r i ro tín d ng:
- Ph ng pháp chu n hóa: ph thu c vào đánh giá c a các t ch c x p h ng tín nhi m đ c l p;
- Ph ng pháp d a trên h th ng đánh giá n i b c b n: Các ngân hàng đ a ra nh ng kho n r i ro ng m đ nh;
- Ph ng pháp d a trên h th ng đánh giá n i b tiên ti n: Các ngân hàng đ a ra m t lo t thông tin đ u vào v r i ro.
Các ph ng pháp đo l ng r i ro th tr ng
- Ph ng pháp chu n hóa: Do c quan qu n lý ngân hàng thi t l p;
- Ph ng pháp s d ng các mô hình n i b : Các ngân hàng áp d ng các mô hình n i b .
Các ph ng pháp đo l ng r i ro ho t đ ng
Ph ng pháp dùng ch tiêu c b n: M t ch tiêu áp d ng cho m t qui đ nh;
Ph ng pháp chu n hóa: Nhi u ch tiêu áp d ng cho m t qui đ nh;
Ph ng pháp đo l ng n i b nâng cao (AMA): Các ngân hàng áp d ng các mô hình n i b .
V r i ro ho t đ ng, Basel 2 đ nh ngh a “r i ro ho t đ ng” là r i ro x y ra t n th t do các qui trình, h th ng hay nhân viên trong n i b ngân hàng v n hành không t t ho c do các nguyên nhân khách quan bên ngoài. ây là m t trong nh ng r i ro tr m tr ng mà ngân hàng th ng ph i đ i m t trong quá trình ho t đ ng.
i v i ph ng pháp ch s c b n và ph ng pháp chu n hóa
Theo Basel 2, hai ph ng pháp này ch y u áp d ng đ i v i nh ng ngân hàng không ph i đ i m t v i m c đ r i ro l n v ho t đ ng do n i dung ho t đ ng hay do ph m vi ho t đ ng. Tuy nhiên, đ áp d ng ph ng pháp chu n hóa, ngân hàng ph i có h th ng qu n lý r i ro ho t đ ng đáp ng đ y đ nh ng yêu c u t i thi u qui đ nh t i Basel 2.
C hai ph ng pháp đ u đòi h i ngân hàng ph i duy trì s l ng v n t ng ng v i m t t l ph n tr m nh t đ nh so v i t ng giá tr r i ro ho t đ ng xác đ nh đ c.
Theo ph ng pháp ch s c b n, đ tính toán l ng v n t i thi u c n đ m b o đ i v i r i ro ho t đ ng, ngân hàng l y t ng thu nh p bình quân hàng n m trong 3 n m g n nh t nhân v i 0,15 (h s này do y ban Basle qui đ nh, th hi n t ng quan gi a m c v n t i thi u chung c a toành th ng v i m c ch s chung c a toàn h th ng. T ng thu nh p này b ng thu nh p thu n t ti n lãi c ng v i thu nh p thu n không ph i t ti n lãi, là thu nh p tr c khi trích l p d phòng, không bao g m các kho n l /lãi thu đ c t kinh doanh ch ng khoán, b o hi m và các kho n thu nh p b t th ng.
Theo ph ng pháp chu n hóa, các n i dung ho t đ ng c a ngân hàng đ c chia thành 8 l nh v c. Theo đó, ngân hàng s tính toán l ng v n t i thi u c n đ m b o cho t ng l nh v c kinh doanh b ng cách nhân thu nh p thu n t l nh v c kinh doanh đó v i các h s t ng ng theo qui đ nh c a y ban Giám sát ngân hàng thu c BIS (xem b ng d i đây). L ng v n t i thi u đ i v i r i ro ho t đ ng c a toàn ngân hàng s b ng t ng v n t i thi u c a t ng l nh v c kinh doanh.
Theo ph ng pháp này, m c v n t i thi u ngân hàng c n duy trì s t ng đ ng v i m c r i ro mà ngân hàng tính toán đ c b ng h th ng đo l ng r i ro ho t đ ng n i b c a ngân hàng. Tuy nhiên, đ áp d ng ph ng pháp này, m t ngân hàng ph i đ m b o các tiêu chu n đ nh tính và đ nh l ng do y ban đ ra và ph i đ c c quan thanh tra giám sát ch p thu n.
Basel 2 cho phép TCTD s d ng các ph ng pháp n i b đ tính toán các yêu c u v v n đ i v i r i ro tín d ng và r i ro ho t đ ng, nh ng c ng qui đ nh các TCTD ph i công b thông tin đ y đ cho các thành viên tham gia th tr ng, giúp các thành viên tham gia th tr ng hi u bi t v m i quan h gi a danh m c r i ro và v n c a m t ngân hàng c ng nh s lành m nh c a nó so v i các thành viên tham
gia th tr ng. Công b thông tin ph i ph n ánh đ c tình hình tài chính c a ngân hàng, trong đó yêu c u đ u tiên là đ v n và sau đó là các danh m c r i ro t ng ng nh m đ m b o tính minh b ch và bình đ ng trong c nh tranh và gi m thi u r i ro h th ng, góp ph n c ng c s lành m nh và an toàn cho h th ng ngân hàng và th tr ng tài chính.
Các ph ng pháp đo l ng và qui chu n c a Basel 2 c ng khuy n khích các ngân hàng t qu n lý b ng vi c áp d ng nh ng ph ng pháp đánh giá n i b v nhu
c u s d ng v n, chú ý đ n tình tr ng r i ro c a ngân hàng, đ a nhi u h n y u t th tr ng vào h th ng ngân hàng thông qua yêu c u công b thông tin, cho phép các bên tham gia đánh giá đ c r i ro và m c v n hóa th c s c a nh ng ch th khác
nhau.
Qu n tr RRH trong nh ng n m g n đây đã tr thành m t ho t đ ng quan tr ng đ i v i các NHTM. M c đ hi n đ i hóa đòi h i các NHTM ph i d a vào công ngh t đ ng ngày càng ph c t p; phát tri n đa d ng h n các s n ph m; xu h ng toàn c u hóa, c nh tranh, m r ng quy mô, tham gia vào ho t đ ng mua l i, sáp nh p, h p nh t. Qu n tr r i ro ho t đ ng là quá trình t ch c tín d ng ti n hành các ho t đ ng tác đ ng đ n r i ro ho t đ ng, bao g m vi c thi t l p c c u t ch c,