Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ là sổ kế toán tổng hợp ghi chép các nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo thứ tự thời gian. Sổ này dùng để đăng ký các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, quản lý chứng từ ghi sổ và để kiểm tra số liệu đối chiếu với bảng cân đối số phát sinh.
Phương pháp ghi: Đầu trang sổ phải ghi số tổng cộng của trang trước chuyển sang. Cuối trang sổ cộng số lũy kế chuyển sang trang sau. Cuối tháng hoặc cuối quý kế toán tổng cộng số tiền phát sinh trên sổ đăng ký chứng từ ghi sổ, lấy số liệu đối chiếu với bảng cân đối số phát sinh.
Công ty TNHH một thành viên Môi trường và CTĐT Thanh Hoá
Mẫu số: S02b - DN
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔ
Tháng 01 năm 2014
Chứng từ ghi sổ
Số tiền Chứng từ ghi sổ Số tiền SH Ngày tháng SH Ngày tháng 02 31/01 648.199.134 03 31/01 648.199.134 04 31/01 154.223.791 05 31/01 195.481.639 Cộng tháng 1.646.103.698 Cộng tháng Cộng luỹ kế từ đầu quý Cộng luỹ kế từ đầu quý
Ngày 31 tháng 01 năm 2014
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
Công ty TNHH một thành viên Môi trường và CTĐT Thanh Hoá
Mẫu số: S02- DN
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CÁI
Năm 2014
Tài khoản: “Phải trả người lao động” Số hiệu: 334
NT ghi sổ
Chứng từ
ghi sổ Diễn giải TK ĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có
1 2 3 4 5 6 7
Số dư đầu kỳ Số phát sinh trong kỳ
31/01 02 31/01 Tiền lương phải trả nhân viên VSMT
622 648.199.134
31/01 03 31/01 Các khoản khấu trừ vào lương 338 47.683.839 Chi lương T 01/2014 cho nhân
viên VSMT 111 600.515.295 Cộng phát sinh 648.199.134 648.199.134 Số dư cuối kỳ Ngày 31 tháng 01 năm 2014
Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc
CHƯƠNG 3