chu n m c c a ải p c Basel
2.3.3.1 Nh ngăthƠnhăt uăđưăđ tăđ c
ảo t đ ng theo dõi, giám sát
Thành l p Phòng Qu n lỦ r i ro
Cu i n m 2009 Ngân hàng đư thành l p Phòng Qu n lỦ r i ro nh m th c hi n
nhi m v tham m u nh m giúp Ngân hàng phân b v n m t cách hi u qu nh t.
Ch c n ng và nhi m v chính c a Phòng Qu n lỦ r i ro trong công tác qu n lỦ RRTD g m:
Qu n lỦ danh m c tín d ng (nh n d ng và đo l ng):
Phân tích c c u danh m c tín d ng, chính sách hi n hành v tín d ng, k t h p v i các y u t khác tác đ ng đ n ch t l ng tín d ng nh m xác đ nh các xu h ng RRTD trong toàn Ngân hàng.
u m i, h ng d n th c hi n công tác phân lo i n .
Ph i h p v i Phòng K ho ch ti p th trong công tác l p k ho ch tín d ng.
Chính sách tín d ng (ki m soát và giám sát tuân th ):
Xây d ng gi i h n c c u tín d ng theo t ng ngành, t ng s n ph m, t ng nhóm khách hàng…
Xây d ng và rà soát chi n l c phát tri n tín d ng, chính sách tín d ng.
Rà soát r i ro đ i v i các đ xu t t b ph n Quan h khách hàng v thay đ i s n ph m tín d ng, ban hành s n ph m tín d ng m i.
Giám sát vi c th c hi n gi i h n c c u danh m c tín d ng.
X lỦ n quá h n, n x u:
Giám sát th c tr ng n quá h n, n x u trong toàn Ngân hàng, giám sát vi c th c hi n các bi n pháp x lỦ n t i các đ n v đ đ xu t can thi p k p th i. Trình
c p có th m quy n t i H i s chính các bi n pháp thu h i n quá h n, n x u các đ n v trình v . Tr c ti p th c hi n và đi u ph i v i các đ n v đ th c hi n các bi n pháp x lỦ n quá h n, n x u.
Tách b ch Phòng Th m đ nh TSB và Phòng Phân tích tín d ng
Tr c n m 2009 chuyên viên phân tích tín d ng kiêm luôn tái đ nh giá TSB . Do không có chuyên môn nghi p v v th m đ nh TSB (đa s chuyên viên phân tích tín d ng t t nghi p chuyên ngành kinh t , tài chính, ngân hàng ch không ph i th m đ nh giá) và s l ng nhân s ít nên vi c tái đ nh giá tài s n ch mang tính hình th c, không sát v i th c t gây khó kh n khi ph i x lỦ TSB . Hi n nay đư phân đ nh rõ gi a hai b ph n trên đ ng th i đư t ng c ng s l ng nhân s đ rút
ng n th i gian c ng nh c i thi n ch t l ng th m đnh h s .
Quy đ nh an toàn v n t i thi u
Trích l p d phòng r i ro h p lỦ
Navibank luôn trích l p d phòng ngay khi c n thi t trên c s th n tr ng và phù
h p v i các quy đnh c a NHNN Vi t Nam. Vi c trích l p d phòng RRTD c a
Navibank bao g m d phòng c th và d phòng chung.
Ba n m nay Navibank th c hi n “th t l ng bu c b ng” đ trích d phòng r i ro ,
th hi n quy t tâm c a ngân hàng trong vi c “ làm s ch” b ng cân đ i k t toán.
B t đ u t quỦ 4 n m 2006, Navibank đư áp d ng h th ng XHTD n i b đ
phân lo i n nh sau: N đ tiêu chu n, N c n chú Ủ, N d i tiêu chu n, N nghi ng và N có kh n ng m t v n. Vi c phân lo i n và trích l p d phòng r i ro theo
i u 7 c a Quy t đnh 493 đư đ c NHNN Vi t Nam ch p thu n vào ngày 14 tháng
11 n m 2006 đ c áp d ng d a trên s k t h p các y u t tài chính và phi tài chính phù h p v i thông l qu c t là m t đi m r t ti n b trong công tác trích l p d phòng r i ro c a Navibank.
2.3.3.2 Nh ngăt năt iăvƠăh năch
Quy đ nh v v n an toàn t i thi u
Trên t t c các báo cáo v tình hình tài chính và c ho t đ ng kinh doanh c ng nh trong công tác qu n tr RRTD, Navibank đ u ch a th hi n đ c s quan tâm
đ n các ch s v an toàn s d ng v n c a Hi p c Basel. ng th i, đ i v i c p qu n tr , qu n lỦ v n còn xa l v i các chu n m c c a Hi p c Basel c ng nh vi c áp d ng nh ng chu n m c này vào vi c qu n tr RRTD là m t vi c còn ch a quan tâm t i. Vì là m t ngân hàng TMCP v i quy mô nh , ho t đ ng kinh doanh còn nhi u khó kh n và ph i c nh tranh kh c li t v i các ngân hàng khác, trong khi đó chi phí cho vi c áp d ng các chu n m c c a qu c t l i cao nên v n ch a chú tr ng đ n các chu n m c này trong công tác qu n tr RRTD. Vì th , Navibank v n ch a th c s quan tâm đ n các chu n m c an toàn v v n c a Hi p c Basel c ng nh áp d ng nó vào qu n tr RRTD trong tình hình hi n nay nh ng s là d án trong t ng lai đ h ng t i các chu n m c qu c t .
T l n x u, n quá h n trong t ng d n m c cao
M c dù đư c g ng ki m soát, ki m hưm t l n x u, n quá h n xu ng th p trong n m 2012 so v i n m 2011, nh ng đây là nh ng con s đ c công b còn
th c t t l này m c nào thì không th nói tr c đ c là t t hay x u ho c cao hay
th p. V i s y u kém và tha hóa v đ o đ c trong đ i ng cán b ngân hàng đư làm
cho t l n x u, n quá h n v hàng hóa, đ ng s n t ng cao th hi n là l i nhu n
trong n m 2012 ch đ t kho ng 3 t đ ng. ây qu th c là m t con s đáng báo
đ ng cho l i nhu n c a m t t ch c tài chính kinh doanh ti n t . Trong nh ng n m
g n đây, tình hình tín d ng nh n TSB là đ ng s n t ng cao, các d n t đ ng s n, hàng hóa lên đ n hàng tr m t đ ng. Nh ng ch a l ng tr c đ c nh ng r i ro s
x y ra, đ ng th i c ng không chú tr ng đ n công tác qu n lỦ, kho bưi l u gi đư
gây ra tình tr ng th t thoát, khó x lỦ khi n quá h n, n x u x y ra. Xây d ng h th ng
H th ng XHTD
Ch a xây d ng đ c h th ng XHTD đáp ng các chu n m c c a Hi p Basel II. Vì th , vi c phân tích, đánh giá r i ro t phía khách hàng còn nhi u b t c p. Nhân viên tín d ng Navibank còn g p nhi u khó kh n trong vi c đánh giá tài chính c a khách hàng vay. Vi c đánh giá nh m, đánh giá không chính xác tình hình tài chính khách hàng v n còn x y ra t i nhi u chi nhánh. Còn có tình tr ng m t khách hàng
vay v n t i nhi u NHTM nh ng không có s ki m tra, đánh giá v m c đ r i ro. Qua đó có th th y, v n còn nhi u “l h ng” trong công tác th m đ nh t cách ng i vay, th m đ nh TSB c a Navibank t i S giao d ch và các chi nhánh.
H th ng qu n lỦ TSB
M t TCTD có th gi m RRTD b ng nh n c m c , th ch p khi cho vay tuy nhiên
vi c xác đ nh giá tr c a các TSB c ng nh vi c phát m i chúng khi khách hàng
v n không ph i là đi u đ n gi n. làm đ c đi u này m i ngân hàng c n ph i
xây d ng cho mình m t h th ng qu n lỦ TSB . H th ng này s đ a ra c n c đ xác đ nh xác su t m t v n do v n ; đ ng th i c ng cho phép áp d ng các nghi p v bù tr giá tr TSB hay nghi p v chi t kh u giá tr TSB trong tr ng h p x y ra v n .
M c dù đư Ủ th c đ c t m quan tr ng c a TSB trong vi c gi m thi u r i ro kho n cho vay và đư có nh ng chuy n bi n tích c c v c c u d n có TSB nh
đư đ c p trên, song t i Navibank v n ch a có m t h th ng qu n lỦ TSB . H
th ng này nh m đ m b o kh n ng ki m soát toàn b TSB , đ m b o r ng s không x y ra r i ro pháp lỦ đ i v i h s c ng nh kh n ng linh ho t trong vi c đánh giá giá tr hi n th i.
2.3.3.3 Nguyênănhơnăc aănh ngăh năch
Khách quan
Do môi tr ng kinh t không n đ nh
Do nh h ng kh ng ho ng kinh t toàn c u tác đ ng lên toàn b n n kinh t th
gi i, Vi t Nam c ng chu nh h ng theo mà c th là các ngân hàng ch u nh
h ng m nh m t s thay đ i này:
Trong t ng n x u, n quá h n t i Ngân hàng Nam Vi t t p trung ch y u t i các đ n v nh S giao d ch, chi nhánh H i Phòng và chi nhánh Hà N i. i v i S giao d ch và chi nhánh Hà N i thì nguyên nhân chính do nhóm khách hàng vay v n có liên quan đ n l nh v c kinh doanh b t đ ng s n (mua nhà đ t bán ki m l i, đ u t xây d ng c n h cao c p, phân lô bán n n…) nên khi th tr ng b t đ ng s n đóng b ng làm giá nhà đ t gi m m nh khi n khách hàng thua l .
i v i chi nhánh H i Phòng do đ c thù c a đ a ph ng ch y u phát tri n ngành v n t i bi n cho nên n m 2007- 2008 chi nhánh t p trung phát tri n vào nhóm khách hàng này (cho vay dài h n đóng tàu bi n). Nh ng khi kh ng ho ng toàn c u x y ra nhu c u v n chuy n hàng hóa c tuy n qu c t l n n i đ a đ u gi m m nh kéo giá c c v n chuy n bu c ph i gi m theo (gi m kho ng 50%) đ tìm ki m đ u ra, trong khi giá x ng d u l i t ng g p đôi, lưi su t vay t ng cao. M t s con tàu đư đóng hoàn thành không th khai thác h t công su t cho phép do không có hàng đ ch , s còn l i các ch tàu không mu n ti p t c tri n khai hoàn thi n con tàu và kéo dài cho đ n nay trong khi th i gian ân h n đư h t cho nên kho ng 90% n quá h n t i chi nhánh đ u thu c nhóm khách hàng này, trong đó kho ng 60% đư chuy n sang n nhóm 3, nhóm 4.
Do môi tr ng pháp lỦ ch a thu n l i
C ch , chính sách qu n lỦ: ch a theo k p s phát tri n kinh t d n đ n các chính sách thay đ i th ng xuyên, đôi khi l i mâu thu n nhau làm n n kinh t thi u n đ nh. Nhi u ch tr ng, chính sách và bi n pháp đư đ c ban hành nh ng tri n khai ch m, th m chí b bi n d ng qua các t ng n c và th t c hành chính. Nh ng đi u y đư nh h ng không nh đ n ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng l n khách hàng c a ngân hàng. Trong nhi u tr ng h p đư làm m t đi nh ng c h i kinh doanh c a doanh nghi p d n đ n kinh doanh thua l , khó kh n.
H th ng thông tin qu n lỦ còn nhi u b t c p: Th c t hi n nay các TCTD ngoài nh ng ngu n thông tin t n i b thì ch y u là thu th p thông tin v khách hàng qua trung tâm CIC c a NHNN. Tuy nhiên ngu n cung c p thông tin t trung tâm này v n còn nhi u h n ch .
Do tình hình tài chính doanh nghi p y u kém, thi u minh b ch
Quy mô tài s n, ngu n v n nh bé, t l n so v i v n t có cao là đ c đi m
chung c a h u h t các doanh nghi p Vi t Nam. Ngoài ra, đ tr n thu các doanh
nghi p l n th ng t n t i hai báo cáo tài chính cùng lúc v i s li u hoàn toàn khác,
còn các doanh nghi p nh , h kinh doanh cá th thì thói quen ghi chép đ y đ , chính xác, rõ ràng các s sách k toán v n ch a đ c các doanh nghi p tuân th
nghiêm ch nh và trung th c. Do v y, s sách k toán mà các doanh nghi p cung c p cho ngân hàng nhi u khi ch mang tính ch t hình th c h n là th c ch t. Cho nên khi cán b ngân hàng l p các b n phân tích báo cáo tài chính c a doanh nghi p d a trên các s li u do doanh nghi p cung c p th ng thi u th c t và xác th c. ây c ng là nguyên nhân vì sao ngân hàng v n luôn xem n ng ph n tài s n th ch p nh là ch
d a cu i cùng đ phòng ch ng RRTD.
Do khách hàng s d ng v n sai m c đích và không có thi n chí tr n
Khách hàng có Ủ đ l a đ o, chi m d ng v n nh cung c p s li u tài chính không trung th c, xây d ng h s pháp lỦ ma, l p h p đ ng kinh t gi , câu k t v i ng i bán nh m s d ng ti n vay m c dù đư thanh toán đ y đ tr c đó…đ l a đ o ngân hàng ho c c tình né tránh, chây không tr n cho ngân hàng.
M t s khách hàng l i s d ng v n vay sai m c đích, l i d ng vi c rút ti n m t đ dùng cho nh ng chi phí không n m trong ph ng án kinh doanh đư trình cho ngân hàng tr c đây.
Ch quan
Do trình đ qu n lỦ đi u hành y u kém
Khi các doanh nghi p vay ti n ngân hàng đ m r ng quy mô kinh doanh, đa ph n t p trung v n vào đ u t tài s n v t ch t ch ít doanh nghi p nào m nh d n đ i m i cung cách qu n lỦ, đ u t cho b máy giám sát kinh doanh, tài chính, k toán
theo đúng chu n m c. Do đó, có nh ng khách hàng ho t đ ng khá hi u qu khi còn
quy mô v a và nh nh ng khi doanh nghi p đư phát tri n l n m nh thì kh n ng
qu n lỦ không theo kp v i quy mô kinh doanh t đó làm ho t đ ng s n xu t kinh
doanh b đình tr , phát sinh nh ng kho n chi phí, thi t h i, nh h ng đ n ngu n thu n c a ngân hàng.
Gi m b t các đi u ki n cho vay
Các đi u ki n xét duy t cho vay theo quy đnh r t ch t ch nh ng th c t đ thu hút và duy trì khách hàng do áp l c c nh tranh t các TCTD khác, do ch y theo ch tiêu t ng tr ng ngân hàng đ ra d n đ n vi c các đ n v cho vay bên d i th ng
nh giá tài s n cao h n th c t đ t ng s ti n cho vay, nh n nh ng TSC tính thanh kho n th p (ví d đ t nông lâm nghi p, hàng hóa thu c l nh v c công ngh - đi n t gi m giá nhanh do l c h u v côngngh ). M t s h s c a tài s n th ch p, c m c ch a đ y đ hay ch a h p l chính vì v y khi ph i x lỦ tài s n đ thu h i n thì m t s tài s n không th ho c khó x lỦ, khi bán thanh lỦ giá tr thu h i th p.
Gi i ngân tr c khi ch a đ ng kỦ ho c ch a có k t qu đ ng kỦ giao d ch