Hi n t i t i Vi t Nam đư có các quy đ nh v vi c các t ch c tài chính ph i th c
N m 2004, Th ng đ c NHNN có ban hành Quy t đ nh s 1407/2004/Q - NHNN quy đnh các ngân hàng TMCP ph i công b công khai các thông tin trong báo cáo tài chính n m t i n i đ t tr s chính và các đ a đi m ho t đ ng, trên báo trung ng vàđ a ph ng 3 s liên ti p. i v i báo cáo tài chính n m, khi công khai các t ch c này ph i kèm theo k t lu n c a c quan ki m toán đ c l p. Ngân hàng TMCP t quy t đ nh vi c công b công khai thông tin trong báo cáo tài chính d i các hình th c: trên website, d i hình th c phát hành n ph m, b ng v n b n t i các c quan qu n lỦ, truy n hình trung ng... Bên c nh đó, các ngân hàng này có trách nhi m tr l i ch t v n khi có yêu c u c a c quan qu n lỦ Nhà n c, c đông, khách hàng và b n hàng v nh ng thông tin cung c p. Th i h n công b nh ng thông tin trênđ c n đnh trong th i h n 120 ngày k t khi k t thúc n m tài chính.
Ngày 07/09/2006, y ban ch ng khoán Nhà n c có công v n s
450/UBCK- PTTT v vi c công b thông tin c a ngân hàng TMCP khi niêm y t
c phi u, trái phi u trên th tr ng ch ng khoán. Theo đó, các ngân hàng TMCP khi niêm y t c phi u, trái phi u trên th tr ng giao d ch ch ng khoán ngoài vi c ph i l p và n p báo cáo tài chính quỦ, n m đ th c hi n công b thông tin trên th tr ng ch ng khoán, còn ph i n p b sung Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh hàng quỦ. ng thái này c a y ban ch ng khoán nhà n c nh m t ng c ng tính minh b ch v thông tin c a doanh nghi p khi tham gia th tr ng ch ng khoán, đ b o v quy n l i c a nhà đ u t .
Ngày 18/4/2007, theo quy đ nh t i đi u 101, Lu t Ch ng khoán và thông t s
38/2007/TT- BTC c a B Tài chính h ng d n v vi c công b thông tin trên th
tr ng ch ng khoán, công ty đ i chúng ph i th c hi n ngh a v : Công b báo cáo tài chính n m trên ba (03) s báo liên ti p c a m t (01) t báo trung ng và m t t báo đ a ph ng n i công ty đóng tr s chính ho c thông qua ph ng ti n công b thông tin c a y ban Ch ng khoán Nhà n c; công b thông tin b t th ng trên các n ph m, trang thông tin đi n t c a công ty và trên trang thông tin đi n t c a y ban Ch ng khoán Nhà n c và ph i nêu rõ s ki n x y ra, nguyên nhân, k
ho ch và gi i pháp kh c ph c (n u có); công b thông tin theo quy đ nh trong th i h n hai m i b n (24) gi k t khi nh n đ c yêu c u c a y ban Ch ng khoán Nhà n c thông qua các n ph m, trang thông tin đi n t c a công ty, qua ph ng ti n thông tin đ i chúng ho c ph ng ti n công b thông tin c a y ban Ch ng khoán Nhà n c.
Trên th c t , tình tr ng công b thông tin c a các TCTD thi u tính chuyên nghi p, n i dung thông tin báo cáo quỦ và n m niêm y t khá s sài. c bi t đ i v i các thông tin báo cáo quỦ, nhi u NHTM ch đ a ra g n g n hai trang báo cáo cân đ i k toán và báo cáo thu nh p v n t t, mà r t ít khi kèm theo các thuy t minh theo quy đ nh v báo cáo tài chính gi a niên đ c a Chu n m c k toán VAS 27.
C n c theo các v n b n quy đ nh c a NHNN, y ban Ch ng khoán, B tài chính v vi c yêu c u b t bu c các ngân hàng công khai các thông tin báo cáo tài chính, ho c k t qu kinh doanh, ch a quy đ nh công khai c c u v n, công khai c c u r i ro và các đánh giá r i ro, m c tiêu và các chính sách qu n tr r i ro c a h ; c n c theo th c tr ng công b thông tin c a các TCTD nói chung và các NHTM nói riêng, nh n th y h th ng các NHTM Vi t Nam ch a đáp ng đ c các yêu c u theo Tr c t 3 c a Hi p c Basel II v vi c th c hi n minh b ch hóa các thông tin v RRTD, r i ro ho t đ ng, r i ro th tr ng, c u trúc r i ro… 2.2.2Kh n ng đáp ng c a Ngân hàng TMCP Nam Vi t 2.2.2.1 Thu năl i Khách quan Môi tr ng pháp lỦ t ng đ i hoàn ch nh
t o môi tr ng pháp lỦ thu n l i nh m đ m b o t ng tr ng tín d ng an toàn, hi u qu và b n v ng t i các NHTM, đáp ng yêu c u c a U ban Basel (Basel II) v qu n tr r i ro trong ho t đ ng ngân hàng, g n đây, NHNN đư ban hành m t s v n b n liên quan đ n công tác qu n tr RRTD nh m ng n ng a và h n ch r i ro, nh :
Quy t đ nh 783/2005/Q - NHNN ngày 31/5/2005 c a Th ng đ c NHNN s a đ i b sung Quy ch cho vay c a NHTM đ i v i khách hàng. Các n i dung đ c s a đ i quy đ nh theo h ng trao nhi u quy n phán quy t, ho c t o c s pháp lỦ cho TCTD ch đ ng th c hi n theo đ c thù kinh doanh.
Quy t đ nh s 457/2005/Q - NHNN ngày 19/4/2005 c a Th ng đ c NHNN ban hành Quy đ nh v các t l b o đ m an toàn trong ho t đ ng c a NHTM.
Quy t đ nh s 493/2005/Q - NHNN ngày 22/4/2005 c a Th ng đ c NHNN ban hành Quy đ nh v phân lo i n , trích l p và s d ng d phòng đ x lỦ RRTD trong ho t đ ng ngân hàng c a các NHTM.
Ch th s 02/2005/CT- NHNN ngày 20/4/2005 yêu c u các NHTM tuân th đúng các quy đ nh v cho vay, b o lưnh, cho thuê tài chính, chi t kh u, bao thanh toán và b o đ m ti n vay, b o đ m t ng tr ng tín d ng phù h p v i kh n ng huy đ ng v n, đ m b o chú tr ng đ n công tác qu n tr r i ro, ki m tra, ki m soát n i b .
Liên quan đ n v n đ nâng cao ch t l ng tín d ng, t ng c ng các bi n pháp phòng ng a, h n ch r i ro trong th i gian g n đây, Th ng đ c NHNN đư ban hành các ch th : Ch th s 02/2005/CT- NHNN ngày 20/04/2005 v vi c nâng cao ch t l ng tín d ng, t ng tr ng tín d ng phù h p v i kh n ng huy đ ng v n và ki m soát r i ro, b o đ m an toàn h th ng; Ch th s 02/2006/CT- NHNN ngày
23/05/2006 V/v t ng c ng các bi n pháp phòng ng a, h n ch r i ro trong ho t
đ ng kinh doanh c a các TCTD.
T ng c ng qu n tr RRTD không ch là xu h ng c a Navibank mà đây còn là xu h ng phát tri n c a NHTM Vi t Nam.
Hòa theo xu h ng phát tri n chung c a ngành tài chính Vi t Nam, Navibank c ng nh các NHTM khác đ u s nh n đ c s h tr t Chính ph và NHNN trong vi c th c hi n chu n hoá công tác qu n tr r i ro c a ngân hàng mình theo các chu nm c c a Hi p c Basel II.
Ch quan
Chính sách qu n tr RRTD theo các tiêu chu n qu c t c a Navibank
Nh n th c đ c t m quan tr ng c a vi c ng d ng các chu n m c qu c t trong
quá trình h i nh p kinh t th gi i c ng nh nhìn nh n đ c xu th chung t t y u c a các ngân hàng Vi t Nam là d n chu n hoá theo thông l qu c t trong t t c các
ho t đ ng ngân hàng nói chung và ho t đ ng qu n tr r i ro nói riêng, quan đi m
c a Navibank trong công tác qu n tr RRTD là ch đ ng ti p c n v i các chu n
m c qu c t , phân tích tình hình c ng nh kh n ng ng d ng các chu n m c t i
nh ng giai đo n phát tri n nh t đnh đ t ng b c ng d ng các chu n m c này vào
quy trình qu n tr r i ro tín d ng t i ngân hàng.
Theo Phòng Qu n lỦ r i ro c a ngân hàng Navibank, chính sách qu n tr RRTD c a Navibank là h ng t i sau vài n m n a xây d ng đ c m t h th ng qu n tr
RRTD chu n m c, góp ph n qu n tr r i ro ngân hàng m t cách hi u qu h n, đó là
m t con đ ng đ y khó kh n, nh ng c ng là con đ ng duy nh t đúng, nh m góp
ph n tích c c vào ti n trình h i nh p c a Navibank v i c ng đ ng Tài chính- Ngân hàng qu c t .
2.2.2.2 Nh ngăkhóăkh n
Theo đánh giá chung, các ngân hàng Vi t Nam s g p không ít khó kh n và thách
th c khi d th o Hi p c Basel II đ c chính th c thông qua, qu n tr RRTD t i
Navibank nh m đáp ng yêu c u c a Hi p c này c ng có m t s tr ng i nh
sau:
Khách quan
Qu n tr RRTD theo Basel II ch a ph bi n t i Vi t Nam nói chung và ngân hàng TMCP Nam Vi t nói riêng
Khái ni m qu n tr r i ro theo chu n qu c t t ngđ i m i m t i Vi t Nam. Các
NHTM Vi t Nam t tr c đ n nay kinh doanh đ u đư có nh ng bi n pháp phòng
ng a, h n ch các r i ro, nh ng vi c r i ro đ c đ t trong s qu n lỦ, qu n tr thì
ch m i xu t hi n m t cách chính th ng trong vài n m g n đây. ó là đi u có th lí
trung vào RRTD l i ch a đ c áp d ng chính th c t i b t c m t NHTM Vi t Nam nào.
M t lỦ do khác n a là Hi p c Basel II m i ch chính th c có hi u l c t tháng 01/2007,và b n thân Hi p c khi đ c đ a ra c ng không đ t ra m c tiêu áp d ng
cho t t c các ngân hàng trên th gi i mà ch t p trung vào các ngân hàng các
n c thu c kh i G10. ng th i, Navibank c ng ch là m t ngân hàng TMCP quy
mô nh nên vi c áp d ng Hi p c Basel vào vi c qu n tr ngân hàng g p nhi u khó kh n.
H th ng thông tin ph c v ho t đ ng tín d ng còn thi u, ch a đ ng b
Thông tin tín d ng là m t trong nh ng nhân t quan tr ng đ c đ c p đ n trong
hi p c Basel II. Thông tin tín d ng giúp ngân hàng nh n bi t, phân tích, đo l ng
RRTD. T i Navibank c ng nh các NHTM khác, thông tin tín d ng đ c cung c p
b i Trung tâm thông tin tín d ng (Credit Information Center- CIC) c a NHNN [5]. Tuy nhiên, ho t đ ng c a Trung tâm thông tin tín d ng (CIC) còn ch a đ t yêu c u: dù đ c thành l p t n m 1992 và đư có nhi u c i ti n trong ho t đ ng nh ng n m g n đây nh ng đ n nay CIC v n ch a đáp ng t t nh ng nhu c u c a các NHTM, thông tin cung c p còn nghèo nàn v s l ng c ch t l ng. Ho t đ ng c a trung tâm còn khá th đ ng, th ng ch cung c p thông tin v nh ng tr ng h p đ c các NHTM yêu c u. tin c y c a h th ng báo cáo tài chính c a các doanh nghi p v a và nh còn th p gây khó kh n cho vi c quy t đ nh tín d ng c a các ngân hàng.
H uh t các doanh nghi pđ u ch a đ c XHTD
M t trong nh ng yêu c u c a Hi p c Basel II trong vi c s d ng các ph ng
pháp tính toán RRTD , c th là theo ph ng pháp chu n hóa (Standardized) là đòi
h i ph i s d ng h s tín nhi m đáng tin c y c a m t công ty x p h ng có uy tín
nh Moody’s, S&P (Standard and Poor)...
Khách hàng doanh nghi p c a Navibank, h u h t đ u không đ c x p h ng theo h s tín nhi m. i u này d n t i b t l i cho Navibank vì t t c các kho n vay khách hàng không đ c x p h ng s b áp d ng m c đ r i ro là 100%. Thêm vào đó, vi c Basel II cho r ng nh ng công ty không x p h ng ít r i ro h n nh ng công
ty đ c x p h ng là không hoàn toàn chính xác.
Khi đó, đi m x p h ng s do nh ng công ty này cung c p s không chính xác do thông tin v doanh nghi p ch a đ y đ và nh v y s b t l i cho doanh nghi p. M t khác, trong ph ng pháp đánh giá r i ro ho t đ ng c ng còn nhi u v n đ nh ph ng pháp ngân hàng t đánh giá quá ph c t p, ph ng pháp chu n hóa v i các ch tiêu c b n không g n ch t v i r i ro, đem c ng g p RRTD v i r i ro ho t đ ng.
Ch quan
Quy mô ngân hàng t ng đ i nh , ho t đ ng kinh doanh còn g p nhi u khó kh n, hi u qu ch a cao nên còn nhi u b t c p cho vi c hoàn thi n công tác qu n tr RRTD toàn h th ng theo chu n m c c a Hi p c Basel.
M t trong các tiêu chí c n đ t t i khi ng d ng các “tr c t” c a Hi p c Basel II vào công tác qu n tr RRTD là ph i tri n khai đ c m t cách toàn di n trên toàn
b h th ng ho t đ ng c a t ch c Tài chính- Ngân hàng có quy mô l n nh m h n
ch , gi m thi u r i ro x y ra do tính ch t ph c t p, giá tr l n c a các th ng v . Tuy nhiên, Navibank ch là m t ngân hàng TMCP nh , chính đ c đi m này l i t o ra khó kh n cho vi c hoàn thi n công tác qu n tr RRTD trên toàn h th ng m t cách đ ng b , th ng nh t, và đòi h i ngân hàng ph i dành th i gian c ng nh t n
m t m c chi phí đáng k đ th c hi n.
Ngu n l c còn h n ch
Th c t , trong giai đo n hi n nay Navibank đang cùng lúc th c hi n r t nhi u ch ng trình c n thi t đ nâng cao n ng l c c nh tranh và hi u qu ho t đ ng ngân hàng nh : án t tái c u trúc l i ngân hàng, Ch ng trình tr thành ngân hàng bán l chuyên nghi p nh t Vi t Nam giai đo n 2011- 2020 và cùng v i m i ch ng trình này l i có vô s công vi c c n ph i th c hi n đ hoàn thành t t các m c tiêu c a các ch ng trình. Trong đó, qu n tr r i ro, dù r t quan tr ng, c ng ch là m t
ph n n i dung trong các nhi m v mà Navibank c n th c hi n đ c i t tri t đ các
t n t i, b t c p trong ho t đ ng c a ngân hàng này. Do v y, v i ngu n l c tài chính và con ng i có h n và s dàn tr i c a các nhi m v s có th d n đ n tình tr ng vi c hoàn thi n công tác qu n tr r i ro, trong đó có qu n tr RRTD s không h i đ
các ngu n l c c n có, ho c không th th c hi n đ c m t cách xát xao, tri t đ nh m c tiêu đ ra.
Trình đ qu n tr r i ro c a cán b ngân hàng ch a đ t tiêu chu n