Basel II có hi u l c t tháng 12/2006 nh m kh c ph c các h n ch c a Basel I và khuy n khích các ngân hàng th c hi n các ph ng án qu n tr r i ro tiên ti n h n, nâng cao ch t l ng và s n đ nh c a h th ng ngân hàng qu c t ; t o l p và duy trì m t sân ch i bình đ ng cho các ngân hàng ho t đ ng trên bình di n qu c t ; đ y m nh vi c ch p nh n các thông l nghiêm ng t h n trong l nh v c qu n lý r i ro. Basel II hoàn thi n h n trong vi c xác đ nh t l an toàn v n, đ a ra các ph ng án l a ch n, cho phép quy n t quy t r t l n trong giám sát ho t đ ng ngân hàng. Basel II s d ng khái ni m“Ba tr c t”:
(1) Tr c t th I: liên quan t i vi c duy trì v n b t bu c. Theo đó, t l v n b t bu c t i thi u (CAR) v n là 8% c a t ng tài s n có r i ro nh Basel I. Tuy nhiên, r i ro đ c tính toán theo ba y u t chính mà ngân hàng ph i đ i m t: r i ro tín d ng, r i ro v n hành (hay r i ro ho t đ ng) và r i ro th tr ng. So v i Basel I, cách tính chi phí v n đ i v i r i ro tín d ng có s s a đ i l n, đ i v i r i ro th tr ng có s thay đ i nh , nh ng hoàn toàn là phiên b n m i đ i v i r i ro v n hành. Tr ng s r i ro c a Basel II bao g m nhi u m c (t 0%-150% ho c h n) và r t nh y c m v i x p h ng.
(2) Tr c t th II: liên quan t i vi c ho ch đ nh chính sách ngân hàng, Basel II cung c p cho các nhà ho ch đ nh chính sách nh ng “công c ” t t h n so v i Basel I. Tr
c t này c ng cung c p m t khung gi i pháp cho các r i ro mà ngân hàng đ i m t, nh r i ro h th ng, r i ro chi n l c, r i ro danh ti ng, r i ro thanh kho n và r i ro pháp lý, mà hi p c t ng h p l i d i cái tên r i ro còn l i (residual risk).
Basel II nh n m nh 4 nguyên t c c a công tác rà soát giám sát: Th nh t, các ngân hàng c n ph i có m t quy trình đánh giá đ c m c đ đ y đ v n n i b theo danh m c r i ro và ph i có đ c m t chi n l c đúng đ n nh m duy trì m c v n đó. Th hai, các giám sát viên nên rà soát và đánh giá vi c xác đ nh m c đ v n n i b và chi n l c c a ngân hàng, c ng nh kh n ng giám sát và đ m b o tuân th t l v n t i thi u; giám sát viên nên th c hi n m t s hành đ ng giám sát phù h p n u h không hài lòng v i k t qu c a quy trình này. Th ba, Giám sát viên khuy n ngh các ngân hàng duy trì m c v n cao h n m c t i thi u theo quy đ nh. Th t , giám sát viên nên can thi p giai đo n đ u đ đ m b o m c v n c a ngân hàng không gi m d i m c t i thi u theo quy đ nh và có th yêu c u s a đ i ngay l p t c n u m c v n không đ c duy trì trên m c t i thi u.
(3) Tr c t th III: Các ngân hàng c n ph i công khai thông tin m t cách thích đáng theo nguyên t c th tr ng. Basel II đ a ra m t danh sách các yêu c u bu c các ngân hàng ph i công khai thông tin, t nh ng thông tin v c c u v n, m c đ đ y đ v n đ n nh ng thông tin liên quan đ n m c đ nh y c m c a ngân hàng v i r i ro tín d ng, r i ro th tr ng, r i ro v n hành và quy trình đánh giá c a ngân hàng đ i v i t ng lo i r i ro này.
Nh v y, cùng v i quá trình phát tri n c a Basel và nh ng Hi p c mà t ch c này đ a ra, các ngân hàng th ng m i càng ngày càng đ c yêu c u ho t đ ng m t cách minh b ch h n, đ m b o v n phòng ng a cho nhi u lo i r i ro h n và t đó s gi m thi u đ c r i ro. (Theo NHNN)
1.5 Kinh nghi m qu n tr r i ro các ngân hàng th ng m i trên th gi i và bài h c kinh nghi m cho các ngân hàng th ng m i Vi t Nam