K T L UN CH NG 1
2.3.8 Giám sát
Chính sách, quy trình tín d ng đ c ban hành nh m h ng d n th c hi n, đi u ti t ho t đ ng và gi m thi u r i ro trong ho t đ ng cho vay c a ngân hàng. Tuy nhiên không ph i các chính sách, quy trình luôn đ c m i ng i ch đ ng th c hi n m t cách nghiêm túc. M t s Chi nhánh vì ch y theo thành tích mà có th sao lãng vi c coi tr ng ch t l ng kho n vay, c tình vi ph m chính sách cho vay đ ti p t c gi i ngân cho nh ng khách hàng không đ đi u ki n cho vay hay không tuân th các b c th c hi n trong quy trình c p tín d ng. Chúng ta cùng tìm hi u BIDV đã xây d ng h th ng
giám sát nh th nào đ ki m soát nh ng r i ro có th x y ra do nh ng nguyên nhân
Ho t đ ng giám sát th ng xuyên c a BIDV đ c th c hi n thông qua các c p
qu n lý c s t i m i b ph n nghi p v và c p đi u hành đ n v, chi nhánh c a ngân
hàng. i v i ho t đ ng tín d ng, b ph n QLRR có trách nhi m giám sát danh m c
cho vay c a đ n v, ki m soát vi c th c hi n nghi p v tín d ng c a cán b QHKH, qu n lý các r i ro và có trách nhi m báo cáo thông tin v i Ban giám đ c chi nhánh.
Ngoài ra đ nâng cao ch t l ng ph c v khách hàng, các nhà qu n tr BIDV r t
quan tâm đ n vi c ti p nh n thông tin ph n h i t khách hàng thông qua h p th ý
ki n, phi u th m dò hay đa ch email c a ngân hàng.
i v i toàn h th ng đ th c hi n ki m soát đ i v i r i ro tín d ng BIDV đã xây d ng m t ch ng trình ki m tra hàng n m. Trên c s ch ng trình, k ho ch
ki m tra hàng n m đ c phê duy t, các phòng Ki m tra n i b thu c Ban Ki m tra và
Giám sát s ti n hành tri n khai ki m tra các chi nhánh trong n m. ng th i trong th c t khi có phát sinh Ban Ki m tra và Giám sát s ph i h p v i m t s ban có liên quan ti n hành ki m tra đ t xu t theo m t s chuyên đ . M c tiêu ki m tra là đánh giá th c tr ng và ch t l ng ho t đ ng tín d ng, ý th c tuân th các ch đ o đi u hành, các quy ch , quy trình ho t đ ng nghi p v góp ph n t ng c ng công tác qu n lý r i ro c a toàn h th ng, phát hi n, ng n ng a và h n ch các r i ro t n th t trong ho t đ ng tín d ng.
BIDV còn có phòng Ki m toán n i b th c hi n ki m toán n i b theo quy đ nh, rà soát, đánh giá đ c l p, khách quan v m c đ đ y đ , tính thích h p, hi u l c và hi u qu c a h th ng ki m soát n i b t đó đ a ra ki n ngh v i Ban Ki m soát, H i đ ng qu n tr , T ng Giám đ c nh m nâng cao hi u qu c a các h th ng, quy trình, quy đ nh góp ph n b o đ m BIDV ho t đ ng an toàn, hi u qu , đúng pháp lu t.
Tuy nhiên v n còn m t s b t c p x y ra nh h th ng ki m soát, ki m toán n i b ho t đ ng ch a hi u qu . S phân đ nh ho t đ ng ki m toán và ki m soát n i b
ch a rõ ràng. Theo các chu n m c qu c t thì ch c n ng c a ki m toán n i b và ki m
hành nh m đ m b o vi c tuân th các chính sách và th t c, ng n ch n các hành đ ng l m d ng và quy ph m quy ch c ng nh t ng c ng công tác qu n lý r i ro và đi u hành toàn h th ng. Còn nhi m v c a ki m toán n i b là đ m b o tính trung th c h p lý c a Báo cáo tài chính do b ph n k toán l p đ cung c p cho Ban đi u hành theo đnh k ho c ti n hành các cu c ki m tra theo yêu c u c a Ban đi u hành đ đ m b o ch t l ng báo cáo tài chính th ng niên, Th c t t i BIDV cho th y ch c n ng, nhi m v c a ki m toán n i b và ki m soát n i b đang có nh ng mãng ch ng chéo nhau, d n đ n s lãng phí c ng nh gây phi n hà cho đ i t ng b ki m tra, làm gi m hi u qu ho t đ ng.
Thi u s ph i h p gi a các c quan ki m tra, giám sát ngân hàng nh Thanh tra ngân hàng, Ki m toán n i b và Ki m toán đ c l p. Công tác ki m tra, thanh tra ch ng chéo gây lãng phí và không hi u qu . Trong khi đó các th t c trong quy trình nghi p
v ch a đ c ki m tra ch t ch , ch a đ c đánh giá m t cách đ c l p, khách quan.
i ng ki m soát n i b , ki m toán n i b chuyên trách quá m ng so v i quy
mô ho t đ ng và m ng l i chi nhánh c a ngân hàng, trình đ , kinh nghi m còn h n ch , ch y u th c hi n ph ng pháp ki m tra truy n th ng nên các ki m tra, ki m toán v tín d ng ch phát hi n đ c nh ng vi ph m v tính tuân th , không phát hi n các gian l n, r i ro ti m tàng trong kho n vay.
