2. 1T ng qua nv Ngân hàng TMCP Hàng hi Vit Nam (Maritime Bank)
2.2.6.3 Nguyên nhân ca nh ng hn ch
Nguyên nhân c a nh ng h n ch trên ch y u do thông tin ph c v cho ho t đ ng XHTD t i Vi t Nam hi n nay ch a đ c đ y đ , ngu n thông tin bên ngoài mà cán b tín d ng c n đ ch m r t khó thu th p đ c ho c n u thu th p đ c thì khó xác đ nh đ c ngu n thông tin chính xác mà các ngu n thông tìn đáng tin c y t các t ch c nghiên c u th tr ng th ng t n nhi u chi phí đ có đ c.
Trên th tr ng ch ng khoán, giá c phi u c a doanh nghi p không hoàn toàn ph n ánh hi u q a ho t đ ng c a doanh nghi p. Th tr ng tài chính còn thi u nh ng công ty đ nh m c tín d ng chuyên nghi p theo tiêu chu n qu c t , k t qu c a nh ng công ty này th ng khách quan, do đó, s là c s t t cho các ngân hàng đ i chi u k t qu x p h ng tín d ng nh m nâng cao tính chính xác.
Vi c tuân th ch đ k toán theo quy đ nh pháp lu t v n ch a đ c các doanh nghi p th c hi n đ y đ nên đ tin c y c a các báo cáo tài chính v n ch a cao. i u này đã t o không ít khó kh n cho các ngân hàng trong vi c phân tích x p h ng tín nhi m doanh nghi p.
Công vi c thu th p d li u ch a đ c th c hi n t t, nhân viên th m đ nh d a vào quá nhi u s li u do khách hàng t cung c p mà ch a quan tâm đ n các ngu n thông tin khác nh : thông tin t c quan thu , ngân hàng khác, ph ng ti n thông tin đ i chúng….đi u này m t ph n do c s pháp lý cho vi c trao đ i thông tin gi a các ngân hàng, gi a các khách hàng và các c quan có ch c n ng qu n lý doanh nghi p ch a đ c quy đ nh rõ ràng nên vi c trao đ i thông tin thông th ng ch đ c th c hi n thông qua nh ng m i quan h cá nhân.
K T LU N CH NG 2
Trong ch ng 2, tác gi đã gi i thi u s l c quá trình hình thành và phát tri n c a Martitime Bank, đ c bi t là tình hình, k t qu ho t đ ng kinh doanh, t c đ t ng tr ng, các ch s tài chính c b n c a Maritime Bank trong giai đo n 2011 đ n 2013 và đ nh h ng phát tri n trong n m nay.
Trong ph n chính c a ch ng này, đ tài nghiên c u đã đi sâu vào trình bày, gi i thi u chi ti t v h th ng XHTD, đ c bi t là đ i v i khách hàng doanh nghi p c a Maritime Bank, t đó phân tích u nh c đi m và đánh giá k t qu đ t đ c, nh ng h n ch còn t n t i trong h th ng. Trên c s đó, lu n v n s đ a ra m t s gi i pháp cho nh ng h n ch nêu trên và đ xu t ng d ng mô hình đ c nghiên c u và áp d ng trên th gi i trong và ngoài n c đ hoàn thi n h n n a, cho phép h th ng XHTD thay đ i linh ho t phù h p v i s thay đ i c a môi tr ng kinh doanh, nh t là trong môi tr ng c nh tranh gi a các ngân hàng nh hi n nay.
CH NG 3: GI I PHÁP, XU T HOÀN THI N MÔ HÌNH X P
H NG TÍN D NG N I B I V I KHÁCH HÀNG DOANH
NGHI P T I NGÂN HÀNG TMCP HÀNG H I VI T NAM
3.1 Gi i pháp hoàn thi n h th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p
t i Maritime Bank
3.1.1 i v i Maritime Bank
3.1.1.1T ch c và ki m tra ch t ch công tác x p h ng tín d ng
Phòng Chính sách tín d ng và Qu n lý tài s n b o đ m, Phòng Giám sát tín d ng và Qu n lý n x u có trách nhi m ph i h p ki m tra, giám sát tính tuân th th c hi n x p h ng tín d ng c a các n v kinh doanh, đ m b o vi c x p h ng tín d ng khách hàng th c hi n theo đúng quy đ nh, k p th i báo cáo T ng Giám đ c các tr ng h p vi ph m, th c hi n không đúng theo quy đ nh đ có bi n pháp x lý kp th i.
Phòng Tái th m đ nh có trách nhi m ki m tra k t qu ch m đi m, x p h ng khách hàng đ c g i kèm theo t trình tín d ng khách hàng tr c khi trình c p có th m quy n phê duy t tín d ng cho khách hàng.
3.1.1.2 Thu th p, th m đ nh và l u tr thông tin đ i v i khách hàng doanh nghi p doanh nghi p
n v kinh doanh có trách nhi m thu th p, ki m tra và c p nh t đ y đ , chính xác các thông tin v khách hàng vào ch ng trình x p h ng tín d ng n i b t i Chi nhánh theo đ nh k đã quy đ nh ho c khi xét c p tín d ng cho khách hàng.
K t qu x p h ng khách hàng và báo cáo chi ti t k t qu x p h ng b t bu c đ c ghi, đính kèm theo ph l c c a T trình tín d ng c a t ng khách hàng.
3.1.1.3Ban hành v n b n quy đ nh, h ng d n c th công tác ch m đi m x p h ng Khách hàng và các bi n pháp đ m b o tính tuân th
Maritime Bank hi n nay đã ban hành quy đ nh v công tác x p h ng tín d ng n i b tuy nhiên ch a quy đ nh chi ti t cách tính các ch tiêu trong công tác x p h ng hay ngu n thông tin thu th p d li u, vi c này d n đ n khi x p h ng tín d ng
khách hàng, cán b tín d ng th c hi n x p h ng không chính xác, th c hi n ch quan, làm theo c m tính ho c đ a ra các s li u sai l ch ch a chính xác nh m thay đ i k t qu x p h ng c a khách hàng.
ng th i, vi c phê duy t k t qu x p h ng không đ c chú tr ng, không đ c xem xét k và đánh giá l i tr c khi phê duy t. Chính nh ng đi u này khi n cho công tác x p h ng tín d ng ch mang tính hình th c ho c b m t s cán b tín d ng l i d ng mà ch a th c s phát huy hi u qu .
Do đó, Phòng Chính sách tín d ng c n ban hành v n b n quy đ nh, h ng d n chi ti t, c th cách tính các ch tiêu phi tài chính và các yêu t mang tính ch quan c m tính ph i d a trên c s nh t đ nh và có th ki m tra l i.
Trong quy đ nh, v n b n ban hành liên quan đ n công tác x p h ng tín d ng c n quy đ nh rõ trách nhi m c a t ng b ph n ho c cá nhân tham gia t khâu th c hi n x p h ng cho đ n khâu phê duy t k t qu x p h ng.
a ra các bi n pháp ch tài c th n u cá nhân ho c đ n v b phát hi n c tình vi ph m quy đ nh, x p h ng tín d ng sai có ch đích ho c th c hi n ch quan hình th c t lãnh đ o phê duy t cho đ n cá nhân th c hi n.
3.1.1.4Ki m tra đánh giá, c p nh t công tác x p h ng Khách hàng
nh k , Phòng Chính sách tín d ng và Qu n lý tài s n b o đ m có trách nhi m ki m tra đánh giá, t ng h p k t qu x p h ng tín d ng n i b và l p báo cáo
T ng Giám đ c.
nh k hàng quý, yêu c u n v kinh doanh c p nh t công tác x p h ng t i đ n v đ m b o vi c c p nh t thông tin hàng quý là chính xác, h p lý.
T ng c ng công tác ki m tra khách hàng, thu th p thông tin k p th i v các bi n đ ng c a khách hàng nh m đi u ch nh chính sách tín d ng m t cách h p lý.
3.1.1.5Các bi n pháp h tr khác
(i) T ng c ng công tác đào t o, nâng cao trình đ chuyên môn và k
n ng phân tích, đánh giá c a cán b tín d ng
Kinh nghi m th c ti n cho th y không có ph ng pháp và công c phân tích nào có th hoàn toàn thay th đ c k n ng và kinh nghi m c a đ i ng chuyên gia
phân tích tín d ng. N u ch d a vào các mô hình ch m đi m XHTD đ đánh giá m c đ r i ro c a ng i đi vay thì k t qu đ t đ c có th v n cách xa v i th c t do s bi n đ ng c a đi u ki n kinh doanh và không có ph ng pháp phân tích hay h th ng ph c t p nào có th hoàn toàn thay th đ c kinh nghi m c ng nh các đánh giá chuyên môn c a cán b tín d ng.
Vì v y, Maritime Bank v n c n ph i có s ph i h p ch t ch gi a y u t con ng i và công ngh trong XHTD khách hàng nh m qu n tr r i ro tín d ng m t cách hi u qu qua vi c nâng cao ki n th c v XHTD cho cán b th c hi n ch m
đi m thì Maritime Bank c n có nh ng bi n pháp nh th ng xuyên t ch c nh ng
ch ng tình đào t o ki n th c v h th ng XHTD, cung c p đ y đ nh ng tài li u h ng d n s d ng, ph bi n k p th i nh ng thay đ i c p nh t c a h th ng. Bên c nh đó thì Maritime Bank c ng c n t ng c ng đào t o nh ng ki n th c nghi p v chuyên môn liên quan đ n tín d ng ngân hàng nh k toán doanh nghi p, tài chính doanh nghi p, phân tích ho t đ ng kinh doanh, th m đnh d án…cho cán b tín d ng đ vi c đánh giá x p h ng khách hàng có tính chuyên môn và chính xác h n.
(ii) Quy đ nh v vi c áp d ng báo cáo tài chính n i b
Do tính đ c thù c a đ i t ng doanh nghi p nh và v a là các thông tin trên các báo cáo tài chính không th c s ph n ánh chính xác tình hình kinh doanh th c t . V i m c đích che đ y thông tin, tránh thu mà r t nhi u thông tin, d li u đã không đ c đ a vào trong h s k toán c a doanh nghi p, chính vì v y d li u trên s sách k toán không ph n ánh chính xác k t qu kinh doanh th c s c a nh ng doanh nghi p này nên n u ch s d ng báo cáo tài chính thu đ ch m đi m thì s có khá nhi u khách hàng t t nh ng l i không đ đi u ki n đ Maritime Bank cho vay. Th c t có nh ng doanh nghi p có quy mô nh kinh doanh r t có hi u qu nh ng trên s sách k toán, báo cáo k t qu kinh doanh nhi u tr ng h p v n th hi n l ho c l i nhu n không cao.
Vì v y, đ đánh giá đúng tình hình kinh doanh c a doanh nghi p, có k t qu XHTD chính xác v i tình hình th c t c a khách hàng thì Maritime Bank nên có quy đ nh h ng d n v vi c s d ng báo cáo tài chính n i b đ i v i các doanh
nghi p nh và v a. đây, tác gi đ xu t cho phép cán b tín d ng đ c s d ng báo cáo tài chính n i b c a doanh nghi p khi ch m đi m tài chính v i đi u ki n là khách hàng có cam k t cung c p thông tin đúng th c t và t t c các báo cáo tài chính g i cho ngân hàng ph i có đ y đ ch ký ng i có th m quy n, đóng d u c a doanh nghi p đ đ m b o tính pháp lý c a s li u, trách nhi m c a doanh nghi p; đ ng th i, cán b tín d ng ch u trách nhi m v vi c ki m tra tính chính xác c a báo cáo tài chính do khách hàng cung c p.
(iii) Quy đ nh c th v tài li u ph c v ch m đi m phi tài chính
Trong quá trình XHTD bên c nh đánh giá các ch tiêu tài chính thì vi c đánh giá các ch tiêu phi tài chính c ng r t quan tr ng. Tuy nhiên, vi c đánh giá các ch tiêu phi tài chính ph thu c khá nhi u vào tính ch quan c a cán b tín d ng do các thông s đánh giá các ch tiêu phi tài chính r t chung chung. Vì v y, đ vi c ch m đi m các ch tiêu phi tài chính đ c chính xác h n và có c s cho vi c giám sát, ki m tra sau này thì tác gi đ ngh Maritime Bank nghiên c u ban hành danh sách các lo i h s tài li u mà cán b tín d ng c n thu th p đ ph c v cho vi c đánh giá ch m đi m các ch tiêu phi tài chính. Danh sách các tài li u c n thu th p s bám sát theo n i dung đánh giá. Vi c này giúp cho cán b tín d ng ch m đi m khách hàng m t cách nhanh chóng, chính xác v a giúp lãnh đ o có c s đ ki m tra.
(iv) C i ti n h th ng trong vi c nh p s li u ch m đi m XHTD
Mô hình XHTD c a Maritime Bank ch a h tr vi c nh p báo cáo tài chính
nên nhân viên ph i nh p tay t ng ch tiêu nên m t nhi u th i gian và d nh m l n. Tác gi đ xu t Maritime Bank c i ti n ch ng trình ch m đi m đ có th nh p thông tin tài chính t đ ng t file excel nh sau: cán b tín d ng trong quá trình làm t trình tín d ng đã ph i nh p báo cáo tài chính do khách hàng cung c p vào file excel đ c thi t k theo d ng chu n đ ph c v cho vi c làm t trình tín d ng. T file excel này phòng Công ngh và v n hành c n nghiên c u thi t k file excel này l y d li u t báo cáo tài chính khách hàng chuy n đ i thành d ng d li u đ u vào cho h th ng XHTD. Sau đó là thi t k ch ng trình x p h ng có kh n ng nh p d li u đ u vào t file excel theo d ng chu n. Nh v y thì sau khi cán b tín d ng nh p
báo cáo tài chính c a khách hàng vào file excel đ làm báo cáo th m đ nh thì có th s d ng đ nh p d li u tài chính vào h th ng ch m đi m m t cách nhanh chóng rút ng n đ c th i gian nh p li u.
3.1.2 i v i c quan Nhà N c
3.1.2.1Ki n ngh B tài chính hoàn thi n chu n m c k toán Vi t Nam
Vi t Nam, Lu t k toán n m 2003 quy đ nh đ n v k toán ph i thu th p, ph n ánh khách quan, đ y đ , đúng th c t và đúng k k toán mà nghi p v kinh t , tài chính phát sinh. Tuy nhiên, hi n t i, h th ng tiêu chu n k toán Vi t Nam (VAS) v n còn nh ng khác bi t so v i h th ng tiêu chu n k toán qu c t (IAS) trong khi các h th ng XHTD có s thi u chính xác nh t đ nh.
Do đó, trong th i gian t i, B tài chính c n ti p t c hoàn thi n các quy đ nh và chu n m c k toán c a Vi t Nam theo các tiêu chu n qu c t nh m t o đi u ki n
cho các NHTM trong công tác x p h ng DN. ng th i, B tài chính c ng c n quy
đ nh ch t ch h n n a, yêu c u m i đ n v nghiêm chnh ch p hành các quy đ nh h ch toán k toán hi n hành.
3.1.2.2 Ki n ngh T ng c c th ng kê v xây d ng các ch tiêu tài chính trung bình ngành trung bình ngành
Các ch tiêu tài chính trung bình ngành là tiêu chu n r t quan tr ng trong đánh giá XHTD DN c a các NHTM. Ngân hàng s so sánh các ch tiêu tài chính c a DN v i ch tiêu trung bình ngành đ đánh giá tình hình tài chính c a DN lành m nh hay y u kém. Tuy nhiên, hi n nay v n ch a có nh ng nghiên c u th ng kê