S đ 1.4: Quy trình nghi p v L/C UPAS
(Ngu n: http://tradefinanceguy.com/2014/02/usance-payable-sight-upas-lc/ )
(1) Hai bên nhà xu t kh u và nhà nh p kh u ký k t h p đ ng ngo i th ng v i đi u kho n thanh tốn theo đĩ nhà xu t kh u nh n đ c ti n ngay
(2) C n c các đi u kho n và đi u ki n c a h p đ ng ngo i th ng, nhà nh p kh u làm đ n (theo m u) g i đ n ngân hàng ph c v mình, yêu c u ngân hàng này
NG I MUA/ NHÀ NH P KH U NG I BÁN/ NHÀ XU T KH U NHPH NHTB/NHCK 1 5 2 10 11 12 4 6 3 7 8 9
phát hành m t L/C UPAS th i h n theo th a thu n trong h p đ ng ngo i th ng cho nhà xu t kh u (ng i th h ng).
(3) C n c vào đ n m L/C, NHPH đ a ra quy t đnh m L/C theo yêu c u c a ng i nh p kh u và thơng qua NHTB (ngân hàng đ i lý ho c ngân hàng c a nhà xu t kh u) đ thơng báo L/C cho nhà xu t kh u.
(4) Khi nh n đ c thơng báo L/C UPAS, NHTB s thơng báo L/C UPAS cho nhà xu t kh u.
(5) Nhà xu t kh u giao hàng cho nhà nh p kh u
(6) Nhà xu t kh u sau khi giao hàng, l p b ch ng t theo yêu c u c a L/C UPAS và xu t trình ch ng t cho NHTB/ NHđC trong L/C UPAS (th ng là Ngân hàng chi t kh u).
(7) NHđC ki m tra ch ng t xu t trình, sau đĩ chuy n ch ng t cho NHPH (8) NHPH sau khi nh n đ c b ch ng t t NH C , s ki m tra ch ng t trong vịng 5 ngày làm vi c, khi NHPH th y b ch ng t phù h p v i các đi u kho n và đi u ki n c a L/C UPAS, h s l p t c đi đi n ch p nh n thanh tốn t i NH C . (9) Sau khi nh n đ c đi n ch p nh n thanh tốn t NHPH, NHđC s thanh tốn cho nhà xu t kh u.
(10) Nhà nh p kh u cĩ trách nhi m thanh tốn ti n hàng (tr giá b ch ng t ) và các chi phí phát sinh vào ngày đ n h n cho NHPH
(11) NHPH giao b ch ng t cho nhà nh p kh u đi l y hàng
(12) Nhà nh p kh u thanh tốn ti n hàng và các chi phí phát sinh cho NHPH vào ngày đ n h n
T ng giai đo n c th t lúc phát hành đ n lúc thanh tốn trong quy trình L/C UPAS đ c mơ t trong b ng d i đây:
S đ 1.5: Các giai đo n t lúc phát hành đ n lúc thanh tốn L/C UPAS (Ngu n: http://tradefinanceguy.com/2014/02/usance-payable-sight-upas-lc/) 1.3.4 So sánh L/C UPAS và L/C tr ngay
L/C UPAS là gi i pháp thay th hồn h o v i chi phí c nh tranh cho các khách hàng nh p kh u cĩ nhu c u m L/C tr ngay b ng v n vay ngo i t .
Ngày phát hành L/C UPAS Ngày giao hàng tr nh t Th i h n xu t trình ch ng t TT tr ngay cho i bán Th i h n tr ch m c i mua Ngày h t h n L/C N n h n thanh tốn L/C N i mua tr g c (tr giá BCT) và lãi cho NHPH Th i gian s n xu t và giao hàng Th i gian xu t trình ch ng t Th i gian ki m tra và chuy n ch ng t c a NHCK Th i gian ki m tra ch ng t và ch p nh n thanh tốn c a NHPH
B ng 1.1: So sánh L/C UPAS và L/C tr ngay Ch tiêu so sánh L/C tr ngay L/C UPAS ng ti n phát hành - Khi phát hành L/C, th c hi n v i các đ ng ngo i t m nh hi n cĩ giao d ch t i các NHTM Vi t Nam - Ch áp d ng đ ng ngo i t cĩ th a thu n v i Ngân hàng đ i lỦ/ Ngân hàng chi t kh u Ngu n ti n thanh tốn cho ng i th h ng V n t ngân hàng phát hành. Khi b ch ng t v đ n Ngân hàng, nhà nh p kh u cĩ th vay Ngân hàng đ thanh tốn ngay cho nhà xu t kh u và NHPH yêu c u nhà nh p kh u ph i cĩ nh ng bi n pháp đ m b o khi vay v n (đ m b o b ng h n m c tín d ng, hàng hĩa, tài s n khác...)
V n t ngân hàng chi t kh u. Khi b ch ng t v đên Ngân hàng, nhà nh p kh u ch ch p nh n thanh tốn vào ngày đ n h n mà khơng c n ph i vay v n Ngân hàng. Ngân hàng đ i lỦ/Ngân hàng chi t kh u s ng v n tr ngay cho nhà xu t kh u Th i đi m ng i th h ng nh n đ c thanh tốn Ngay khi xu t trình b ch ng t h p l Ngay khi xu t trình b ch ng t h p l Th i đi m ng i m L/C ph i thanh tốn
Th i đi m đ n h n kho n vay tài tr m L/C tr ngay. Khi đ n h n kho n vay nĩi trên, nhà nh p kh u ph i tr n g c và lãi vay cho Ngân hàng
Ngày đ n h n thanh tốn theo L/C. n ngày đ n h n thanh tốn theo L/C, nhà nh p kh u ph i tr ti n hàng nh p kh u và phí thanh tốn ngay cho NHPH Ph ng
th c tài tr L/C
V n vay ngân hàng phát hành. Nhà nh p kh u vayngân hàng đ thanh tốn tr giá b ch ng t theo L/C và tr n khi đ n h n kho n vay
V n t cĩ. Nhà nh p kh u khơng ph i vay ngân hàng vì đã cĩ ngân hàng chi t kh u ng v n cho nhà xu t kh u. Nhà nh p kh u ch ph i thanh tốn tr giá b ch ng t và phí khi đ n h n thanh tốn L/C.
Giá d ch
v - bi u phí (phí phát hành L/C, phí Các lo i phí liên quan TTQT theo thanh tốn L/C, đi n phí...)
- Lãi su t vay c a Ngân hàng
- Các lo i phí liên quan TTQT theo bi u phí (phí phát hành L/C, phí thanh tốn L/C, đi n phí...) - Phí ch p nh n h i phi u bao g m: + Phí ch p nh n thanh tốn c a NHPH + Phí ng v n thanh tốn ngay c a Ngân hàng đ i lỦ
1.4 R i ro trong quá trình th c hi n L/C UPAS c a các NHTM
C ng gi ng nh khi phát hành L/C thơng th ng, r i ro nguy hi m nh t đ i v i ngân hàng là ng i đ ngh m L/C m t kh n ng thanh tốn. i v i vi c phát hành L/C UPAS thì NHPH g p nhi u r i ro h n so v i vi c phát hành m t L/C tr ngay.
i v i L/C tr ngay, KH mu n nh n đ c b ch ng t đi l y hàng thì ph i n p v n t cĩ/ nh n n s ti n t ng ng tr giá b ch ng t cho ngân hàng thì ngân hàng m i đ ng ý ký h u v n đ n cho khách hàng. Lúc này, ngân hàng hồn tồn khơng g p ph i r i ro thanh tốn. Nh ng đ i v i L/C UPAS, khách hàng ch c n ch p nh n thanh tốn b ch ng t là cĩ th nh n b ch ng t đi l y hàng. M c dù lúc này ngân hàng v n yêu c u khách hàng ph i cĩ tài s n đ m b o cho ngu n ti n thanh tốn khi đ n h n, nh ng r i ro v n cĩ th x y ra n u nh vào ngày đ n h n khách hàng b m t kh n ng thanh tốn, lúc này ngân hàng ph i dùng t i bi n pháp x lí tài s n đ m b o đ thu h i kho n n và đã d n đ n nhi u v n đ ph c t p c ng nh chi phí phát sinh cho ngân hàng.
M t r i ro c n ph i đ c p đ n là r i ro t giá. Khi ch p nh n thanh tốn b ch ng t , khách hàng ch n p tài s n đ m b o đ cho tr giá b ch ng t t ng ng v i t giá ngày hơm đĩ. Nh ng n u vào ngày đáo h n, t giá t ng m nh thì tài s n
đ m b o lúc đ u s khơng đ đ b o đ m/thanh tốn tr giá b ch ng t . Lúc này ngân hàng đ ng tr c r i ro thi u h t ngu n ti n thanh tốn n u nh khách hàng khơng n p thêm kho n ti n chêch l ch do bi n đ ng t giá này. Vì v y, ngân hàng phát hành ph i luơn theo dõi bi n đ ng t giá đ yêu c u khách hàng k qu b sung k p th i trong tr ng h p t giá bi n đ ng t ng, nh m gi m thi u r i ro khơng cĩ đ ngu n ti n đ thanh tốn L/C khi đ n h n. Ngồi ra, các ngân hàng cĩ th t v n cho khách hàng s d ng các h p đ ng phái sinh ti n t (h p đ ng k h n, h p đ ng hốn đ i, h p đ ng quy n ch n...) đ ng n ng a r i ro t giá cho khách hàng c ng nh bán chéo đ c nhi u s n ph m d ch v và t ng thu phí cho ngân hàng.
1.5 L i th c a vi c s d ng L/C UPAS
1.5.1 i v i nhà nh p kh u
Nhà nh p kh u đàm phán đ c giá t t trong h p đ ng mua bán ngo i th ng do nhà xu t kh u v n nh n đ c ti n thanh tốn nh L/C tr ngay t Ngân hàng chi t kh u.
Khi s d ng L/C UPAS, nhà nh p kh u th ng đ c nh n m c giá th p h n nên giá tr thanh tốn b ng L/C UPAS th ng nh h n giá tr thanh tốn b ng L/C thơng th ng đ i v i cùng m t lơ hàng. i u này làm gi m chi phí v thu m t cách h p pháp cho nhà nh p kh u (nh thu nh p kh u, thu giá tr gia t ng…)
Thay vì ph i vay v n ngân hàng đ thanh tốn L/C tr ngay khi nh n b ch ng t ho c L/C tr ch m khi đ n h n thanh tốn thì khi s d ng L/C UPAS, nhà nh p kh u ch ph i thanh tốn các kho n phí d ch v mà khơng ph i vay n . i u này giúp ích cho vi c c i thi n c c u n c a nhà nh p kh u.
L/C UPAS cung c p cho khách hàng gi i pháp tài tr v n v i chi phí th p, làm gi m đáng k chi phí tài chính và t ng c ng n ng l c c nh tranh c a doanh nghi p so vi c vay v n l u đ ng v i lãi su t cao.
Th i h n tài tr v n c a L/C UPAS t i đa lên đ n 01 n m, vì v y nĩ thích h p cho nh ng ngành ngh cĩ vịng quay v n t ng đ i dài.
1.5.2 L i ích đ i v i nhà xu t kh u
D a vào L/C UPAS, nhà xu t kh u khơng ph i cung c p tín d ng th ng m i cho nhà nh p kh u và ng i ch s ti n đáo h n mà h cĩ th bán hàng nh n nh n ti n ngay.
Nhà xu t kh u cĩ th bán hàng v i giá c c nh tranh h n vì n u đ i 90 ho c 180 ngày thì giá c th ng cĩ xu h ng t ng lên.
L/C UPAS cho phép các nhà xu t kh u nh n đ c ti n ngay khi b ch ng t xu t trình phù h p. i u này cĩ l i cho nhà xu t kh u trong vi c c i thi n tình hình tài chính và b trí v n cho s n xu t kinh doanh m t cách k p th i. Nhà xu t kh u cĩ th t n d ng ngu n v n c a ngân hàng đ làm gi m áp l c
lên ngu n v n c a doanh nghi p, làm t ng t c đ quay vịng v n và thu đ c l i nhu n nhi u h n.
1.5.3 i v i ngân hàng 1.5.3.1 i v i NHPH:
a d ng hĩa s n ph m d ch v c a ngân hàng, đáp ng nhu c u vay ngo i t c a khách hàng v i chi phí h p lý
Ngân hàng tài tr giao d ch cho khách hàng mà khơng ph i b v n b i vi c thanh tốn th c t đ c NHđC th c hi n tr ti n trên c s b o đ m c a NHPH
NHPH cĩ th h ng l i t chênh l ch lãi su t gi a lãi su t c a NHđC và lãi su t áp d ng đ i v i khách hàng c a mình.
Duy trì và m r ng th ph n, nâng cao uy tín thanh tốn trong n c và qu c t , t ng thu phí dich v và doanh s thanh tốn qu c t
1.5.3.2 i v i NHđC :
NHđC c ng h ng l i nh thu phí d ch v bao g m phí ch p nh n và chi t
kh u h i phi u tr ch m.
1.6 Ti m n ng phát tri n s n ph m L/C UPAS t i Vi t Nam
1.6.1 Tình hình xu t nh p kh u c a Vi t Nam trong nh ng n m g n đây
Bi u đ 1.1: Kim ng ch xu t kh u, nh p kh u và cán cân th ng m i hàng hĩa t tháng 1/2013 đ n tháng 06/2014
(Ngu n: T ng c c H i quan, www.customs.gov.vn) Trong nh ng n m g n đây, hàng hĩa Vi t Nam đã v t ra ngồi các th tr ng xu t kh u truy n th ng và b c chân sang nh ng th tr ng m i, cĩ m t g n 200 qu c gia và vùng lãnh th . N m 2013 đ c đánh d u m t n m thành cơng c a ngành xu t nh p kh u Vi t Nam, v i quy mơ và t c đ t ng tr ng xu t kh u hàng hố đ u đ t
và v t các ch tiêu đ t ra. T ng kim ng ch xu t kh u hàng hố c n m 2013 đ t 132 t USD, t ng 15,3% so v i n m 2012, v t ch tiêu so v i k ho ch c a Qu c h i đ ra (là 126,1 t USD, t ng 10%). Khơng nh ng v y, th tr ng xu t nh p kh u c ng đang m r ng, khơng ch trong các th tr ng xu t kh u truy n th ng nh M , châu Âu, Nh t B n, các n c ASEAN mà b t đ u phát tri n các th tr ng m i nh châu Phi, Trung ơng, M La tinh.
Tính t đ u n m đ n h t tháng 6/2014, t ng kim ng ch xu t nh p kh u hàng hố c n c đ t g n 140,71 t USD, t ng 13,1%, t ng ng t ng g n 16,35 t USD so v i cùng k n m 2013; trong đĩ xu t kh u đ t kim ng ch g n 71,11 t USD, t ng 15,3%, t ng ng t ng h n 9,42 t USD so v i cùng k n m 2013; nh p kh u đ t h n 69,60 t USD, t ng 11%, t ng ng t ng h n 6,93 t USD so v i cùng k n m 2013. Cán cân th ng m i hàng hĩa 6 tháng đ u n m/2014 đ t m c th ng d g n 1,51 t USD.
N m 2014, m c tiêu t ng tr ng xu t nh p kh ulên 10% trong b i c nh th tr ng th gi i v n cịn ch u nh h ng t cu c kh ng ho ng kinh t tồn c u đ t ra nhi u thách th c cho doanh nghi p xu t nh p kh u.
1.6.2 Ti m n ng phát tri n s n ph m L/C UPAS t i Vi t Nam
i v i doanh nghi p xu t nh p kh u, h lúc nào c ng c n v n đ đ u t thi t b máy mĩc, nâng cao ch t l ng, đ i m i s n ph m nh m t ng s c c nh tranh trên th tr ng. V i s c nh tranh quy t li t trên các th tr ng qu c t đang bu c doanh nghi p Vi t Nam ph i tìm m i cách ti t gi m chi phí d a trên vi c s d ng t i đa các d ch v ngân hàng. c bi t là v i các doanh nghi p nh p kh u, h ph i th ng xuyên ph i vay v n b ng ngo i t đ thanh tốn cho các h p đ ng v i đ i tác n c ngồi. So v i lãi vay ti n đ ng, doanh nghi p s d ng v n ngo i t v n cĩ l i h n nhi u v i m c lãi su t r h n g n m t n a. Song đi u đĩ khơng cĩ ngh a doanh nghi p nào c ng đ c ti p c n v n vay b ng ngo i t mà ph i cĩ đi u ki n kèm theo đúng v i quy đ nh c a NHNN v vi c h n ch tín d ng USD theo thơng t
37/2012/TT-NHNN1(Thơng t 37/2012/TT-NHNN áp d ng t đ u tháng 1-2013 và Thơng t 29/2013/TT-NHNN2 cĩ hi u l c thi hành vào ngày 1/1/2014 (thay th thơng t 37 h t hi u l c vào 31/12/2013) v i n i dung khơng cĩ thay đ i so v i thơng t 37, quy đ nh cho vay b ng ngo i t c a t ch c tín d ng, chi nhánh ngân hàng n c ngồi đ i v i khách hàng vaylà ng i c trú)
N m b t nhu c u này, nhi u ngân hàng nh VPBank, Techcombank, SeABank… c ng đã nh p cu c h tr và tháo g khĩ kh n v ngu n ngo i t thanh tốn cho đ itác n c ngồi c a các doanh nghi p nh p kh u. Các ngân hàng r m r đ a ra th tr ng s n ph m Th tín d ng tr ch m đ c phép thanh tốn ngay đ h