(ngày hợp đồng)
Là ngày các bên ký kết hợp đồng giao dịch tiền tệ
Ngày giá trị (ngày giao hàng)
Là ngày các đồng tiền thực sự được giao nhận giữa các bên
Giao dịch liên quan đến ngọai tệ chia thành hai nhóm :
Đi vay và cho vay ngọai tệgiao dịch trên thị trường tiền tệ
Mua bán ngọai tệgiao dịch trên thị trường ngọai hối -Trạng thái luồng tiềnphát sinh : chủ thể nhận tiền hoặc thanh tóan tiền.
-Trạng thái ngọai hốiphát sinh : có giao dịch làm chuyển giaoquyền sở hữungọai tệ.
74
Nhận gốc và lãi cho vay USD
Sau 6T
Trả gốc và lãi tiền gửi VND
Sau 3T
Trả gốc và lãi tiền gửi USD
Sau 2T
Cho vay 1,000,000USD kỳ hạn 6T (lãi suất 8.25%/năm)
01/10
Nhận tiền gửi 10,000,000VND kỳ hạn 3T (lãi suất 7%/năm)
01/09
Nhận tiền gửi 500,000USD kỳ hạn 2T (lãi suất 4%/năm)
01/09 USD USD VND Luồng tiền Giao dịch Thời điểm
Các giao dịch trên thị trường tiền tệ của một ngân hàng thương mại :
+500,000 +10,000,000 - 1,000,000 - 503,333 - 10,175,000 + 1,041,250
1.4. TRẠNG THÁI LUỒNG TIỀN VÀ TRẠNG THÁI NGOẠI HỐI
1.4.2. TRẠNG THÁI LUỒNG TIỀN và RỦI RO LÃI SUẤT
75
Thực hiện hợp đồng kỳ hạn
3T sau (03/12)
Thực hiện hợp đồng giao ngay
03/09
Ký hợp đồng bán kỳ hạn 3T 2,500,000 USD với tỷ giá F(VND/USD) = 16,210 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
01/09
Ký hợp đồng mua giao ngay 1,000,000 USD với tỷ giá S(VND/USD) = 16,200 01/09 USD VND Luồng tiền Giao dịch Thời điểm
Các giao dịch trên thị trường ngoại hối của một ngân hàng thương mại :
-16,200,000,000 +1,000,000
+40,525,000,000 -2,500,000
1.4. TRẠNG THÁI LUỒNG TIỀN VÀ TRẠNG THÁI NGOẠI HỐI
76
Luồng tiền dương(positive cash flows – PCF) hayluồng tiền vào(inflows of cash) : khỏanthu nhậntiền từ người khác.
Luồng tiền âm(negative cash flows – NCF) hay luồng tiền ra(outflows of cash) : khỏan chi trảtiền cho người khác.
Các giao dịch trên thị trường tiền tệ (đi vay và cho vay) làm phát sinh các luồng tiền dương và âm của1 đồng tiền tại các thời điểm khác nhau.
Các giao dịch trên thị trường ngoại hối (mua, bán ngọai tệ) làm phát sinh các luồng tiền dương và âm củacác đồng tiền khác nhau tại cùng 1 thời điểm.
1.4. TRẠNG THÁI LUỒNG TIỀN VÀ TRẠNG THÁI NGOẠI HỐI
1.4.2. TRẠNG THÁI LUỒNG TIỀN và RỦI RO LÃI SUẤT
77
Trạng thái luồng tiền ròng (Net cash flow