3.3.1 Thuận lợi
- Đồng Nai là tỉnh nằm trong vùng kinh tế trọng điểm phía Nam, thuộc Đông Nam Bộ, phía Bắc giáp tỉnh Lâm Đồng và Bình Dƣơng; phía Đông giáp tỉnh Bình Thuận; phía Nam giáp tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu và thành phố Hồ Chí Minh. Đồng Nai cũng là tỉnh cửa ngõ đi vào vùng kinh tế Đông Nam Bộ – vùng kinh tế phát triển và năng động nhất cả nƣớc. Trong đó, Đồng Nai là một trong ba góc nhọn của tam giác phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Bình Dƣơng – Đồng Nai. Đồng Nai là thủ phủ của các khu công nghiệp trong cả nƣớc với các cụm công nghiệp nghề truyền thống và hơn 32 khu công nghiệp đã đƣợc Thủ tƣớng Chính phủ phê duyệt và đi vào hoạt động. Đây là lợi thế rất lớn giúp tỉnh Đồng Nai đã, đang và sẽ thu hút nhiều vốn đầu tƣ trong và ngoài nƣớc nhằm thúc đẩy công nghiệp của tỉnh nói riêng và khu vực nói chung. Công ty Vĩnh Quán kinh doanh sản phẩm công nghiệp tọa lạc ở Khu phố 1, phƣờng Long Bình Tân, thành phố Biên Hoà, Đồng Nai. Đây là vị trí địa lý vô cùng thuận lợi giúp Công ty tiếp cận dễ dàng với khách hàng của mình.
- Trình độ kỹ thuật của quản lý khá cao, tạo điều kiện thuận lợi cho nhân viên làm việc và nâng cao tay nghề.
- Có đội ngũ lao động trẻ, khỏe, năng động, có kinh nghiệm, tay nghề cao (đặc biệt là đội ngũ thi công) nên những sản phẩm tạo ra có chất lƣợng cao, công trình thi công đƣợc đảm bảo và đáng tin cậy.
- Công ty có mối quan hệ rất tốt với khách hàng. Khách hàng của Công ty trải dài từ Bắc vào Nam, chủ yếu là các công ty dệt may, xƣởng gỗ và trang trại.
3.3.2 Khó khăn
Bên cạnh những thuận lợi trên, Công ty cũng gặp không ít những khó khăn sau đây:
- Do nguyên vật liệu đầu vào là hàng nhập khẩu nên sản phẩm sản xuất ra có giá thành khá cao, đặc biệt là hệ thống dàn lạnh.
- Do đặc thù của Công ty là xây dựng, lắp ráp hệ thống làm mát nên Công ty luôn phải ứng trƣớc để thi công và khi khối lƣợng công trình đƣợc nghiệm thu thƣờng thì khâu thu hồi vốn khá chậm nên Công ty thƣờng vay mƣợn vốn.
19
- Công ty còn để khách hàng chiếm dụng vốn lớn và trong thời gian dài. - Khách hàng biết đến Công ty chủ yếu qua giới thiệu, Công ty chƣa có phƣơng án quảng bá sản phẩm và thƣơng hiệu của mình.
3.3.3 Phƣơng hƣớng phát triển
Với chức năng, nhiệm vụ và khả năng của Công ty cùng những thuận lợi, khó khăn trong quá trình hoạt động, Công ty xác định mục tiêu phấn đấu cho năm 2013 và những năm kế tiếp: phải quảng bá thƣơng hiệu và sản phẩm rộng rãi để nhiều khách hàng biết đến, bằng mọi biện pháp để ký đƣợc nhiều hợp đồng xây dựng, nâng cao chất lƣợng sản phẩm đi đôi với việc tăng cao lợi nhuận, giúp Công ty tiếp tục tồn tại và ngày càng phát triển.
Phƣơng hƣớng đặt ra: nhanh chóng khắc phục những yếu kém và khó khăn đang tồn tại, phát huy những thế mạnh sẵn có, khai thác khả năng các thiết bị đặc chủng đang đƣợc Công ty quản lý cũng nhƣ các loại xe máy, thiết bị do Công ty đầu tƣ, mua sắm thêm một số thiết bị nhỏ nhƣng cần thiết nhằm chủ động hơn trong công tác thi công các công trình và đủ năng lực thi công theo chức năng kinh doanh. Tăng cƣờng các mối quan hệ tốt với các ban ngành chức năng, đối tác, khách hàng nhằm hỗ trợ cho công việc kinh doanh. Tăng cƣờng năng lực quản lý Công ty về các mặt.
20
CHƢƠNG 4
PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN VĨNH QUÁN
4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH DOANH THU QUA 3 NĂM 2010-2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013
4.1.1 Đánh giá chung về tình hình doanh thu qua 3 năm 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013
Tổng quan tình hình doanh thu qua 3 năm 2010-2012 va 6 tháng đầu năm 2013 đƣợc thể hiện qua hình sau:
Nguồn:Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty Vĩnh Quán, 2010-2012
Hình 4.1Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ của Công ty Vĩnh Quán trong ba năm 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Công ty Vĩnh Quán không phát sinh doanh thu về hoạt động tài chính. Doanh thu chủ yếu của Công ty là từ lắp đặt, chỉnh sửa hệ thống thông gió và làm mát cho nhà xƣởng ở các khu công nghiệp (Doanh thu về bán hàng và cung cấp dịch vụ). Qua hình 4.1, ta thấy doanh thu về bán hàng và cung cấp dịch vụ cao nhất là vào năm 2011, đạt 2.862.435 ngàn đồng, thấp nhất là vào năm 2012, chỉ đạt 730.493 ngàn đồng, còn trong 6 tháng đầu năm 2013 đã đạt 529.506 ngàn đồng, tăng 129,40% so với cùng kỳ năm 2012. Từ những phân tích khái quát ở mục 3.2 của chƣơng 3, hình 4.1 thể hiện và từ thực tế cho thấy rằng: hiệu quả hoạt động kinh doanh của Công ty Vĩnh Quán bị tác động trực
0 500000 1000000 1500000 2000000 2500000 3000000 3500000 2010 2011 2012 6 tháng đầu 2013 n g à n đ ồ n g
21
tiếp của những đối thủ canh tranh. Đối với sản phẩm thông gió tại Việt Nam thì có rất nhiều công ty đang kinh doanh và sản xuất mặt hàng này, vì là công ty thƣơng mại nên nhà cung cấp cũng là đối thủ cạnh tranh, trong đó đối thủ cạnh tranh chính đƣợc xác định bao gồm:
Công Ty TNHH Công Nghiệp Nghệ Năng là một công ty trong lĩnh vực sản xuất quạt hút công nghiệp tại Việt Nam, nhà sản xuất chuyên nghiệp trong lĩnh vực thiết kế chế tạo thiết bị xử lý môi trƣờng công nghiệp, hệ thống quạt thông gió, quạt công nghiệp (các loại quạt hút công nghiệp có công suất từ 1/4HP-500HP), hệ thống điều hòa không khí làm mát nhà xƣởng, hệ thống xử lý bụi công nghiệp...với sản phẩm đƣợc sản xuất tại Việt Nam, với nhiều sản phẩm, nhiều chủng loại, giá cả cạnh tranh...
Công ty TNHH TM và SX Cơ Danh là công ty trong lĩnh vực tƣ vấn, khảo sát, thiết kế, chế tạo, bảo trì, lắp đặt các hệ thống, thiết bị xử lý bụi, dung môi, hóa chất, thông gió, điều hòa không khí, xử lý môi trƣờng.
Công Ty TNHH MTV Tam Lực là nhà cung cấp của Công ty cũng đồng thời là đối thủ cạnh tranh trong lĩnh vực cung cấp hệ thống thông gió giảm nhiệt.
Các công ty trên có rất nhiều thế mạnh về kênh phân phối, quy mô sản xuất, kinh phí cho quảng cáo, khuyến mại hơn hẳn so với Công ty.
Ngoài ra, Công ty kinh doanh có đạt hiệu quả tốt hay không còn phụ thuộc rất lớn và gián tiếp vào sự phát triển của ngành công nghiệp và tình hình kinh tế vĩ mô của nƣớc ta. Qua 6 tháng đầu năm 2013, theo Báo cáo đánh giá tình hình kinh tế Việt Nam 6 tháng đầu năm và dự báo năm 2010 của Uỷ ban giám sát tài chính quốc gia (UBGSTCQG) thì “Chỉ số sản xuất công nghiệp mặc dù còn thấp hơn cùng kì năm trƣớc nhƣng đã tăng dần từ tháng 3/2013;1mức tăng chỉ số tồn kho (so cùng kì năm trƣớc) đã giảm từ 21,5% tại thời điểm 01/01/2013 xuống còn 9,7% tại thời điểm 1/6/2013. Kimngạch nhập khẩu các mặt hàng tƣ liệu sản xuất trong 6 tháng đầu năm 2013 tăng17,8% so với cùng kỳ năm trƣớc, cho thấy sản xuất có chuyển biến tích cực”.Vì vậy, có cơ sở để tin rằng kết quả kinh doanh trong năm 2013 tốt hơn so với năm 2012.
4.1.2 Phân tích doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ
Sau đây là cơ cấu những sản phẩm- dịch vụ chủ yếu đã đóng góp vào doanh thu của Công ty.
1Tính chung 3, 4, 5và 6 thángđầu năm 2013, IIP tăng so với cùng kì năm trƣớc tƣơng ứng là 6,8%, 4,9%, 5%, 5,2% và 5,2%;
22
Bảng 4.1 Doanh thu bán hàng theo nhóm sản phẩm và dịch vụ
ĐVT: 1.000 đồng
Tên sản phẩm
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6th đầu năm
2013 Doanh thu Tỷ trọng (%) Doanh thu Tỷ trọng (%) Doanh thu Tỷ trọng (%) Doanh thu Tỷ trọng (%) Quạt công nghiệp 1.344.067 68,77 1.253.478 43,79 365.969 50,10 284.363 53,70 Tấm giấy làm mát Aircool Pad và khung nhôm 349.099 17,86 1.496.107 52,27 222.790 30,50 140.233 26,48 Chỉnh sửa hệ thống thông gió giảm nhiệt 261.195 13,36 112.850 3,94 141.734 19,40 104.910 19,81 Tổng cộng 1.954.361 100,00 2.862.435 100,00 730.493 100,00 529.506 100,00
Nguồn:Phòng Kế toán của Công ty Vĩnh Quán, 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013
Nguồn:Phòng Kế toán của Công ty Vĩnh Quán, 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013
0% 20% 40% 60% 80% 100%
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6th đầu 2013
Chỉnh sửa hệ thống thông gió giảm nhiệt Tấm giấy làm mát Aircool Pad và khung nhôm
23
Hình 4.2 Tỷ trọng trong cơ cấu doanh thu theo nhóm sản phẩm và dịch vụ của Công ty Vĩnh Quán trong ba năm 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013
Qua bảng 4.1 và hình 4.2, ta có một vài nhận xét sau đây: Quạt công nghiệp là sản phẩm chủ yếu của Công ty, bằng chứng là sản phẩm này luôn chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu doanh thu của Công ty, cụ thể là chiếm 68,77% vào năm 2010; 43,79% vào năm 2011; 50,10% trong năm 2012 và 53,70% trong 6 tháng đầu năm 2012. Tuy nhiên, vào năm 2011, tỷ trọng của sản phẩm quạt công nghiệp (43,79%) thấp hơn so với tỷ trọng của sản phẩm tấm giấy làm mát Aircool Pad và khung nhôm (53,27%) là do nhu cầu của khách hàng đối với sản phẩm này tăng đột biến. Sản phẩm chiếm tỷ trọng cao tiếp theo trong cơ cấu doanh thu của Công ty là tấm giấy làm mát Aircool Pad và khung nhôm, cụ thể là chiếm 17,86% vào năm 2010; 52,27% vào năm 2012; 30,50% vào năm 2012 và chiếm 26,48% trong 6 tháng đầu năm 2013. Còn về dịch vụ chỉnh sửa hệ thống thông gió giảm nhiệt, tuy đóng góp ít nhất trong cơ cấu doanh thu theo sản phẩm của Công ty nhƣng tỷ trọng của dịch vụ này có xu hƣớng tăng, cụ thể là chiếm 13,36% vào năm 2010; 3,94% vào năm 2011; 19,40% vào năm 2012 và 19,81% trong 6 tháng đầu năm 2013. Sau đây là những thông tin để giúp chúng ta hiểu hơn về những sản phẩm mà Công ty đã và đang kinh doanh:
- Quạt công nghiệp: là sản phẩm chính của Công ty, với hai loại chất liệu và kích thƣớc khác nhau:
Bảng 4.2 Hai loại chất liệu chính của quạt công nghiệp
vỏ ngoài đƣờng kính cánh quạt (cm) quạt xoay (r/m) tốc độ gió (m3/h) tiếng ồn (DB) Điện áp (v) Motor (HP) Trọng lƣợng （kg） Kích thƣớc (cm) FRP 122 570- 660 42000~46000 60-80 380 1.5 76 146x146x90 Hợp kim nhôm 125 450 44500 65 380 1.5 70 138x138x40
Nguồn: Phòng Kĩ thuật của Công ty Vĩnh Quán
+ Cánh quạt thiết kế theo nguyên lý thuận lƣu không khí, không cần sử dụng điện nguồn và nhân viên đóng mở, có khả năng chống nƣớc mƣa xâm nhập.
+ Giảm tiếng rung kim loại với chất liệu FRP, có khả năng kháng chất acid, chống ăn mòn và tăng tuổi thọ sử dụng.
+ Các ốc vít, phụ tùng đều sử dụng thép Inox, khả năng chống ăn mòn và phòng tránh rung lỏng cao.
24
+ Trục tim vận hành trên đế cố định đƣợc gia công bằng vi tính CNC, bằng trục đỡ UBR để cố định trục tim, không phát sinh tiếng ồn khi vận hành. + Để đạt đƣợc mục đích tiết kiệm năng lƣợng, Công ty đã thiết kế cho góc độ quay của cánh quạt phối với sử dụng motor 1,5 HP, là loại motor có tính năng tốt nhất so với sản phẩm cánh quạt hiện có trên thị trƣờng, với hiệu quả hút gió tốt nhất, tiết kiệm điện.
- Tấm giấy làm mát Aircool Pad và khung nhôm: đây là một trong hai sản phẩm chính của Công ty đồng thời cũng là sản phẩm phù trợ cho quạt công nghiệp giúp tăng hiệu suất của quạt nhằm tạo không khí mát mẻ và dễ chịu, cải thiện vấn đề nóng bức nhờ hơi nƣớc từ tấm giấy làm mát aircool pad vận hành theo nguyên lý hút ngƣợc không khí nóng ra ngoài của quạt công nghiệp. Tấm giấy làm mát aircool pad chủ yếu có hai kích thƣớc 150x60x15cm và 180x60x15cm, nhƣng cũng tùy vào chiều dài của xƣởng mà các kích thƣớc có thể thay đổi.
Cùng với tính năng, sau đây là giá bán của các sản phẩm chủ yếu của Công ty:
Bảng 4.3 Gía bán một số mặt hàng chủ yếu- Cập nhật tháng 6-2013
ĐVT: đồng
Nguồn: Phòng Kế toán của Công ty Vĩnh Quán
- Mục tiêu định giá:
+ Phù hợp với chi phí sản xuất
+ Phù hợp với giá cạnh tranh trên thị trƣờng
+ Đảm bảo tỷ lệ lợi nhuận nhất định cho từng loại sản phẩm
- Phương pháp định giá và chính sách giá:
+ Căn cứ vào giá gốc của sản phẩm.
+ Căn cứ vào từng thời kỳ và sự biến động của thị trƣờng, để xem xét tăng hay giảm giá bán.
STT Tên Sản Phẩm Quy Cách ĐVT Giá Bán
01 Quạt công nghiệp 1380*1380*400 Bộ 7.600.000
02 Quạt công nghiệp 1460*1460*900 Bộ 7.900.000
03 Tấm giấy làm mát aircool pad 150*60*15cm Tấm 940.000 04 Tấm giấy làm mát aircool pad 180*60*15cm Tấm 1.040.000 05 Tấm giấy làm mát aircool pad và khung nhôm
25
Công ty chủ yếu sử dụng phƣơng pháp định giá theo giá thành, phƣơng pháp mà giá bán của sản phẩm đƣợc xác định trên cơ sở cộng thêm một khoản tiền vào giá thành sản phẩm.
Giá bán = Giá thành sản phẩm + lợi nhuận(tuỳ từng sản phẩm)
Tuy nhiên, tham gia các gói thầu lớn, thì việc đánh giá này đƣợc thực hiện theo phƣơng án định giá theo hƣớng thị trƣờng, theo giá trị cảm nhận, nhằm vừa đảm bảo lợi nhuận của công ty vừa đảm bảo tính khả thi của việc đấu thầu.
Từ những thông tin trên, ta có kết luận chung nhƣ sau: Do sản phẩm tấm giấy làm mát Aircool Pad và khung nhôm là sản phẩm phụ trợ cho sản phẩm quạt công nghiệp nên khi Công ty nhận đƣợc nhiều công trình lắp đặt quạt công nghiệp thì doanh thu của tấm giấy làm mát cũng tăng theo. Tấm giấy làm mát cũng có thể lắp đặt riêng bổ sung khi có những công trình mà tấm giấy làm mát bị hƣ nên doanh thu của sản phẩm này cũng tăng độc lập với sản phẩm quạt công nghiệp. Do Công ty ngày càng chú trọng nâng cao chất lƣợng dịch vụ chỉnh sửa hệ thống thông gió giảm nhiệt nên những năm gần đây doanh thu của dịch vụ này có xu hƣớng tăng.
Trong nhiều năm qua, Công ty đã giành đƣợc đƣợc sự tín nhiệm của các doanh nghiệp, đặc biệt là các công ty may mặc, sản xuất gỗ nhƣ Công ty TNHH CN Dệt Huge-Bamboo, Công ty TNHH Great Super (Việt Nam), Công ty TNHH Timber Industries (Việt Nam), Công ty TNHH Top Royal Flash (VN), Công ty TNHH Hand Seven (CPC),… do đặc thù riêng của sản phẩm thông gió giảm nhiệt chất lƣợng của Công ty đƣợc thiết kế phù hợp với nhu cầu của khách hàng.
Sau đây là số lƣợng tiêu thụ và đơn giá cụ thể về các loại hàng hóa tiêu biểu mà khách hàng của Công ty tiêu dùng trong thời gian từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013
26
Bảng 4.4 Số lƣợng tiêu thụ và đơn giá của các mặt hàng trong giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013 của Công ty Vĩnh Quán
Tên hàng hóa
tiêu thụ
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6th đầu 2013 6th đầu 2012
Số lƣợng tiêu thụ Đơn Giá (1.000đ) Số lƣợng tiêu thụ Đơn Giá (1.000đ) Số lƣợng tiêu thụ Đơn Giá (1.000đ) Số lƣợng tiêu thụ Đơn giá (1.000đ) Số lƣợng tiêu thụ Đơn giá (1.000đ) Quạt vuông công nghiệp 900x900x400 3 bộ 4.956 - - - - - - - - Quạt công nghiệp 1.1kW, 380V 113 bộ 5.700 - - - - - - - - 4 bộ 6.500 - - - - - - - - - - - - 5 bộ 7.000 - - 6 bộ 7.000 2 cái 7.250 - - - - - - - - - - 4 bộ 7.400 - - - - - - 5 bộ 7.410 - - - - - - - - 4 cái 7.560 - - - - - - - - - - - - 17 bộ 7.600 - - - - - - 21 bộ 11.572 - - - - - -