5. Kết cấu luận văn
1.2.3.5. Tài trợ rủi ro thanh kho n
Là việc sử d ng những k thuật, công c để tài trợ cho chi ph của rủi ro và tổn thất. Mặc d đ thực hiện các biện pháp ph ng ngừa những rủi ro vẫn có thể x y ra. Khi đó trước hết c n theo dõi, xác định những tổn thất về tài s n, ngu n nhân lực hoặc về giá trị pháp lý. Sau đó thiết lập các biện pháp tài trợ ph hợp. Nhìn chung các biện pháp này được chia thành hai nhóm g m tự khắc ph c và chuyển giao rủi ro.
- Tự khắc ph c rủi ro: Là m t số biện pháp như lập qu dự ph ng để b đắp thiếu h t thanh kho n, vay trên thị trường liên ngân hàng, vay của NHNN.
- Chuyển giao rủi ro: ể chuyển giao hoặc chia s RRTK, ngân hàng s ký kết các hợp đ ng b o hiểm tiền gửi với công ty BHTG với những điều kho n đặc biệt, bên c nh đó công ty có thể tham gia mua bán nợ xấu nh m chuyển giao rủi ro nợ xấu sang cho m t tổ chức khác chuyên qu n lý các kho n nợ xấu.
1.2.5. V ủ ạ qu ủ k ạ á â à ươ
ạ .
Các d ng tiền vào và ra liên t c và không bao giờ hoàn toàn cân b ng nhau nên ngân hàng luôn luôn ph i đối mặt với tình tr ng thâm h t hoặc thặng dư thanh kho n. Vậy qu n trị RRTK là đ m b o sự cân đối của các d ng tiền.
ể có thể duy trì được tr ng thái thanh kho n an toàn, ngân hàng ph i chịu m t chi ph cơ h i lớn và chi ph này c n được qu n lý tốt để đ m b o lợi nhuận thu về là lớn nhất có thể. Nghĩa là qu n trị RRTK là qu n lý chi ph , lợi nhuận.
M t trong những b n chất của ngân hàng là trung gian chu chuyển vốn do đó việc đ m b o kh năng thanh toán hợp lý nh m duy trì ho t đ ng liên t c của ngân hàng c ng như nền kinh tế là vấn đề không bao giờ kết thúc của công tác qu n trị ngân hàng. Như vậy, qu n trị RRTK là đ m b o an toàn ho t đ ng ngân hàng c ng như nền kinh tế.
Có thể nói, qu n trị RRTK mang t m quan trọng nhất định trong ho t đ ng của ngân hàng nói chung và c hệ thống nói riêng.
Trước hết, có sự đánh đổi giữa thanh kho n và kh năng sinh lời. Nghĩa là khi ngân hàng chọn m c tiêu thanh kho n b ng cách duy trì tr ng thái thanh kho n thặng dư tức
là có m t lượng vốn không đưa và đ u tư sinh lời, lượng vốn này càng lớn thì lợi nhuận tiềm năng càng gi m. Ngược l i, nếu ngân hàng chọn m c tiêu lợi nhuận cao b ng cách sử d ng tối da các ngu n vốn có được vào đ u tư kiếm lời khiến thanh kho n thâm h t s đ y ngân hàng vào tình tr ng RRTK gây bất lợi cho ho t đ ng ngân hàng.
Khi RRTK x y ra, ngân hàng ph i chịu nhiều tổn thất lớn t y theo mức đ rủi ro. u tiên là thiệt h i do chi ph chuyển hóa tài s n thành tiền cao hoặc chi ph và điều kiện vay vốn trên thị trường tiền tệ trở nên khắc nghiệt hơn làm gi m tài s n c ng như lợi nhuận của ngân hàng. Với rủi ro ở mức cao, ngân hàng c n có thể ph i đối mặt với việc đình trệ ho t đ ng dẫn đến gi m thu nhập. Mặt khác, RRTK làm gi m uy t n đối với khách hàng dẫn đến việc mất khách hàng, đặc biệt là c các khách hàng truyền thống và có nguy cơ bị các cơ quan qu n lý báo đ ng, kiểm soát chặt ch . Tất c các điều này s đ y ngân hàng tới g n hơn bờ vực RRTK và đi đến nguy cơ phá s n.
Trong m t số trường hợp đặc biệt, RRTK trở nên vô c ng tr m trọng, vượt khỏi kh năng của ngân hàng, ngân hàng có thể rơi vào tình tr ng mất kh năng thanh toán và nếu không được trợ giúp từ ph a NHNN thì s đi đến phá s n. Sự phá s n của m t ngân hàng do thiếu thanh kho n có thể trở thành hiệu ứng nh hưởng lớn tới sự ổn định của c hệ thống ngân hàng.
1.3. ề qu ủ k ạ á N â à T ươ ạ
à à k N â à T ươ ạ Taipei Fubon Chi á T à ố Hồ C í M .
1.3.1. ề qu ủ k ạ á â à ươ ạ
.
Năm 2007, năm ngân hàng ở ức đệ trình mô hình qu n trị RRTK n i b lên cơ quan kiểm soát tài ch nh ức (Bafin) để được giám định và thông qua. Cu c khủng ho ng trên thị trường tài ch nh và sự gia tăng các yêu c u pháp lý làm cho các ngân hàng khó khăn hơn trong việc được chấp thuận mô hình qu n trị RRTK n i b . Deustche Bank và DZ Bank là 2 ngân hàng đ u tiên được thông qua mô hình vào tháng 10 năm 2009.
1.3.1.1. N â à Deus e
Tổ qu ủ k
H i đ ng qu n trị có trách nhiệm: (1) định hướng chiến lược thanh kho n, v ch rõ kh u vị RRTK dưới sự đề xuất và hỗ trợ của y ban Ngu n vốn và Rủi ro; (2) xem
x t, sửa đổi và phê chu n hàng năm các giới h n được áp d ng vào công tác đo lường và kiểm soát RRTK, ngu n vốn dài h n và kế ho ch phát hành của ngân hàng.
Ph ng ngu n vốn có vai tr (1) qu n trị RRTK theo chiến lượng đ được đề ra với khung ho t đ ng được thiết kế để nhận biết, đo lường và đối phó với RRTK của c tập đoàn; (2) báo cáo tr ng thái thanh kho n chung lên Ban điều hành hàng tu n theo m t b ng chấm điểm thanh kho n. Các bước thực hiện bao g m:
- Hàng ngày: Thực hiện qu n trị n i nhật các kho n nợ và tiền gửi đến h n, dự báo
các d ng tiền và t nh đến kh năng tiếp cận ngu n vốn từ NHTW.
- Qu n lý trong trung và dài h n: Liên quan đến kh năng huy đ ng và cơ cấu vốn.
M t mặt vừa dự báo các d ng tiền trung và dài h n, mặt khác vừa đưa ra phương án thiết lập mối quan hệ hợp tác lâu dài với khách hàng và các tổ chức t n d ng khác.
G á qu ủ k
Sử d ng thang đáo h n: DeutscheBank đối ứng tài s n và nợ theo thời gian đáo h n, có sự điều ch nh theo đặc điểm thanh kho n thực tế của tài s n kinh doanh và các dấu hiệu được k o dài hoặc gia h n của tài s n và vốn. Thang đáo h n này cho biết sự thặng dư hay thâm h t tài s n so với nợ t i mỗi nhóm thời gian, hỗ trợ việc qu n trị RRTK.
ịnh giá chuyển n i b : Cơ chế FTP của ngân hàng đ m b o giá trị của tài s n ph hợp với RRTK tương ứng, giá trị nợ ph hợp với thời gian đáo h n và rủi ro dự ph ng ph hợp với chi ph duy trì lượng thanh kho n tương xứng để tài trợ các yêu c u bất thường về tiền mặt. Dựa vào đó ngân hàng phân bổ vốn, chi ph RRTK và lợi nhuận tới các chi nhánh, t o đ ng lực tài ch nh ph hợp với các hướng dẫn qu n trị RRTK.
Thử nghiệm kh năng chi tr và phân t ch kịch b n: đóng vai tr quan trọng trong khung qu n trị RRTK, được sử d ng nh m đánh giá t m nh hưởng của các căng thẳng thanh kho n bất ngờ, từ đó xây dựng các bước c n thiết để có thể b đắp ngu n cung thanh kho n thiếu h t trong từng kịch b n, là cơ sở để ngân hàng lập kế ho ch tài trợ dự ph ng. Các kịch b n của DeustcheBank dựa trên các sự kiện lịch sử như sự s p đổ thị trường chứng khoán 1987, căng thẳng thanh kho n M 1990, tấn công khủng bố 2001, khủng ho ng tài ch nh 2008, các tình huống mẫu và các sự kiện gi định khác. Các kịch b n c ng g m các sự kiện liên quan đến ngân hàng như việc bị s t h ng, đến thị trường như các rủi ro mang t nh hệ thống c ng như việc kết hợp c hai sự kiện này. Thử nghiệm được thực hiện hàng tháng trên các danh m c tiềm n rủi ro trong và ngoài b ng cân đối.
Ngoài ra, hàng quý, ngân hàng c n nghiên cứu t m nh hưởng của cu c căng thẳng thanh kho n gi định k o dài đến m t năm, c ng với các biện pháp gi m nhẹ tổn thất.
Chiến lược duy trì tài s n thanh kho n: Biện pháp đối phó trong trường hợp xấu là nắm giữ m t lượng dự trữ bao g m các tài s n trữ kho, tiền mặt t n qu và dự trữ thanh kho n chiến lược. Khối lượng và t lệ từng lo i được xác định dựa vào kết qu của cu c thử nghiệm kh năng chi tr . Ngân hàng lọc ra các tài s n thanh kho n nhất trong ba nhóm trên để thành lập Qu dự trữ thanh kho n, đến 2010, qu này đ t 145 t Euro.
Chiến lược đa d ng hóa ngu n vốn: a d ng hóa ngu n vốn về d ng nhà đ u tư, địa phương, s n ph m và công c đ u tư là m t yếu tố quan trọng. Ngu n vốn cơ b n của ngân hàng đến từ thị trường bán lẻ và các khách hàng của ngân hàng thanh toán. M t ngu n tài trợ khác là các kho n tiền gửi và vay nợ từ thị trường bán buôn.
Hệ thống thông tin, báo cáo n i b : Hệ thống báo cáo theo dõi các d ng tiền trong v ng 18 tháng tiếp theo và được xây dựng logic t o điều kiện cho các nhà qu n lý nhanh chóng và dễ dàng tiếp cận các thông số và tr ng thái thanh kho n ngắn h n của ngân hàng t i từng địa phương, v ng l nh thổ và tổng hợp toàn c u được phân chia theo lo i tiền, lo i s n ph m dịch v và theo các ban chức năng.
1.3.1.2. N â Hà T ươ Mạ Cổ P Á C âu.
D ễ sự .
Sự kiện này x y ra vào tháng 10 năm 2003 và là sự kiện lớn trong hệ thống ngân hàng Việt Nam khi l n đ u tiên hàng nghìn khách hàng đổ xô đến rút tiền t i ngân hàng. Sự kiện này bắt ngu n từ tin đ n Tổng giám đốc NHTM Cổ Ph n Châu (ACB) bỏ trốn gây nên tâm lý hoang mang, hốt ho ng ở khách hàng có quan hệ giao dịch với ACB. Tin đ n bắt đ u xuất hiện từ ngày 06/10/2003, k o dài âm và trở thành xung đ ng “domino" dữ d i trong ngày 14/10/2003 khi kho ng 4000 khách hàng tập trung t i h i sở ch nh và các chi nhánh của ACB đ ng lo t đ i rút tiền. Sáng ngày 14/10/2003, ACB tổ chức họp báo với sự xuất hiện của Tổng giám đốc, khẳng định tin đ n là hoàn toàn không có thật và ACB sẵn sàng chi tr cho bất kì yêu c u rút tiền nào. Tuy nhiên, lượng khách hàng rút tiền vẫn tăng do khách hàng ho ng lo n sợ ACB không đủ tiền chi tr .
G á qu ủ k
Chiều ngày 14/10/2003, Thống đốc NHNN lên tiếng bác bỏ tin đ n thất thiệt này. ng thời NHNN hỗ trợ cho ACB kho ng 1900 tỷ đ ng và cam kết đáp ứng đ y đủ mọi
nhu c u về VNÐ, ngo i tệ và vàng để ACB thực hiện chi tr đ y đủ, đúng hẹn mọi nhu c u rút tiền khi khách hàng yêu c u. Bên c nh đó, công an kinh tế TP H Ch Minh c ng nhanh chóng vào cu c tổ chức điều tra kẻ tung tin đ n thất thiệt.
Ngày 15/10/2003, số lượng khách hàng rút tiền đ gi m bớt, lượng tiền ACB chi tr cho khách hàng trong 2 ngày kho ng 1,200 tỷ đ ng. T i các điểm giao dịch của ACB, màn hình lớn liên t c phát đi cu c nói chuyện của l nh đ o NHNN bác bỏ tin đ n này đ ng thời khẳng định năng lực của ACB. M t vài ngày sau, tình hình ho t đ ng kinh doanh của ACB ổn định trở l i, thanh kho n được đ m b o.
Từ những kinh nghiệm trong gi i quyết khủng ho ng thanh kho n vào năm 2003, ACB đ chu n bị sẳn mọi tình huống, kịch b n đối phó trước khi thông tin m t lo t tr c t trong ban l nh đ o ACB bị bắt được thông tin lên báo ch vào tháng 8 năm 2012.
Ph n ứng đ u tiên của ACB sau khi lệnh bắt nguyên Phó chủ tịch h i đ ng sáng lập ACB được loan báo ngày 20/8/2012 là thông báo phát đi khẳng định r ng vị Phó chủ tịch này không c n là cổ đông lớn, c ng không ph i thành viên H QT không tham gia ban điều hành của ngân hàng ACB, do vậy không nh hưởng đến ho t đ ng bình thường của ngân hàng.
Vì đ có kinh nghiệm đối phó với khủng ho ng vào năm 2003 nên ngay trong tối ngày 20/8/2012, toàn thể ban l nh đ o của ACB đ họp để thống nhất những kịch b n c thể để kiểm soát tình hình. Theo đó, ACB đề ra 5 kịch b n, g m:
Bình thường, hơi đông, hỗn đ n, kh n cấp và khủng ho ng, và đưa ra 5 phương án để gi i quyết. Dự trữ thanh kho n của ACB hiện đang ở mức kho ng 30.000 t đ ng và hoàn toàn không lo về thiếu thanh kho n.
Trong ba ngày cao điểm (từ 20/8 đến 23/8) ACB đ liên tiếp tung ra nhiều cách thức để trấn an khách hàng. ACB cam kết chi tr toàn b số tiền khách hàng đang để t i ACB nếu khách hàng có nhu c u rút. Ngoài ra, ACB ch nh thức đưa ra chương trình ưu đ i cho những khách hàng gửi l i. Theo đó, nếu khách hàng đ lỡ rút tiền trước khi đáo h n, nay nếu gửi l i, ACB s tiếp t c t nh l i suất cam kết như trước đây. ACB không để khách hàng rút tiền ngay các kho n vay mà ch đưa ra lịch hẹn, nh m m c đ ch giúp khách hàng bình tĩnh hơn sau khi nghe q uá nhiều tin đ n.
ng thời, Thống ốc NHNN phát đi những thông tin đ m b o cho ho t đ ng bình thường của ACB và đề nghị các ngân hàng khác hỗ trợ thanh kho n cho ACB nếu c n.
Sau những nỗ lực công bố thông tin của NHNN và ACB, m t vài ngày sau, tình hình thị trường ổn định trở l i. Khách hàng không c n rút tiền nhiều như trước, ngược l i số tiền huy đ ng vốn của ACB đ bắt đ u tăng trở l i.
Như vậy, với việc áp d ng thành công bài học kinh nghiệm, l nh đ o ACB đ giúp ngân hàng vượt qua được giai đo n khó khăn thanh kho n, đ m b o ổn định ho t đ ng kinh doanh, duy trì và nâng cao vị thế của thương hiệu ACB.
1.3.2. Bà k ề qu ủ k N â à T ươ
ạ T e Fu C á à ố Hồ C í M nh.
Qua việc nghiên cứu cách thức các ngân hàng và tổ chức tài ch nh lớn trên thế giới c ng như t i Việt Nam thực hiện qu n trị RRTK, có thể rút ra m t số bài học hữu ch cho TFBHCM như sau:
- Vai tr của m t b máy qu n qu n trị RRTK hợp lý và hiệu qu là vô c ng quan trọng. Trách nhiệm qu n trị RRTK ph i được san sẻ từ H QT đến toàn nhân viên trong hệ thống thông qua các ủy ban, b phận chuyên biệt và có quan hệ mật thiết với nhau. Sự hình thành và phát triển của H i đ ng qu n lý rủi ro, H i đ ng qu n lý tài s n – nợ và H i đ ng kiểm soát là điều kiện tiên quyết cho m t cấu trúc qu n lý hợp chu n. Trong qu n trị RRTK, các cơ quan trên, c ng với khối Ngu n vốn ph i thực hiện đúng và đ y đủ vai tr đ được đề ra.
- M t khung qu n trị RRTK toàn diện với hệ thống ch nh sách đ ng b và phát triển là vô c ng c n thiết. Khung qu n trị RRTK và hệ thống ch nh sách là xương sống