M c tiêu:
m b o ngân hàng duy trì m c đ thích h p các tài s n thanh kho n ch t
l ng cao, có th chuy n đ i thành ti n m t đ đáp ng nhu c u thanh kho n c a ngân hàng trong th i gian 30 ngày c a đ t ki m tra tình hu ng v vi c m t thanh kho n nghiêm tr ng do cán b thanh tra xây d ng. T i thi u, d tr tài s n thanh kho n ph i cho phép ngân hàng duy trì ho t đ ng trong 30 ngày, đây là kho ng th i
gian đ ban lãnh đ o ngân hàng và/ho c c quan qu n lý th c hi n các hành đ ng c u ch a thích h p, và/ho c ngân hàng có th đ c x lý theo quy trình.
Công th c tính:
LCR = D tr tài s n thanh kho n ch t l ng cao
17
B ng 1.1: D tr tài s n thanh kho n ch tăl ng cao
Kho n m c Tr ng s
D tr tài s n thanh kho n ch tăl ng cao A. Tài s n c p 1:
Ti n m t
Ch ng khoán c a chính ph , NHTW, PSEs, và các ngân hàng phát tri n đa ph ng
D tr t i NHTW
N chính ph ho c NHTW có tr ng s r i ro khác 0%
100%
B. Tài s n c p 2 (t iăđaă40%ăTƠiăs n thanh kho n ch tăl ng cao)
Tài s n c p 2A
Tài s n c a chính ph , NHTW, ngân hàng phát tri n đa ph ng và PSEs có tr ng s r i ro 20%
Ch ng khoán n c a doanh nghi p đ c x p h ng ít nh t là AA-
Trái phi u đ c x p h ng ít nh t là AA-
85%
Tài s n c p 2B (t i đa 15% Tài s n thanh kho n ch t l ng cao)
Ch ng khoán th ch p nhà
Ch ng khoán n c a doanh nghi p đ c x p h ng gi a A+ và BBB-
C ph n th ng
75% 50% 50%
T ng d tr tài s n thanh kho n ch tăl ng cao
Ngu n: (BIS,2013)
B ng 1.2: Dòng ti n vào và dòng ti n ra
Kho n m c Tr ng s
Dòng ti n vào (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Các kho n cho vay đ c b o đ m b i:
Tài s n c p 1 Tài s n c p 2A Tài s n c p 2B Ch ng khoán th ch p nhà Các tài s n khác 0% 15% 25% 50%
18
Cho vay ký qu đ c b o đ m b i các tài s n th ch p khác
Các tài s n khác
50% 100%
Các kho n tín d ng đ c các ngân hàng khác c p 0%
Các kho n ti n g i dành cho m c đích ho t đ ng t i các t ch c tài chính 0%
Các kho n ph i thu t :
Khách hàng cá nhân và các doanh nghi p nh
Các t ch c phi tài chính
Các t ch c tài chính và NHTW
50% 50% 100%
Dòng ti n vào phái sinh 100%
Dòng ti n vào khác Theo quy
đnh qu c gia
Dòng ti n ra
Các kho n ti n g i n đnh (t khách hàng cá nhân và các doanh nghi p nh / t các t ch c phi tài chính v i quy mô ti n g i l n)
Nh nh t là 5% A. Ti n g i khách hàng cá nhân Ti n g i không k h n và có k h n < 30 ngày Ti n g i n đnh Ti n g i kém n đnh 3% ậ 5% 10% Ti n g i có k h n > 30 ngày 0%
B. Ngu n tài tr bán buôn không b oăđ m
Ti n g i không k h n và có k h n c a các doanh nghi p nh
Ti n g i n đnh Ti n g i kém n đnh 5% 10% Ti n g i dành cho m c đích ho t đ ng Ph n đ c b o hi m 25% 5% Ti n g i c a các t ch c phi tài chính, Chính ph , NHTW, các ngân hàng
phát tri n đa ph ng, PSEs
N u đ c b o hi m hoàn toàn
40%
20%
19
C. Ngu n tài tr có b oăđ m
Tài s n c p 1 Tài s n c p 2A Tài s n khác Các giao d ch tài tr có b o đ m khác 0% 15% 25-50% 100% D. Các yêu c u khác Cam k t gi i ngân ch a th c hi n đ i v i:
Khách hàng cá nhân và doanh nghi p nh (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
T ch c phi tài chính, chính ph , NHTW, các ngân hàng phát tri n đa
ph ng, PSEs Các ngân hàng T ch c tài chính khác (ch ng khoán, b o hi m) T ch c khác 5% 10% 40% 40% 100% Các kho n n khác 100% Các dòng ra phái sinh 100%
T ng lu ng ti n m t ra thu n = T ng dòng ti n ra - Min (T ng dòng ti n vào; 75% t ng dòng ti n ra)
Ngu n: (BIS, 2013)
1.2.3.2 T l tài tr năđ nh thu n NSFR:
Công th c tính:
NSFR = Ngu n tài tr n đnh hi n có ASF
Ngu n tài tr n đnh c n ph i có RSF B ng 1.3: ASF và RSF ASF RSF Lo i Tr ng s Lo i Tr ng s V n c p 1 và v n c p 2 V n c ph n u đãi và v n c p 2 v t m c cho phép có th i h n t 1 n m tr lên Các kho n n khác có th i 100% Ti n m t
Ch ng khoán thanh kho n cao có th i h n nh h n 1 n m
Các ch ng khoán repo
Các ch ng khoán có k h n còn
20
h n t 1 n m tr lên l i < 1 n m
Các kho n vay không đáo h n có k h n còn l i < 1 n m
Ti n g i n đnh c a khách hàng cá nhân và doanh nghi p nh không k h n ho c có k h n còn l i < 1 n m
90% Các kho n n đ c phát hành
ho c đ c đ m b o b i chính ph , NHTW, BIS, IMF, y ban Châu Âu, các t ch c phi chính ph , các
ngân hàng phát tri n đa ph ng
5%
Ti n g i kém n đnh c a
khách hàng cá nhân và doanh nghi p nh không k h n ho c có k h n còn l i < 1 n m
80% Các trái phi u doanh nghi p đ c
u tiên thanh toán tr c mà không đ c đ m b o b ng tài s n v t ch t (ho c các trái phi u đ c
đ m b o b ng tài s n) và đ c t
do chuy n nh ng đ c x p h ng
t AA tr lên, k h n ≥1 n m
20%
Ngu n v n vay có quy mô l n t các t ch c phi tài chính, chính ph , NHTW, các ngân hàng phát tri n đa ph ng, PSEs có k h n còn l i < 1 n m 50% - Các ch ng khoán v n đã niêm y t đ c t do chuy n nh ng
ho c các trái phi u doanh nghi p đ c u tiên thanh toán tr c mà không đ c đ m b o b ng tài s n (ho c các trái phi u đ c đ m b o) đ c x p h ng t A+ đ n A-, k h n ≥1 n m
- Vàng (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Các kho n vay t ch c phi tài chính, chính ph , NHTW, ngân hàng phát tri n đa ph ng k h n < 1 n m 50% Các kho n n và v n ch s h u khác không thu c nh ng lo i trên 0% Các kho n cho khách hàng cá nhân vay có k h n < 1 n m 85% Các tài s n khác 100%
21
Các cam k t ngoài b ngăcơnăđ i k toán
Các cam k t gi i ngân và th tín d ng ch a th c hi n
5%
Các ngh a v b o lãnh khác Qu c gia
Ngu n: (BIS, 2010)
1.2.4 Ph n ng c a các n căđ i v iăquyăđ nh v qu n tr r i ro thanh kho n c a Basel III:
1.2.4.1 Trung Qu c:
U ban i u ti t Ngân hàng Trung Qu c (Chinese Banking Regulatory Commission ậ CBRC) ng h các đ xu t s a đ i và đòi h i các ngân hàng đáp
ng ch s thanh kho n c a Basel III. CBRC tin r ng các yêu c u thanh kho n s khuy n khích các ngân hàng Trung Qu c t ng n m gi tài s n thanh kho n ch t
l ng cao và t ng ngu n tài tr n đ nh lâu dài.
D a trên các nghiên c u đ nh l ng c a CBRC, ph n l n các ngân hàng Trung Qu c đã đ t ho c s s m đ t các yêu c u quy đ nh v thanh kho n.
Yêu c u b sung:
Ngoài hai ch s thanh kho n c a Basel III, các ngân hàng Trung Qu c đ c yêu c u ph i đáp ng các ch s thanh kho n khác nh t l huy đ ng/ cho vay, t l chênh l ch thanh kho n, s t p trung giám sát tính thanh kho n c a ti n g i hàng ngày và cho vay hàng tháng.
CBRC tin r ng đi u này s thúc đ y các ngân hàng Trung Qu c thi t l p m t h th ng ki m soát các r i ro thanh kho n k t h p nhi u tình hu ng, ti n t và khung th i gian.
CBRC c ng đã ban hành h ng d n v qu n lý r i ro thanh kho n. CBRC khuy n ngh các ngân hàng:
B nhi m chuyên viên qu n lý r i ro thanh kho n.
K t h p qu n lý r i ro thanh kho n vào các quá trình ki m toán n i b c a các ngân hàng.
22
giá tr c a tài s n thanh kho n và thi u h t ti n g i bán l . Xây d ng các k ho ch kh n c p.
Xây d ng danh sách các ch s c nh báo s m v r i ro thanh kho n, ví d : t c đ t ng tr ng tài s n nhanh chóng, t ng nh ng yêu c u c a các đ i tác v
t ng tài s n b o đ m cho r i ro tín d ng,ầ
1.2.4.2 H ng Kông:
Arthur Yuen, phó giám đ c đi u hành c a C c qu n lý ti n t H ng Kông (The Hong Kong Monetary Authority ậ HKMA), kêu g i các ngân hàng b t đ u chu n b ngay sau khi có các m c th i gian th c hi n Basel III, các ngân hàng c n ph i hoàn thành nghiên c u chi ti t đ c quan qu n lý có th báo cáo cho BCBS
vào n m 2013 đ th c hi n vào n m 2015.
M t khác, HKMA c ng nh n m nh r ng có th có nh ng h u qu b t l i
không l ng tr c đ c. Ví d , LCR yêu c u các ngân hàng n m gi n chính ph , n khu v c công. Châu Á, n i mà th tr ng n không đ c phát tri n, c g ng đ phát tri n th tr ng trái phi u doanh nghi p s còn khó kh n h n trong t ng lai. Thêm vào đó, s c nh tranh gi a các ngân hàng đ i v i ti n g i bán l có th d n đ n các ngân hàng t ng lãi su t đ thu hút huy đ ng v n, khách hàng tr nên kém trung thành h n và s n sàng chuy n ti n g i cho các ngân hàng đ a ra
m c lãi su t cao h n, làm cho ti n g i bán l tr thành m t ngu n tài tr ít n
đnh. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
V i s gi i thi u c a Basel III v các ch s thanh kho n, HKMA c ng đang
xem xét s phù h p c a các bi n pháp thanh kho n hi n có. HKMA đang ti n hành m t nghiên c u tác đ ng đ nh l ng đ quy t đ nh xem H ng Kông có nên ti p t c duy trì 25% tài s n thanh kho n trên ti n g i hay không. V các ch s khác, HKMA quy t đ nh gi l i. HKMA hy v ng các ngân hàng H ng Kông ti p t c đ m b o r ng các ngân hàng có đ ngu n đ ti p t c ho t đ ng trong kho ng th i gian c ng th ng t i thi u là 5 ngày làm vi c khi có m t k ch b n kh ng ho ng x y ra.
23
Ph n l n các ngân hàng H ng Kông có m ng l i bán l r ng kh p, do đó,
các chuyên gia kinh t không k v ng các ngân hàng H ng Kông g p khó kh n
trong vi c đáp ng NSFR.
M t s chuyên gia kinh t cho r ng c i cách thanh kho n không ph n ánh các v n đ c th đ n Châu Á. Simon Topping cho r ng LCR đ c mô hình hoá trên kinh nghi m v n đ thanh kho n c a các ngân hàng ph ng Tây trong cu c kh ng ho ng tài chính toàn c u. Trong khi Châu Á, v n đ thanh kho n th ng đ c gây ra b i đ t bi n l ng rút ti n g i c a khách hàng. Ví d , Châu Á, t l ti n g i b rút ra cao h n so v i gi đnh c a Basel 20 ho c 30 l n. V n đ rút ti n g i t i các ngân hàng Châu Á là gay g t h n do ni m tin c a công chúng vào ngân hàng là th p h n. i u này là do trong m t th i gian dài, b o hi m ti n g i không
đ c thành l p và l ch s c a Châu Á đ c đánh d u b i l ng ti n rút ào t ra kh i ngân hàng, không ch nh ng ngân hàng nh mà còn c nh ng ngân hàng l n. Ông c ng nh n m nh r ng trong khi Basel III đ xu t kho ng th i gian 30 ngày thì Châu Á s nhanh h n. Do đó, ông đ ngh, c quan qu n lỦ đ a ph ng nên đ xu t th i gian 7 ngày đ ph n ánh tình hình đ a ph ng.
Gary Wang, giám đ c tài chính t i ngân hàng Dah Sing H ng Kông cho r ng danh m c tài s n thanh kho n ch t l ng đ t quá nhi u vào trái phi u chính ph . T p trung vào trái phi u chính ph bu c các ngân hàng n m gi tài s n sinh l i th p, đó không ph i là m t ph n kinh doanh chính y u c a ngân hàng. M t chuyên gia kinh t khác c ng nh n m nh r ng yêu c u gi m t l ng l n trái phi u chính ph gây b t l i cho n n kinh t đ c qu n lý t t. Các ngân hàng t i H ng Kông và Châu Á nên đ c phép tính các kho n th ch p nhà ch t l ng
cao nh các tài s n thanh kho n ch t l ng khi nh ng tài s n này đ c ch ng minh là có ch t l ng và đ c bi t là n u chúng đ c NHTW ch p nh n là tài s n b o đ m có ch t l ng.
24
1.2.4.3 Singapore:
Singapore cho r ng BCBS đ t ra m t khuôn kh quy đnh m i c ng c và thúc
đ y h th ng toàn c u kh quan h n và c ng h tr ph c h i kinh t toàn c u thông qua quá trình chuy n đ i c n th n theo t ng giai đo n.
Singapore tin r ng Basel III s c i thi n s n đ nh c a h th ng ngân hàng thông qua vi c t ng c ng kh n ng ph c h i c a t ng ngân hàng trong th i k
c ng th ng và ng h các c i cách c a U ban.
Tuy nhiên Singapore c ng ch ra r ng nh ng qui đ nh gi ng nhau vô tình có th làm gi m đi s đa d ng trong h th ng tài chính, do đó, Basel III nên đ c xem
nh m t tiêu chu n t i thi u mà các n c có th đáp ng và tuân th . minh h a s khác bi t trong hoàn c nh qu c gia, C quan ti n t Singapore (MAS) nh n m nh r ng u tiên cho n n kinh t m i n i là c i cách h th ng ngân hàng và t ng c ng th tr ng v n đ t o đi u ki n t ng tr ng kinh t ch không ph i đ tái c
c u v n và gi m đòn b y. Các ngân hàng nh ng n c có n n kinh t m i n i c ng
khác nhau v kích th c, hi u qu ho t đ ng trong n c ho c khu v c. Trong
tr ng h p c a Châu Á, các ngân hàng c ng qu n lý các doanh nghi p khác nhau b i vì các d ch v ngân hàng truy n th ng đ c yêu c u cho các ho t đ ng kinh t trong khu v c. H n n a, kinh nghi m c a cu c kh ng ho ng tài chính Châu Á đã
t o ra ý th c h n v nh n th c r i ro và th n tr ng h n gi a các t ch c tài chính Châu Á.
Các chuyên gia kinh t đã làm rõ các quy t c thích ng v i hoàn c nh qu c gia