3. Cho điểm của cán bộ hƣớng dẫn (ghi bằng cả số và chữ):
2.2.1.2. Phân tích và đánh giá hiệu quả sử dụng nguồn vốn của Công ty.
Bảng 2.4.Cơ cấu sử dụng nguồn vốn
Đơn vị tính: VNĐ
Chỉ tiêu
Năm 2013 Năm 2014 Chênh lệch
Giá trị Tỷ
trọng Giá trị Tỷ trọng Tuyệt đối %
I. Nợ phải trả 118.994.548.968 36,0 144.709.351.316 39,6% 25.714.802.348 21,6
1. Nợ ngắn hạn 55.760.217.067 16,9 94.709.351.316 25,9% 38.949.134.249 69,9
2. Nợ dài hạn 63.234.331.901 19,1 50.000.000.000 13,7% (13.234.331.901) (20,9)
II. Nguồn vốn chủ sở hữu 211.513.019.571 64,0 220.603.081.111 60,4% 9.090.061.540 4,3
1. Vốn chủ sở hữu 211.513.019.571 64,0 220.603.081.111 60,4% 9.090.061.540 4,3
TỔNG NGUỒN VỐN 330.507.568.540 100,0 365.312.432.427 100,0% 34.804.863.887 10,5
Mai Quốc Hưng – QT1501N Page 46
Nhận xét:
Dựa vào bảng phân tích cơ cấu sử dụng nguồn vốn trên đây ta thấy được tổng nguồn vốn năm 2014 tăng lên 34.804.863.887 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 10,5% so với năm 2013, điều này chứng tỏ trong năm 2014 Cảng đã đầu tư thêm vốn vào hoạt động kinh doanh.
Về nợ phải trả:
Nợ phải trả của Công ty đã tăng 21,6% ứng với 25.714.802.348 đồng, nợ phải trả tăng lên chủ yếu do nợ ngắn hạn tăng lên đáng kể 38.949.134.249 đồng, tương ứng với 69,9%. Sở dĩ có mức tăng đột biến như vậy là do chủ trương của Công ty mạnh dạn huy động thêm nguồn vốn vay để đầu tư mở rộng quy mô kinh doanh. Đây có thể coi là dấu hiệu tiêu cực do Công ty không chiếm dụng được các nguồn vốn khác và phải đi vay ngắn hạn là tăng chi phí tài chính.
Nợ dài hạn giảm năm 2014 giảm 13.234.331.901 đồng, tương đương với tỷ lệ giảm 20,9% so với năm 2013. Nguyên nhân chủ yếu là do khoản vay và nợ dài hạn giảm 13.067.507.901 đồng, tương ứng với 20,7%.
Về nguồn vốn chủ sở hữu:
Nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty năm 2014 so với năm 2013 tăng 9.090.061.540 đồng, tương ứng với 4,3%. Nguyên nhân chủ yếu là do quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu và lợi nhuận sau thuế chưa phân phối tăng lên.
Bên cạnh đó, cơ cấu nguồn vốn năm 2014 là 39,6% vốn vay và 60,4% vốn chủ sở hữu. Tuy tỷ trọng vốn chủ sở hữu năm 2014 có giảm so với năm 2013 (64%) nhưng vẫn chứng tỏ rằng Cảng Nam Hải tự chủ và có tiềm lực về mặt tài chính.
Mai Quốc Hưng – QT1501N Page 47