K t ch ng 1:
2.4.2.2Ch tiêu doanh thu
1) Doanh thu qua các n m 2010, 2011, 2012
B ng 2.4 S LI U DOANH THU VÀ CHI PHÍ QUA CÁC N M
vt: tri u đ ng
N m 2010 (1) 2011 (2) 2012 (3)
Doanh thu 1.800.000 1.385.000 1.250.000
Chi ph́ 692.865 795.800 865.000
(Ngu n: Ban Tài chính ài truy n hình TP.HCM)
Bi u đ 2.1 : BI U T NG QUAN GI A DOANH THU V̀ CHI PHệ QUA ĆC N M
BI U ăT NGăQUANăGI A DOANH THU V̀ă CHI PH́ăQUA ĆCăN M
0 500.000 1.000.000 1.500.000 2.000.000 2010 (1) 2011 (2) 2012 (3) N m D o a n h t h u v̀ ă C h i ph ́ Doanh thu Chi ph́
Bi u đ 2.1 cho th y đ ng bi u di n doanh thu vƠ chi ph́ qua các n m 2010 đ n 2012 có kh n ng giao nhau trong t ng lai. ơy lƠ xu h ng đáng lo ng i đ i v i kh n ng t ch v tài chính c a HTV.
2) T tr ng các thành ph n c u thành doanh thu= t l doanh thu do qu ng
cáo vƠ doanh thu do trao đ i qu ng cáo/t ng doanh thu. B ng 2.5 C U TRÚC DOANH THU vt: % N m 2010 (1) 2011 (2) 2012 (3) T l doanh thu qu ng cáo và các d ch v khác 87 81 78 T l trao đ i qu ng cáo 13 19 22
(Ngu n: Ban Tài chính ài truy n hình TP.HCM)
0 20 40 60 80 100 T ăl ă% 1 2 3 N m C U TŔC DOANH THU T l trao đ i qu ng cáo T l doanh thu qu ng cáo và các d ch v khác Bi u đ 2.2: C U TŔC DOANH THU
3) M c t đ m b o kinh phí ho t đ ng c a đ n v = T ng các ngu n thu s nghi p/T ng chi ho t đ ng 1 n m.
K t n m 2002, HTV đư hoƠn toƠn t đ m b o toàn b chi phí ho t đ ng
th ng xuyên đ c x p lo i là đ n v s nghi p t đ m b o chi phí ho t đ ng. M c t đ m b o kinh phí ho t đ ng th hi n qua các n m nh sau:
B ng 2.6 M C T M B O KINH PHÍ HO T NG N m T ng thu s nghi p (tri u đ ng) T ng chi ho t đ ng/n m (tri u đ ng) M c t đ m b o kinh phí ho t đ ng c a HTV 1 2 3=1/2 2010 1.800.000 692.865 2.60 2011 1.385.000 795.800 1.74 2012 1.250.000 865.000 1.44
(Ngu n: Ban Tài chính ài truy n hình TP.HCM)
4) T l đóng góp cho ngơn sách trên doanh thu sau thu .
Ơi luôn hoƠn thƠnh nhi m v thu và th c hi n ngh a v n p ngơn sách đ y
đ qua các n m. T l n p t n m 2010 là 25% chênh l ch thu chi.
2.4.3 Th c hành ti t ki m, ch ng th t thoát ngu n chi.
2.4.3.1 T l chi cho s n xu t ch ng tr̀nh qua các n m luôn luôn t ng. LỦ do t ng
ch y u là do HTV có xem xét và b sung thù lao theo ch s giá th tr ng, đ m b o tr công lao đ ng h p lý. T l t ng chi ph́ s n xu t ch ng tr̀nh n m
2011/2010 là 18%; 2012/2011 là 13%
2.4.3.2 Hi u qu s d ng tài s n: T l doanh thu trên t ng giá tr tài s n qua các
n m ậ hi u qu t o doanh thu trên m t đ ng tài s n.
B ng 2.7 CÁC S LI U V TÀI S N vt: tri u đ ng
N m Nguyên giá tài s n (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Giá tr còn l i
Doanh thu Tài s n/ Doanh thu Giá tr tài s n còn l i/ Doanh thu 1 2 3 4=1/3 5=2/3 2010 800.000.000 402.874.000 1.800.000 444 223 2011 960.000.000 503.593.000 1.385.000 693 363 2012 998.400.000 519.168.000 1.250.000 798 415
(Ngu n: Ban Tài chính ài truy n hình TP.HCM)
T́nh trên nguyên giá m t đ ng doanh thu đ c t o ra b i 444 đ ng tƠi s n (n m 2010). Tuy nhiên do 49 % đư đ c kh u hao h t nên n u t́nh theo giá tr còn
l i th̀ ch c n 223 đ ng tƠi s n đư t o đ c doanh thu. S tƠi s n đư đ c kh u hao h t v n ti p t c ph c v ho t đ ng s n xu t kinh doanh, t o ra giá tr m i nhi u h n.
2.4.4. Ch m lo đ i s ng cho ng i lao đ ng.
T l chi thu nh p t ng thêm trong các n m 2010 đ n 2012, gi n đnh so v i n m g c 2010. Thu nh p t ng thêm đ c tŕch t chênh l ch thu chi sau khi đư hoƠn thƠnh ngh a v n p thu thu nh p doanh nghi p vƠo ngơn sách. Doanh thu cƠng cao t l tŕch cƠng nhi u. N m 2007, 2008 t l tŕch lƠ 18%, đ n n m 2009, 2010 t l tŕch lên đ n 22%.
T nghiên c u th c tr ng ho t đ ng qu n lý tài chính, có th t ng k t m t s thành t u đ t đ c, h n ch còn t n t i và nguyên nhân nh sau:
2.5 Thành t u đ t đ c 2.5.1- Nhi m v chính tr :
Th i l ng phát sóng vƠ ch ng tr̀nh:
HTV t ch s n xu t vƠ phát h̀nh đen tr ng đư chuy n sang thu phát h̀nh
màu. n tháng 8/1987, t 1 kênh HTV9, Ơi đư m thêm kênh HTV7 v i công su t phát sóng c hai kênh b̀nh quơn t 10 đ n 12 gi m i ngƠy, thay v̀ ch t 2 đ n 4 gi /ngƠy nh tr c n m 1980. n nay 02 kênh HTV7 vƠ HTV9 đ u đ c phát 24/24 gi .
Trong 39 n m qua, s l ng ch ng tr̀nh, ti t m c c a HTV ngƠy cƠng đa
d ng, phong phú, luôn th hi n là m t c quan ngôn lu n có b n l nh v ng vàng trong vi c đ a các tin có t́nh ch t nóng b ng liên quan đ n an ninh, chính tr , kinh t - xã h i. Song song đó HTV luôn bám sát tuyên truy n các ho t đ ng trên đa bàn thành ph , k p th i truyên truy n nh ng g ng đi n hình tiên ti n trên các l nh v c.
Trong n m 2013, HTV đư th c hi n t ng c ng 208 bu i truy n hình tr c ti p (trung bình 18,9 bu i/tháng, trong đó có 163 bu i trên HTV9 và 45 bu i trên HTV7) v nhi u s ki n, h i ngh quan tr ng c a Trung ng vƠ ThƠnh ph .
Bên c nh nh ng ch ng tr̀nh trên, HTV s n xu t hàng lo t các phim tài li u l ch s có giá tr khoa h c, l ch s , chính tr cao đư đ l i d u n khá sâu s c trong lòng khán gi trong vƠ ngoƠi n c nh Mê Kông kỦ s , Ký s h a xa…
2.5.2 Nhi m v kinh t :
V t o ngu n thu đ phát tri n s nghi p vƠ đóng góp ngơn sách HTV đư ch đ ng t o ngu n thu tài chính t d ch v qu ng cáo và các d ch v khác. T n m 1990 đ n n m 1995, t ng doanh thu c a HTV ch đ t kho ng 131 t đ ng; nh ng t
4 tháng cu i n m 1996 đ n 6 tháng đ u n m 2001, t ng doanh thu c a Ơi Truy n hình Thành ph H Ch́ Minh đư t ng lên đáng k , v i s thu h n 781 t đ ng, đi u ti t ngơn sách Trung ng h n 282 t đ ng, kinh ph́ đ l i đ u t cho HTV h n
488 t đ ng, kinh ph́ đư s d ng đ u t các d án g n 300 t đ ng. T n m 2002, Ơi đư th c hi n th́ đi m vi c khoán thu, chi trong 3 n m vƠ m c doanh thu c a đƠi c ng t ng đáng k t 300 t đ ng trong n m 2002 đư đ n n m 2003 đư v t đnh m c 40 t đ ng.
HƠng n m doanh thu c a HTV đ u t ng, luôn đ t vƠ v t ch tiêu UBND Thành ph giao (n m 2005: 700 t đ ng; n m 2006: 1.000 t đ ng; n m 2007:
1.300 t đ ng; n m 2008: 1.800 t đ ng; n m 2009: 2.111 t đ ng). K t n m
2002, HTV đư hoƠn toƠn t đ m b o toàn b chi phí ho t đ ng th ng xuyên (đ n
v s nghi p t đ m b o chi phí ho t đ ng).
2.5.3 u t cho con ng i:
Nh n th c t m quan tr ng c a ngu n nhân l c, ban lãnh đ o HTV luôn ch m lo cho đ i s ng c a ng i lao đ ng, thu nh p luôn luôn đ c c i thi n, n m sau cao h n n m tr c, đ m b o cho ng i lao đ ng s ng t t, có t́ch l y. H s t ng thu
nh p bình quân t n m 2007 ậ 2009 l n l t là 3,14 ậ 2,14 ậ 5,96. Bên c nh đó,
HTV c ng luôn ch m lo đ n đ i s ng tinh th n cho cán b viên ch c, t ch c h c t p nơng cao tr̀nh đ chuyên môn, tr̀nh đ chính tr c trong vƠ ngoƠi n c. Trong
3 n m k trên đư có 1221 l t cán b viên ch c tham gia các l p đƠo t o, trong đó
có 857 l t h c v chuyên môn truy n h̀nh vƠ 364 l t h c v chính tr và qu n lý (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
nhƠ n c. Ơi c ng c cán b , viên ch c đi đƠo t o b c cao h c, ti n s trong vƠ ngoƠi n c đ t o ngu n nhân l c có tr̀nh đ cao đáp ng s phát tri n c a HTV trong th i gian s p t i.
2.6 H n ch t n t i
2.6.1/ V th c hi n nhi m v kinh t
Nh ph n trên có đ c p doanh thu c a 3 n m li n k t 2011 đ n 2013 liên t c gi m bình quân 10%/ n m. th bi u di n đ ng doanh thu và chi phí trong nh ng n m 2010, 2011, 2012 đư th hi n xu h ng giao nhau trong vƠi n m t i n u
t̀nh h̀nh không đ c c i thi n. Nh v y ngoài vi c trông đ i vào s ph c h i c a n n kinh t , HTV c n có s chuy n bi n tích c c đ l y l i th cân b ng gi a thu và chi, ph i đ m b o có đ t́ch l y đ tái s n xu t.
2.6.2/ V c ch ho t đ ng tài chính Qu n lý tài s n Qu n lý tài s n
Quy trình mua s m tài s n còn qua nhi u khâu và t n nhi u th i gian. M t d án mua s m tài s n cho n m m i th ng kéo dƠi đ́ng m t n m. T khâu lên k ho ch, th m đnh hi n tr ng, phê duy t đ n khâu ký h p đ ng đ t hàng và nh n
hƠng th ng r i vƠo th i gian cu i n m ho c dƠi h n. trong khi công ngh thay đ i t ng gi , thì vi c ch m tr th i gian mua s m là s lãng phí l n cho đ u t .
Khâu l p k ho ch mua s m tài s n c ng theo chu k 1 n m tƠi ch́nh. Tính ng n h n c a các k ho ch đ u t mua s m tài s n không đem l i cái nhìn t ng quát v nhu c u đ u t trong t ng lai, đi u nƠy c ng đ ng ngh a v i tình tr ng ph i l p k ho ch nhi u l n (m i đ u n m), b qua nhu c u v đ u t thay m i c a m t s
đ n v do ph i t p trung ngu n l c cho m t đ n v nƠo khác, đ u t đ i m i không theo k p nhu c u công tác.
Qu n lý thu
Trong tình hình kinh t khó kh n, qu n lý ngu n thu là m t nhi m v vô cùng quan tr ng. Qu n lý ngu n thu không ch d ng l i vi c cơn đong đo đ m s
l ng thu trong k mà còn ph i có nh ng ph ng th c h p lỦ đ duy tr̀ vƠ t ng
ngu n thu. Các y u t nh h ng đ n ngu n thu g m có c nh tranh, s phát tri n c a n n kinh t nói chung vƠ ch́nh sách u đưi trong qu ng cáo cho các đ i tác c a HTV.
HTV có m t đ i ng các nhƠ đ u t , các khách hƠng thơn thi t luôn đ ng hành cùng HTV trên m i ch ng đ ng phát tri n, gi cho doanh thu c a HTV không xu ng d i m c m t kh n ng t ch kinh phí ho t đ ng. Tuy nhiên vi c tìm
tòi h ng đi m i đ m r ng ngu n khách hƠng đ n v i qu ng cáo và h p tác s n xu t luôn luôn là m t bài toán khó trong n n kinh t th tr ng có c nh tranh gay g t. i u nƠy đòi h i m i đ n v kinh t đ u ph i có chi n l c thu hút khách hàng c th vƠ luôn đ i m i v ph ng th c th c hi n.
Qu n lý chi
Các kho n chi c a HTV đ u đ c th c hi n tuân th theo nguyên t c quy
đ nh trong các v n b n pháp lu t áp d ng cho lo i h̀nh đ n v s nghi p có thu và
theo đ́ng ch đ chi tiêu n i b c a HTV. Trong đó kho n chi đ u t cho s n xu t
ch ng trình chi m t tr ng l n.
T ng chi phí qua m i n m đ u t ng, không t́nh đ n t l t ng c h c theo
các đ t t ng l ng c b n, do t ng nhơn s , thì chi phí dành cho s n xu t ch ng tr̀nh t ng b̀nh quơn 10 đ n 15% m i n m. N u t l t ng doanh thu g p đôi hay
nhi u l n t l t ng chi ph́ th̀ không ph i quan ng i. Tuy nhiên, HTV đang trong
th i k gi m doanh thu nên t ng c ng ki m soát chi đang lƠ m t yêu c u c p bách
đ t ra cho đ i ng qu n lý tài chính.
2.6.3/ V con ng i
i u ph i tr c ti p l c l ng lao đ ng t i HTV là đ i ng lưnh đ o các phòng ban c a HTV. T ng giám đ c trao quy n cho Tr ng ph trách các phòng ban chuyên môn ch u trách nhi m v các quy t đ nh phân b ngu n l c nhân s và tài chính. Có th nói, ngoài nhân s ch u trách nhi m chính v công tác qu n lý tài chính là Ban Tài chính HTV, thì Ban ph trách các phòng ban lƠ đ i ng ch u trách nhi m th hai v hi u qu công tác qu n lý tài chính thông qua vi c s d ng ngu n
kinh ph́ khoán chi đ c khoán cho đ n v h ng n m, d a trên k t qu th c hi n nhi m v . Qua các b n báo cáo tài chính t ng k t cu i n m có th th y đ c cách th c mà h s d ng ngu n l c tài chính c a mình. M t s t n t i công tác qu n lý tài chính t i Ban khoán chi còn t n t i là:
1/ Kinh phí có xu h ng s d ng theo h ng cào b ng cho các ch ng tr̀nh trong (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
cùng m t ti t m c.
2/ Lưnh đ o các phòng Ban ch a đánh giá vƠ quan tơm đ n vi c phân b kinh phí h p lý cho các n i dung ch ng tr̀nh khác nhau, ch a t o đ ng l c c i ti n n i dung l n hình th c th hi n ch ng tr̀nh.
2.7 Nguyên nhân c a nh ng thành t u, h n ch Nguyên nhân c a thành t u:
Thành t u mƠ HTV đ t đ c lƠ t́ch l y c a m t quá trình chuy n mình và ph n d u lâu dài c a t p th nhơn viên vƠ lưnh đ o Ơi truy n hình qua nh ng th i k khó kh n vƠ thu n l i. Nó là k t qu c a nh ng chi n l c đ́ng đ n trong đ u t
phát tri n k thu t truy n hình, phát tri n k n ng con ng i; là s trung thành v i m c tiêu, s m nh ho t đ ng c a t ch c; và sau cùng là s m đ ng v c ch
qu n lý tài chính thông qua ngh đnh 43 n m 2006. Sau 7 n m qu n lý tài chính
trong c ch t ch v th c hi n nhi m v vƠ tƠi ch́nh, Ơi đư ch đ ng h n trong
vi c s d ng ngu n v n ho t đ ng, ch đ ng t̀m h ng đi chi n l c trong s n xu t ch ng tr̀nh, trong ho t đ ng kinh doanh, t đó t o ngu n l c cho đ u t m i và phát tri n. H n n a ho t đ ng c a Ơi đư đi d n vào qu đ o c a kinh t th
tr ng, tham gia ch đ ng vào các giao d ch mua s n ph m truy n hình b ng các
ph ng th c xã h i hóa, mua b n quy n ch ng tr̀nh và bán b n quy n, quy n phát
sóng ch ng tr̀nh t các nhà s n xu t. Các ho t đ ng nƠy đ u đ c th c hi n trên
c s hoàn thi n nghi p v , b máy qu n lỦ tƠi ch́nh đ b t k p ti n đ phát tri n