N măă 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 DPRR 4,500 6,782 5,960 4,892 7,548 9,478 9,618 9,096 N ăx u 3,541 6,177 7,928 9,405 15,766 26,515 27,290 24,938 DPRRă/N ăx u 127% 110% 77% 52% 48% 36% 35% 36%
Vì sao chi phí d phòng r i ro l iăkhôngăt ngăx ng v i vi c n x uăgiaăt ng?ă Chúng ta c năxemăxétăđ n ngu nădùngăđ trích l p d phòngăth ng là t thu nh p thu n ho tăđ ng. B i l n u tình hình kinh t khóăkh nă nhăh ngăđ n doanh thu c a ngân hàng gi măđiăvƠăchiăphíăho tăđ ngăt ngălênăthìăr tăkhóăđ đ m b o th c hi năđúngăquyăđnh v trích l p d phòng r iăro.ă ng bi u di n hình 2.2 cho th y, chi phí d phòng r i ro tín d ng luôn chi m trên 60% thu nh p thu n c a ngân hƠng,ăđ t bi t trong nh ngăn măkhóăkh nănh ăn mă2008,ăt l nƠyălênăđ n 92%, n mă2012ălƠă80%,ăn mă2013ăkhiătìnhăhìnhăn x u c a h th ngăngơnăhƠngăđ n m c báoăđ ng, t l chi phí d phòng t iăAgribankăđƣăđ tăđ nă98%.ă i u này cho th y t l chi phí d phòng r i ro trên n x u c a Agribank ngày càng gi m,ăkhôngăt ngă x ng v i chi uăh ngăgiaăt ngăc a n x u, là do giá tr c a các kho n n x u không có kh n ngăthuăh i ngày càng l n, vi c trích l p d phòng khó có th bùăđ p.
2.2.2.8. L i nhu n:
Tình hình l iăt ngăgi măkhôngăđ u.ăN mă2008,ăl i nhu nătr c d phòng gi m 29%, m c gi m l n nh tăgiaiăđo n 2006-2013 do thu nh p ngoài lãi gi m m nh, gi m 54% so v i cùng k n mă2007.ăTuyănhiênăl i nhu nătr c thu n mă2008ăl i t ngă73%,ăl i nhu n sau thu t ngă28%,ădùăchiăphíăd phòng r i ro ch gi m 12% so v iăn mă2007,ăs d ăl i nhu nătr c thu và sau thu đ tăđ c m căt ngătr ng trên là do Agribank thu h iăđ c kho n n x uătr căđơyăđƣăx lý b ng ngu n d phòng r i ro lên t i 3,474 t đ ng,ă đ ng th iă đ c hoãn thu thu nh p doanh nghi p 20,412 tri uăđ ng.ăNh ăv y có th nói cu c kh ng ho ng kinh t toàn c uăn mă2008ă không nhăh ng l năđ n tình hình ho tăđ ng kinh doanh c a Agribank.
N mă2011,ăl i nhu n đ t giá tr cao nh t c ba ch tiêu: l i nhu nătr c d phòng r i ro, l i nhu nătr c thu và sau thu . Riêng l i nhu nătr c d phòngăđ t 14,142 t đ ng, có t căđ t ngătr ng khá cao so v iăn mătr căđ t 45%, và ch đ ng sau t căđ t ngătr ng cao nh t n mă2007ăđ t 58%. L i nhu nătr c thu t ngă119%,ăl i nhu n sau thu t ngă179%.ă
B c qua th i k t ngătr ngănhanh,ăn mă2011,ăAgribankăv p ph iăkhóăkh nă tr c tình hình kinh t bi năđ ng m nhătrongăn mă2012ădoătácăđ ng c a cu c kh ng
hoàng n công Châu Âu lan r ng ra toàn th gi i.ăN mă2012,ăcácăch tiêu l i nhu n đ u gi m, l i nhu nătr c d phòng r i ro gi m 15%, trong khi chi phí d phòng r i ro tín d ng l iăt ngălênăkhi n l i nhu nătr c thu gi mă18%,ătheoăđóăl i nhu n sau thu gi m 17%. N mă 2013, tình hình kinh t trongă n că đƣă nă đ nhă h n,ă nh ngă tr c tình tr ng n x u b đ ng, cùng v i chính sách gi m nhanh lãi su t huy đ ng và cho vay c a Chính ph ,ăAgribankăđƣăchuy năh ng kinh doanh, t p trung vào m ng phát tri n s n ph m d ch v thay cho t ngătr ng tín d ng. Dù v y l i nhu nătr c d phòng r iăroătrongăn mănƠyăv n gi m 23% so v iăn mă2012,ăb i thu nh p ngoài lãi ch t ngănh 6% trong khi thu nh p lãi thu n l i gi m 14%. Ngoài ra, chi phí d phòng r i ro tín d ng n mă2013ăchi măđ n 98% thu nh p ho tăđ ng thu n do v y l i nhu nătr c thu c a Agribank gi m 23%, l i nhu n sau thu gi m 22%.
Ngu n: BCTN c a Agribank và tính toán c a tác gi .
So sánh tình hình l i nhu n sau thu c a Agribank v i m t s NHTM khác d a trên bi uăđ ph l c 2.15, d nh n th y h u h t l i nhu n c aăcácăNHTMăn mă 2013ăđ u gi măđiăsoăv iăn mă2012,ăngo i tr haiătr ng h p: l i nhu n sau thu c a BIDVăt ngă23%ăvà c aăSacombankăt ngă122%.ăă
L i nhu n sau thu haiă n mă 2012ă vƠă 2013ă c a Agribank đ u d i 3,1 t đ ng, ch đ ng th t ăsauăcácăngơnăhƠngănh ăVietinbank,ăVietcombankăvƠăBIDV.ă 1,248 2,297 3,966 2,794 2,218 4,854 3,959 3,045 901 1,657 2,128 1,830 1,300 3,634 3,008 2,345
Hìnhă2.2:ăTìnhăhìnhăl iănhu năc aăAgribankă
Trongăđó,ăVietinbankăđ t l i nhu n sau thu cao nh t m c trên 5,8 t đ ng qua haiăn măliênăti p, x p th nhì là Vietcombank đ t trên 4,3 t đ ng,ăvƠăđ ng th ba lƠăBIDVăđ t l i nhu n trên 3,2 t đ ng.
Chênh l ch l i nhu n sau thu c a Agribank gi a haiăn măt ngăđ i l n,ăn mă 2013 l i nhu n sau thu so v iă n mă 2012 gi m 22%, th pă h nă m c gi m t i Eximbank v i 69%, nh ngă caoă h nă nhi u so v i Vietinbank gi m 6%, và Vietcombank ch gi m 1%.
2.2.3. ánhăgiáătìnhăhìnhăl i nhu n c a Agribank qua các ch tiêu
t ngăđ i giaiăđo n 2006-2013:
2.2.3.1. T l thu nh p trên t ng tài s n ậ ROA:
T l thu nh p trên t ng tài s n - ROA c a Agribank vào giaiăđo n 2006-2013 t ngăgi măkhôngăđ u và luôn th păh nă1%.ă i u này cho th y, tình hình l i nhu n c aăngơnăhƠngăch aăth t s b n v ng. So sánh v i các NHTM l n có v n s h u c a NhƠăn c nh ăVietinbank,ăVietcombankăvƠăBIDV,ăgiaiăđo n 2006-2013, t su t ROA c a Agribank là th p nh t (xem b ng d li u ph l c 1.3).
ROA c a Agribank có giá tr th p nh tăvƠoăn mă2010ăđ t 0.24%, do t căđ t ngătr ngă ch aăt ngăx ng gi a l i nhu n sau thu và t ng tài s n. Trong khi t ng tài s năt ngă111%ăsoăv iăn mătr c thì l i nhu n sau thu ch t ngă71%,ăch ng t Agribankăch aăt n d ng hi u qu l ng tài s n hi n h u. ROA c aăAgribankăđ t giá tr cao nh tăn mă2011ăv i 0.65%, n mănƠyăl i nhu n sau thu c a Agribank c ngăđ t t căđ t ngătr ng và giá tr l n nh tăquaăcácăn m,ătrongăkhiăt ng tài s n ch t ngănh 5%. Trongăhaiăn măg n nh t: 2012 và 2013, ROA c a Agribank ch đ t d iă 0.6%,ă Vietinbankă đ t cao nh t trên 1%. Ngo i tr BIDV, t su t ROA c a Vietinbank và Vietcombank n mă2013,ăt ngăt nh ăAgribank,ăđ u th păh nă n mă2012.
2.2.3.2. T l thu nh p trên v n ch s h u ậ ROE:
T l thu nh p trên v n ch s h u c aăAgribankăt ngăgi m liên t căkhôngăđ u t n mă2006ăđ năn mă2013.ăTrongăđó,ăROEăđ t giá tr l n nh t 12.08%ăvƠoăn mă 2008, và giá tr nh nh tă4.45%ăvƠoăn mă2013.
So v i ROE c a cácă NHTMă nh : Vietinbank, Vietcombank, BIDV, Eximbank, ACB và Sacombank qua b ng d li u trình bày ph l c 1.4, ta nh n th y ROE c a Agribank r t th p.ăQuaătámăn m,ăAgribank ch cóăbaăn măđ t ROE trênăng ng 10%, g m: n mă2007,ăn mă2008ăvƠăn mă2011.ăTrong khi ba ngân hàng l n có m t ph n v n ch s h u c a NhƠăn c nh :ăVietinbank,ăVietcombankăvƠă BIDVăluônăđ t ROE t 10%ăđ n 30%. Các NHTM c ph năkhácănh ăEximbank, ACB, Sacombank, có quy mô v n ch s h u nh h n, h u h t c ngăđ t ROE trên 10% nhi uăn m.ă
i u này cho th y hi u qu ho tăđ ng kinh doanh c a ngân hàng không t t. M t ph nădoăđ nhăh ng phát tri n c a Agribank ch y u đ uăt ăphátătri năắTamă nôngẰ, nông nghi p, nông dân và nông thôn, cácăl nhăv c đ uăt ă khác không ph i là đi m m nh, nênăch aăđaăd ngăhoáăđ c các ngu n thu nh p, phân tán r i ro ho t đ ng. M t ph n xu t phát t b máy t ch c c ng k nh, t n kém chiăphíănh ngă n ngăsu tălaoăđ ngăch aăcao,ăch tăl ng ngu n nhân l c khôngăđ ngăđ u, ch aăđápă ng k p đòiăh i và nhu c u trong th i k đ i m i. M t khác, Agribank là ngân hàng qu c doanh,ăNhƠăn c s h u 100% v n, áp l c v l i nhu n v i Agribank có l không n ng n nh ăcácăNHTMăc ph n, khi các ngân hàng này ph iăđ i di n v i nhi u nhóm l i ích, và c n l i nhu năđ tr n an, gi chân các c đôngăhi n h uăc ngă nh h p d n các c đôngăm i ti măn ng.
i măđángăl uăỦălƠăn mă2008 v i tình hình kinh t th gi i g p nhi u bi n đ ng, tình hình kinh t Vi t Nam ít nhi uă c ngă ch u s nhă h ng, ROE c a Agribank l i đ tăđ c giá tr cao nh t giaiăđo n 2006-2013, m c 12.08%,ăt ngă 2.72% so v i n mă2007. Trong khi, ngo i tr VietinbankăcóăROEăt ngă3.93%ăsoăv i n mă2007,ăcácăNHTMăkhácăcó ROE t ngăd i 1% ho c gi m sút so v iăn mătr c nh : Vietcombank gi m 1%; BIDV gi m 0.11%; Eximbankăt ngă0.44%;ăACBăt ngă 0.34% và Sacombank gi m 6.71%. Xem xét tình hình l i nhu n cùng v n ch s h u c a Agribank t n mă2006ăđ năn mă2013ăvƠăsoăsánhăgi a n mă2008 v iăn mă 2007 cho th y, l i nhu n sau thu t ngă28%,ăcóăt căđ t ngănhanhăg n g p g păđôiă t căđ t ngăc a v n ch s h u lƠă15%ănênăROEăn mă2008ăđ t giá tr cao nh t.
N mă2013, l i nhu n sau thu ch t ngă10%ănh ngăv n ch s h uăt ngăm nh 199% nên ROE c a Agribank có giá tr th p nh tătrongăcácăn m,ăvƠăth p nh t trong các ngơnăhƠngăđ c so sánh (th hi n rõ qua hình v - ph l c 2.17; 2.19).
2.2.3.3. T l thu nh p lãi c n biên ậ NIM:
T l thu nh p lãi c n biên c aăAgribankăluônăđ tătrênă3%ăvƠoăgiaiăđo n 2006- 2013, ngo i tr n mă2009.ăQuaăcácăn m,ăNIMăc a Agribank có giá tr l năh năNIMă bình quân t n mă 2006ă đ nă n mă 2013ăc a b yă ngơnă hƠngă đ c so sánh g m: Agribank, Vietinbank, Vietcombank, BIDV, Eximbank, ACB, Sacombank, th hi n hình 2.24,ătrongăđóăgiá tr cao nh t đ tăđ c là 4.73% vƠoăn mă2011, và giá tr th p nh t là 2.39% vƠoăn mă2009. Nhìn vào b ng d li u t i ph l c 1.5 có th th y, t l thu nh p lãi c n biên bình quân cácă n mă c aă Agribankă đ t giá tr cao nh t 3.64%, x p th nhì là Vietinbank v i 3.18%, theo sau là Sacombankăđ t 2.93%, các NHTM còn l iăđ uăđ tăd iăng ng 3%.
Agribankăđƣăt n d ng th m nh c a m t ngân hàng qu cădoanh,ăuyătínălơuăđ i, h th ng m ngăl i và quy mô v n l n trong ho tăđ ng tín d ngăvƠăhuyăđ ng v n t dơnă c .ă Chínhă vìă th cùng v i vi că cơnă đ i chi phí lãi h p lý, thu nh p lãi c a Agribank l n nh t trong b y ngân hàng là phù h p v iătìnhăhìnhăd ăn và ti n g i l năđemăđ n t l thu nh p lãi c n biên cao nh tăquaăcácăn măchoăAgribank.ăN mă 2011, theo phân tích cho th yălƠăn măcóăngu n thu nh p lãi thu n l n nh tăgiaiăđo n 2006-2013, so v iăn mă2012,ăt ngătr ng 58%, trong khi t ng tài s n ch t ngănh 5%, nh đóăNIMăđ t giá tr l n nh t.ăN mă2009,ătr c chính sách gi m lãi su t c a Chính ph , ho tăđ ng tín d ng ph n nào b thu h p, thu nh p lãi thu n gi m 20% so v iăn mătr c, song t ng tài s n v năt ngă20%ănênăNIMăcóăgiáătr th p nh t.
2.2.3.4. T l thu nh p ngoài lãi c n biên ậ NM:
T l thu nh p ngoài lãi c n biên c a các NHTM t i Vi tăNamăthôngăth ng có giá tr ơm,ăđi u này cho th y ngu n thu ngoài lãi t thân không th bùăđ păđ c cho chi phí ho tăđ ng c a ngân hàng. NM c a Agribank t n mă2006ăđ năn mă2013ă đ u th păh năgiáătr bình quân c aăbƠyă ngơnăhƠngăđ c so sánh g m: Agribank, Vietinbank,ăVietcombank,ăBIDV,ăEximbank,ăACB,ăSacombankănh ă ph l c 1.6.
Giá tr tuy tăđ i c a NM càng l n ch ng t thu nh p ngoài lãi càng th păh năchiăphíă ngoƠiălƣi,ădoăđóăkhôngăbùăđ păđ c nhi u cho chi phí ho tăđ ng mà c n d a thêm vào ngu n thu t lãi, vi c NM c a Agribank luôn th păh năgiáătr bình quân cho th y ho tăđ ng kinh doanh c a Agribank ch y u còn t p trung vào ho tăđ ng tín d ng, c năđ y m nh phát tri n m ng d ch v h năn a, đ ngu n thu t d ch v d n thay th ngu n thu t tín d ng.ă óăc ngălƠăchi năl c chung c aăđaăs các NHTM trongăgiaiăđo n n x uăđangăắbùngăn Ằănh ăhi n nay.
2.2.3.5. T l sinh l i ho tăđ ng:
T l sinh l i ho tăđ ng th hi n ph nătr măl i nhu năngơnăhƠngăcóăđ c so v i thu nh p ho tăđ ng sau khi ph i trích các chi phí d phòng r i ro và thu .
Nhìn vào ph l c 1.7 có th th y t l sinh l i ho tăđ ng c a Agribank qua các n măđ uăd i 14%, trong khi t l này các ngân hàng còn l i có th đ t t 13% đ n 70%. c bi t trong hai n mă2012ăvƠă2013,ăt l sinh l i ho tăđ ng m c r t th păd i 5%, do chi phí trích l p d phòng l năl t chi măđ n 80% và 98% thu nh p ho tăđ ng.ăNh ăv y, thông qua ch tiêu này m t l n n a chúng ta c năđ t câu h i v ch tăl ng công tác th măđ nh và xét c p tín d ng t i Agribank, b i gánh n ng n x u t năđ ng th t s đƣă nhăh ng r t l năđ n kh n ngăsinhăl i c a ngân hàng.
2.2.4. ánhă giá chung ho tă đ ng kinh doanh Agribank giaiă đo n 2006-2013:
2.2.4.1. Nh ng m tălƠmăđ c:
Trong b i c nh kinh t có nhi u bi nă đ ng ph c t p, song ho tă đ ng kinh doanh c a Agribank v n ti p t c phát tri n nă đ nh, hoàn thành k ho ch kinh doanhăhƠngăn măđ t ra.
Gi v ng vai trò c a m t NHTM Nhà n c:
V i vai trò là m tăNHTMăNhƠăn c,ăAgribankăđƣăgópăph n quan tr ng trong vi c th c hi n các ch tr ngăc a Chính ph và NHNN v ki m ch l m phát và ng năch n suy gi m kinh t , lành m nh hoá h th ng ngân hàng, thông qua vi c đi u ch nh lãi su tăhuyăđ ngăvƠăchoăvayătheoăđúngăquyăđnh, h n ch áp d ng m c
lãi su t tho thu n,ăđ m b o tính thanh kho n, và các t l an toàn ho tăđ ng theo quyăđnh. n 31/12/2013, các h s an toàn ho tăđ ngătheoăquyăđ nh c aăNHNNăc ă b năđ uăđ tăđ c, h s an toàn v n t i thi u c aăAgribankăđ tă9.1%ă(đ t so v i quy đnh t i thi u 9%), t l kh n ngăchiătr ngày đ tă16.5%ă(đ t so v iăquyăđnh t i thi u 15%), t l s d ng v n ng n h n và cho vay trung h n, dài h n 24.3% (quy đnh t iăđaă30%).ăM t n l căđángăkhíchăl c a Agribank là m c dù r tăkhóăkh nă nh ngăđƣăhoƠnăthƠnhăt t toán tr ngătháiăvƠngătheoăquyăđnh c a NHNN.
Ngoài ra, Agribank luôn kh ngăđ nh vai trò ch l c, ch đ o trên th tr ng tài chính nông thôn, hoàn thành cung ng v năchoăcácăch ngătrìnhătr ngăđi m c a Chính ph đ phát tri n nông nghi p,ăxoáăđóiăgi m nghèo.
V công tác huỔ đ ng v n:
Vi c khoánăhuyăđ ng v năđ c các chi nhánh Agribank th c hi n nghiêm túc. Agribankăxácăđ nhăhuyăđ ng v n là nhi m v tr ngătơmănênăđƣătri n khai và n l c th c hi n các nhóm gi iăphápăhuyăđ ng v n g m:ăđánhăgiáăth c tr ngăđ tìm hi u v th ph n, kh n ngăc nh tranh, nh ngăđi m y u kém; t ch c ki m tra, ch n ch nh cácăkhơuătrongăhuyăđ ng v n; tri năkhaiăđ ng b cácăch ngătrìnhăhuyăđ ng v n, đ c bi tălƠăcácăđ t phát hành ch ng ch ti n g i d th ng,ăcácăch ngătrìnhăkhuy n m i, áp d ng các gói s n ph m tri ân, ch măsócăkháchăhƠngăv iăđ iăt ng khách hàng có s d ăti n g i l n, khách hàng s d ng nhi u d ch v Agribank; tích c c phát tri năkênhăhuyăđ ng v n t khách hàng có tài kho n thanh toán; m r ng quan h , làm ngân hàng ph c v cho các t ch c kinh t l n, cácăđ năv s nghi p; giao ch tiêu k ho chă huyă đ ng v n, g n công tác th c hi n v i chi tr l ng,ă khenă th ng.
Nh đó,ăgiá tr ngu n v năhuyăđ ng c a Agribank luôn d năđ u các NHTM trongă n c,ă đ tă đ c s t ngă tr ng nă đ nh,ă luônă hoƠnă thƠnhă v t m c tiêu k ho chăđ raăquaăcácăn m,ăđápă ng t t nhu c u v n kinh doanh c a ngân hàng.
V công tác s d ng v n:
Các ho tăđ ng an sinh xã h i, h tr xoáăđóiăgi mănghèoăđ c Agribank tri n khai tích c c v a th hi n trách nhi m xã h i v a góp ph nănơngăcaoăth ng hi u