LI MU
Bng 2.2: Ch căn ngănhi mv ca c aăcácăđ năv chu trách nh im chính công tác
Stt Phòng/Ban Trách nhi m 1 H i đ ng qu n lý tài s n N /Có (ALCO) U ban ALCO đ c thành l p t n m 2008 có ch c n ng
qu n tr r i ro thanh kho n và các yêu c u l u chuy n ti n t c a ngân hàng m t cách liên t c, có tính đ n l u chuy n ti n t c ng d n t l i nhu n và l u chuy n ti n t d báo, phát sinh t t ng tr ng ti n g i và cho vay d ki n. Thanh kho n bao g m toàn b tài s n có và tài s n n có nh y c m v i dòng ti n trên b ng cân đ i k toán,
2
B ph n qu n lý tài s n N /Có (ALM)
Xây d ng khung qu n lý thanh kho n c ng nh k ho ch d phòng thanh kho n
- Giám sát r i ro thanh kho n.
- Thi t l p và giám sát chi n l c và sách l c qu n lý thanh kho n.
- Chu n b d báo dòng ti n hàng tháng.
- Th c hi n phân tích đ nh y r i ro thanh kho n.
- Giám sát t ng th thanh kho n th tr ng. 3 Phòng qu n
lý r i ro
- Có ch c n ng xây d ngcác gi i h n liên quan công tác qu n lý Tài s n N Có
- Giám sát, c nh báo r i ro liên quan v ngu n v n và/ho c s d ng v n.
4
Kh i ngu n v n
- Cung c p d li u và giám sát thay đ i giá, thông tin và s li u v d báo và k ho ch kinh doanh c a Kh i ngu n ngu n v n.
- Cung c p phân tích v tình hình kinh t v mô và d
li u đ u vào cho ALM.
Ngu n: Q 1030/2013/Q -TG ngày 07/082013 vv Quy đnh qu n lý tài s n N và Có c a HDBank
2.2.1.3 Quyăđ nh qu n tr r i ro thanh kho n t i HDBank
Trên c s v n b n quy đ nh c a NHNN: Thông t 13/2010/TT-NHNN ngày
20/05/2010 v các t l đ m b o an toàn trong ho t đ ng c a TCTD, các v n b n s a đ i b sung và các quy đ nh khác có liên quan, HDBank thi t l p h th ng quy
đnh qu n tr r i ro thanh kho n t ng đ i chu n m c đ m b o an toàn và phù h p
v i đ nh h ng ho t đ ng t ng th i k .
Quy ch qu n lý tài s n n có và th c hi n công tác qu n lý tài s n N Có
đ nh h ng h th ng đ m b o nguyên t c ho t đ ng v ngu n v n và s d ng v n
thi u h t thanh kho n.
5
Trung tâm
đi u hoà v n (FC)
FC là m t đ n v thành l p trong cùng b ph n Ngu n v n và Kinh doanh ti n t có ch c n ng Qu n lý ngu n v n đ
tài tr cho thi u h t thanh kho n toàn ngân hàng
- Qu n lý hàng ngày v thanh kho n ng n h n.
- D báo nhu c u thanh kho n hàng ngày.
- Qu n lý nh ng chênh l nh thanh kho n và chênh l ch
đnh giá l i lãi su t c a Tài s n N , Tài s n Có theo các h n m c đ c ALCO thi t l p.
- Qu n lý d tr b t bu c cho Ngân hàng.
- Duy trì tài s n có tính thanh kho n cao m t cách th n
tr ng trên c s h n m c đ ra đ đ m b o không có s vi
ph m v h n m c.
- Báo cáo tr ng thái danh m c tài s n thanh kho n cao
- Quy t đ nh vi c s d ng các công c th tr ng bao g m các công c phái sinh đ qu n lý r i ro thanh kho n và r i ro lãi su t cho ngân hàng
- Thay m t ALCO quy t đ nh nh ng nghi p v liên quan tr ng thái thanh kho n trên “s ngân hàng”.
đ c đ ng b , hi u qu . Quy đnh qu n lý tài s n N Có h ng d n nh n di n, giám sát, báo cáo u ban ALCO k p th i, phù h p v tính hi u qu c a c c u tài s n n và tài s n có và quy đ nh m c đ r i ro thanh kho n, r i ro lãi su t.
2.2.1.4 Công c vƠăph ngăphápăqu n lý r i ro thanh kho n t i HDBank
R i ro thanh kho n đ c đo l ng theo ph ng pháp ch s r i ro thanh kho n, chi ti t nh sau:
R i ro thanh kho n = Giá tr thi u h t nhân (x) ph ătr iăthanhăkho n
“Ph tr i thanh kho n”: là giá tr chênh l ch ph tr i mà HDBank ph i chi
tr đ duy trì các kho n ti n g i đáoh n, thu hút các kho n ti n g i m i ho c đi vay
th tr ng liên ngân hàng.
- Ph ng pháp này giúp giám sát m c đ r i ro và các đi u ki n thanh kho n
trong ph m vi m c đ và h n m c đ c ALCO phê duy t thông quan h n m c tr ng thái thanh kho n cho các thang k đ n h n d a trên d li u l ch s nh m xác đ nh xu h ng t ng lai d a trên xu h ng l ch s .
- Trong th c t , nhi u tài s n N và tài s n Có đ n h n s m ho c mu n ho c
đ c tái t c th ng xuyên trong đi u ki n kinh doanh thông th ng nên có sai l ch so v i ngày đáo h n trên h p đ ng. Vi c đi u ch nh k đ n h n theo hành
vi khách hàng đ c th c hi n cho các tài s n N và tài s n Có nàyđ ph n ánh
k đ n h n th c t c a các tài s n này. Các hành vi đ c xem xét ch y u bao g m tái t c, rút/tr tr c h n và vay/g i m i.
- N u tài s n N đáo h n v t quá tài s n Có đáo h n, tr ng thái đó đ c g i là
“chênh l ch lu ng ti n âm”. N u “lu ng ti n âm” xu t hi n liên t c trong t t c
các thang k h n thì đang có r i ro thanh kho n.
- Báo cáo tr ng thái thanh kho n: đ c xác đ nh d a trên lu ng ti n vào ho c ra
và tính cho t t c các kho n Tài s n N và tài s n Có (CSA/CSL) nh y c m
v i lu ng ti n trên b ng cân đ i k toán.
- Th nghi m c ng th ng thanh kho n: đ c xây d ng trên c s t l đ m b o
thanh kho n (LCR) c a Basel III, trong đó xác đ nh kh n ng đáp ng nhu c u thanh kho n trong 30 ngày trong tình hu ng c ng th ng thanh kho n đòi h i
HDbank c n s d ng các tài s n có tính thanh kho n cao và không có tính ch t ràng bu c nào. Các tình hu ng th c hi n th nghi m c ng th ng thanh kho n:
(i) T s ki n b t l i c a th tr ng và c a chính HDBank, bao g m: Suy
gi m giá tr c a các tài s n có tính thanh kho n gia t ng; T l suy gi m ti n g i t khách hàng gia t ng; t l tái t c c a danh m c ti n g i khách hàng suy gi m đáng k so sánh v i tình hu ng kinh doanh bình th ng có phân tích hành vi; T l rút tr c h n c a danh m c ti n g i t khách
hàng gia t ng; T l tái t c c a danh m c vay gia t ng; T l tái t c c a danh m c huy đ ng trên liên HDBank b ng không; T l rút vay c a các h n m c cam k t còn l i và các kho n m c khác trên b ng cân đ i ngo i b ng (LC, b o lưnh) gia t ng.
(ii) Các gi đ nh s đ c xem xét hàng n m ho c khi có bi n đ ng l n th
tr ng.
(iii)Các gi đ nh đ c gi đ nh x y ra trong th i gian là 30 ngày đ ki m tra xem trong tình hu ng c ng th ng, d tr thanh kho n hi n t i c a
HDBank có th đ m b o bù đ p đ c bao nhiêu lu ng ti n ra vào trong
vòng 30 ngày t i. T đó, HDbank có nh ng k ho ch d tr thanh kho n đ đ t đ c m c tiêu đ m b o 100% lu ng ti n ra ròng.
- C p đ ki m nghi m c ng th ng:
(i) C p đ 1 – c ng th ng c p đ th p: s d ng các gi đ nh trong các đi u
ki n kinh doanh bình th ng d a trên vi c s d ng d li u th ng kê trong quá kh c p đ trung bình.
(ii) C p đ 2 – c ng th ng c p đ cao: các gi đ nh đ c th c hi n b ng
vi c s d ng tình hu ng c ng th ng thanh kho n x u nh t đư x y ra trong quá kh .
- Quy trình th c hi n k ho ch d phòng thanh kho n c a HDBank:
B c 1:Phát hi n kh ng ho ng thanh kho n ti m tàng, đ c xác đ nh khi các tình hu ng c u thành d u hi u r i ro sau thanh kho n xu t hi n:
(ii) ánh giá thanh kho n m c đ báo d ng đ c th c hi n d a trên Ủ ki n phán đoán c a B ph n ALM v các đi u ki n c a th tr ng v n và/ho c đánh giá c a bên th ba.
(iii)Các thành viên ALCO yêu c u do nh n bi t đ c s vi c x y ra ho c kh n ng x y ra c a m t s ki n có th tác đ ng tiêu c c đ n th tr ng ho c s phát tri n c a ngân hàng.
B c 2: Thành l p nhóm đánh giá tình hu ng b t ng g m: các thành viên ALCO và các phòng/b ph n có ch c n ng qu n tr tài s n N Có có ch c n ng xây d ng ph ng pháp đ đánh giá b n ch t c a kh ng ho ng thanh kho n ti m
tàng và th c hi n các phân tích đ xác đ nh m c đ đ i phó thích h p và các ngu n l c có th s d ng.
B c 3:Phân tích tình hu ng
(i) Phân tích các nguyên nhân c a kh ng ho ng thanh kho n ti m tàng.
(ii) c l ng th i gian c a cu c kh ng ho ng thanh kho n và s lan r ng
c a cu c kh ng ho ng trên ph ng di n đ a lỦ và s n ph m.
(iii) ánh giá tr ng thái thanh kho n hi n t i bao g m kh n ng đáp ng nhu c u thanh kho n b ng vi c s d ng các tài s n có tính thanh kho n cao nh ti n m t, trái phi u chính ph …
(iv) Rà soát k ho ch huy đ ng v n, c c u l i k h n và quy mô các giao d ch
huy đ ng v n.
(v) ánh giá l a ch n huy đ ng v n khác nhau và đi u ch nh k ho ch huy
đ ng v n m t cách phù h p, đ ng th i tính toán l i các h n m c r i ro và các tr ng thái thanh kho n.
(vi) Phân tích m c đ t ng tr ng c a tài s n và gi i pháp phân b ngu n l c
đ i phó tình hu ng c ng th ng thanh kho n ti m tàng.
B c 3:X p h ng m c đ nghiêm tr ng c a kh ng ho ng ti m n. Phân thành
03 c p đ th p, trung bình, cao d a trên c s thông tin, m c đ l ng hoá r i
ro và nh h ng đ n k ho ch huy đ ng v n và t ng tr ng tài s n trong t ng
B c 4. Tri u t p h p ALCO. Nhóm đánh giá trình bày tr c h i đ ng v nguyên nhân và di n bi n s vi c và đ xu t ph ng án đ i phó. H i đ ng ALCO xem xét phê duy t ph ng án.
B c 5. Tri n khai th c hi n và giám sát th c hi n ph ng án đ i phó r i ro
thanh kho n
B ng 2.3: M t s ch tiêuăbáoăcáoătƠiăchínhăHDBankăgiaiăđo n 2011 ậ 2013
VT: tri u đ ng
Ch ătiêu/n m 2011 2012 T căđ ă
t ngă(%) 2013 t ngă(%)T căđ ă
V n t có 3,004,043 5,004,043 67 8,104,685 62 T ng tài s n có 45,025,421 52,782,830 17 86,225,300 63 T ng tài s n có r i ro quy đ i 19,796,257 23,839,034 20 60,526,864 154 D n 13,847,830 21,147,824 53 42,534,566 101 Ti n g i khách hàng 19,809,859 34,261,860 73 62,469,844 82 Ti n g i và cho vay c a TCTD 9,129,450 7,376,463 -19 12,228,516 66 Ti n m t và TG t i NHNN & TCTD 11,816,413 8,885,165 -25 14,454,944 63 Ch ng khoán l ng 8,955,690 10,372,146 16 12,933,115 25
B ng 2.4: B ng h s r i ro thanh kho n c a HDBank giaiăđo n 2011 ậ 2013
VT: %
Ngu n: Tính toán c a tác gi t d li u báo cáo tài chính HDBank 2011 – 2013 Theo s li u tính toán t Báo cáo tài chính cho th y các ch só có s bi n đ ng qua
các n m.
H s gi i h n huy đ ng v n H1: v n t duy trì n đ nh qua các n m 2011,
2012 m c 15%. Tuy nhiên v i t c đ m r ng quy mô và phát tri n khách hàng,
t p trung các chính sách, ch ng trình khuy n mưi đ ng th i sáp nh p s li u huy
đ ng c a Khu v c i Á đ y t l gia t ng ti n g i khách hàng n m 2013 v i t c
đ t ng tr ng v t b c 82% so v i 2012. T đó tác đ ng làm cho h s huy đ ng
v n H1 gi m t ng ng 2% so v i n m 2012, đây là tín hi u t ng đ i kh quan
c a quy mô ngân hàng ngày càng đ c m r ng c s khách hàng và v n huy đ ng,
v tác đ ng c a H1 đ n r i ro thanh kho n thì ch s này càng cao r i ro thanh
Ch ătiêuăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăN m 2011 2012 2013 H s gi i h n huy đ ng v n (H1) 15 15 13 T l v n t có so v i t ng tài s n có (H2) 7 9 9 Ch s tr ng thái ti n m t (H3) 15 14 12 Ch s n ng l c cho vay (H4) 31 40 49 Ch s d n so v i tài s n khách hàng (H5) 70 62 68
Ch s tr ng thái thanh kho n
(H6) 20 20 15 Ch s tr ng thái ròng đ i v i các TCTD (H7) 60 83 85 Ch s tr ng thái ti n m t so v i ti n g i khách hàng (H8) 39 26 23
kho n càng t t tuy nhiên H1 dao đ ng quanh m c t 8 – 23% phù h p v i bình quân ngành là 20.
T l v n t có so v i t ng tài s n có hay còn g i là t l an toàn v n t i thi u (H2): H2 là h s phòng v c a ngân hàng, cho phép tài s n s t gi m m t
m c đ nh t đnh so v i t ng tài s n. Khi t ng tài s n có gia t ng v i t c đ nhanh
h n s t ng tr ng v n t có m t m c đ nào đó có th gây t n th t và r i ro
thanh kho n d n đ n m t kh n ng chi tr , nh h ng nghiêm tr ng đ n s an toàn ho t đ ng c a ngân hàng.
Ch s tr ng thái ti n m t (H3): ti n m t và ti n g i là ph n tài s n có tính
thanh kho n cao nh t trong t t c các lo i tài s n c a ngân hàng. N u h s H3 cao s đ m b o kh n ng đáp ng nhu c u thanh kho n t c th i, tuy nhiên, n u H3 quá cao th hi n ngân hàng có l ng ti n m t d th a quá nhi u. V i t ng tài s n có
t ng liên t c qua các n m, HDBank duy trì m t tr ng thái ti n m t và ti n g i t i
NHNN và TCTD khá l n đ n đ nh thanh kho n. T l tr ng thái ti n m t duy trì
g n nh n đ nh qua các n m ch gi m nh m i n m 1% cho th y trong chi n l c
thanh kho n, ngân hàng đư gi m d n vi c n m gi ti n m t đ cho vay và đ u t
vào các l nh v c khác, đi n hình là ch ng khoán l ng v i t l n m gi c a ngân
hàng t ng ngày càng cao t 8.900 t đ ng n m 2011 t ng lên đ n 12.900 t đ ng