Quy mô c a ngân hàng đ c th hi n qua t ng tài s n c a m t ngân hàng. ngân hàng l u ý r ng các ngân hàng l n có c h i đa d ng hóa,và do đó có th làm gi m nguy c r i ro t ng th t t h n so v i các ngân hàng nh
không có nhi u c h i đ đa d ng hóa danh m c cho vay.
Li Li Eng và Sandeep Nabar nghiên c u v d phòng r i ro tín d ng c a các ngân hàng H ng Kông, Malaysia và Singapore th i gian t n m 1993 đ n 2000. Nghiên c u này đã xem xét các nhân t nh h ng đ n d phòng r i ro. Theo Eng và Nabar (2007), quy mô ngân hàng có m i quan h trái chi u v i trích l p d phòng; các ngân hàng có quy mô l n thì trích l p d phòng r i ro ít.
Trái ng c v i quan đi m c a Eng và Nabar cho r ng, các ngân hàng có quy mô l n thì trích l p d phòng r i ro th p, đó là nghiên c u th c nghi m c a Floro (2010). Tác gi nghiên c u 38 ngân hàng th ng m i Philippine th i gian t n m 2001 đ n 2009 và tác gi tìm th y có m i t ng quan cùng chi u gi a quy mô ngân hàng v i d phòng r i ro tín d ng. ng quan đi m, Taktak và các tác gi (2010) c ng tìm th y quy mô ngân hàng có nh h ng tích c c lên d phòng r i ro tín d ng.
Ngoài ra, đ tránh trích l p d phòng cao, các ngân hàng còn th ng l ng v i khách hàng đ đ o n cho khách hàng; ho c tái c c u l i kho n n đ kho n n không b phân lo i vào nhóm n x u.
Vi c đnh giá tài s n b o đ m cao khi cho vay sau đó không đánh giá l i chính xác giá tr c a tài s n theo tình hình th tr ng c ng giúp ngân hàng gi m b t gánh n ng trích l p d phòng khi kho n n tr thành n x u. ây là đi m khác bi t c a quy t đ nh 493 so v i qui đ nh c a m t s n c v tài s n b o đ m. M t s qu c gia không cho phép tr giá tr c a tài s n b o đ m khi m t kho n vay ph i trích l p d phòng c th . Lý do là giá tr c a tài s n b o đ m r t khó xác đnh; không ch v i ngân
hàng mà c ki m toán và các nhà qu n lý. Và ngân hàng luôn có khuynh h ng đnh giá cao đ gi m b t trích l p d phòng.
1
Trong ch ng 1, lu n v n đã phân tích r i ro tín d ng. T đó th y đ c, r i ro tín d ng có nh h ng r t quan tr ng đ n ho t đ ng c a ngân hàng và n n kinh t . Vì v y, các ngân hàng c n ph i có m t chính sách d phòng r i ro tín d ng hi u qu . hi u rõ h n v d phòng r i ro, nghiên c u đã trình bày ph n t ng quan v d phòng r i ro g m cách trích l p d phòng và s d ng d phòng đ x lý r i ro.
Ngoài ra, lu n v n c ng đã l c kh o m t s nghiên c
nhân t nh h ng đ n d phòng r i ro tín d u đã ch ra đ c m i t ng quan gi a các nhân t nh t ng tr ng GDP, lãi su t, n x u, h s r i ro tín d ng, t ng tr ng tín d ng, thu nh p tr c thu và trích l p d phòng, quy mô ngân hàng v i d phòng r i ro tín d ng. Các nghiên c u này s là c s đ lu n v n xây d ng gi thuy t nghiên c u ch ng 3.
CH NG 2
PHÂN TÍCH CÁC NHÂN T NH H NG N
R I RO TÍN D NG T I CÁC NHTMCP
Trong ch ng này, lu n v n s trình bày tình hình trích l p r i ro tín d ng t i các NHTMCP V Nam th i gian t n m 2006-2012 đ ng th i t ng r i ro tín d ng NHTMCP s đ c phân tích và minh h a b ng đ th .
2.1 r i ro tín d ng c a các NHTMCP
Trong th i gian t n m 2006 đ n n m 2012, các ngân hàng đã th c hi n phân lo i n và trích l p d phòng theo các quy đ nh trong Quy t đ nh 493. T ng d phòng r i ro tín d ng c a các NHTMCP có xu h ng t ng qua các n m. i u này nh h ng r t l n đ n l i nhu n trên v n ch s h u (Return on equity – ROE) c a các ngân hàng. S li u v d phòng r i ro và l i nhu n c a các ngân hàng đ c th hi n b ng sau: B ng 2.1 S li u d phòng r i ro tín d ng và l i nhu n c a 30 NHTMCP Vi t Nam 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 T ng DPRRTD (t đ ng) 2,157 5,068 9,834 11,150 16,399 17,912 21,896 T l DPRRTD trung bình 0.83% 0.60% 1.18% 1.01% 1.17% 1.30% 1.70% ROE trung bình 13.46% 11.91% 10.04% 12.82% 11.99% 11.57% 7.18%
Ngu n: D li u báo cáo tài chính c a 30 NHTMCP. th 2.1 cho th y, t l d phòng r i ro tín d ng c a các NHTMCP Vi t Nam có xu h ng t ng lên. Ch s này cho bi t bao nhiêu % d n đ c trích l p d phòng. Ch s này càng cao cho th y ch t l ng các kho n tín d ng c a ngân hàng đang x u đi và kh n ng thu h i n th p. ng th i đ th c ng th hi n s tác đ ng c a d phòng r i ro đ n l i nhu n ngân hàng.
th 2.1: th bi u di n m i t ng quan gi a d phòng r i ro tín d ng v i l i nhu n ròng trên v n ch s h u c a các NHTMCP Vi t Nam.
Ngu n: D li u báo cáo tài chính c a 30 NHTMCP.
D phòng r i ro tín d ng đ c tính theo d n g c và h ch toán vào chi phí ho t đ ng c a các ngân hàng, do đó làm gi m l i nhu n ròng trên v n ch s h u c a ngân hàng. th 2.1 cho th y, l i nhu n ròng c a các NHTMCP có m i t ng quan ngh ch v i d phòng r i ro tín d ng. T n m 2006 đ n n m 2007, ch s LLR và ch s ROE bi n đ ng cùng chi u. S d , ch s LLR và ROE bi n đ ng cùng nhi u là do ngoài nhân t d phòng r i ro tín d ng còn nhi u nhân t khác tác đ ng đ n kh n ng sinh l i c a ngân hàng. T n m 2007 đ n n m 2012, m i quan h gi a d phòng r i ro tín d ng và l i nhu n ròng luôn ng c chi u. Khi các ngân hàng t ng trích l p d phòng thì l i nhu n ròng trên v n ch s h u c a các NHTMCP gi m. Ng c l i, khi trích l p d phòng r i ro c a các ngân hàng gi m thì l i nhu n ròng t ng lên rõ r t. Phân tích cho th y, d phòng r i ro có nh h ng r t quan tr ng đ n kh n ng sinh l i c a ngân hàng. i u này lý gi i vì sao các ngân hàng th ng không trích l p d phòng đ y đ . 0.83% 0.60% 1.18% 1.01% 1.17% 1.30% 1.70% 13.46% 11.91% 10.04% 12.82% 11.99% 11.57% 7.18% 0.00% 2.00% 4.00% 6.00% 8.00% 10.00% 12.00% 14.00% 16.00% 0.00% 0.20% 0.40% 0.60% 0.80% 1.00% 1.20% 1.40% 1.60% 1.80% 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 LLR ROE
2.2 nh h ng đ n r i ro tín d ng NHTMCP
Các nhân t s d ng đ phân tích trong bài lu n bao g m: t ng tr ng GDP, lãi su t ti n g i k h n 12 tháng, n x u, h s r i ro tín d ng, t ng tr ng tín d ng, thu nh p tr c thu và trích l p d phòng, quy mô ngân hàng. Các bi n s này đ c l y theo giá tr bình quân c a 30 ngân hàng th ng m i c ph n t i Vi t Nam (Danh sách 30 NHTMCP ph n ph l c 1).
2.2.1 T ng tr ng GDP (Gross Domestic Product growth - GDPGR)
T l t ng tr ng kinh t Vi t Nam đ c th hi n qua b ng 2.2 d i đây:
B ng 2.2 T l t ng tr ng GDP c a Vi t Nam
N m 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
T ng tr ng GDP
(%) 6.98% 7.13% 5.66% 5.40% 6.42% 6.24% 5.25% Ngu n: T ng c c th ng kê Vi t Nam. M i quan h gi a t ng tr ng GDP và d phòng r i ro tín d ng đ c th hi n qua đ th sau: 6.98% 7.13% 5.66% 5.40% 6.42% 6.24% 5.25% 0.83% 0.60% 1.18% 1.01% 1.17% 1.30% 1.70% 0.00% 0.20% 0.40% 0.60% 0.80% 1.00% 1.20% 1.40% 1.60% 1.80% 0.00% 1.00% 2.00% 3.00% 4.00% 5.00% 6.00% 7.00% 8.00% 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 GDPGR LLR
th 2.2: th bi u di n m i t ng quan gi a t ng tr ng GDP v i d phòng r i ro tín d ng c a các NHTMCP Vi t Nam.
Ngu n: D li u báo cáo tài chính c a 30 NHTMCP. N m 2006, kinh t Vi t Nam ti p t c có s n đ nh, t ng tr ng kinh t đ t 6.98%, v n đ u t n c ngoài v t m c 10 t USD, xu t kh u đ t trên 39.6 t USD. Vi t Nam tr thành thành viên th 150 c a T ch c th ng m i th gi i (WTO) và t ch c thành công H i ngh c p cao APEC l n th 14 đã m ra c h i l n cho Vi t Nam trong vi c phát tri n và h i nh p kinh t qu c t , thu hút dòng đ u t n c ngoài vào Vi t Nam trong nh ng n m ti p theo. N m 2006 c ng đ c coi là m t n m thành công đ i v i ngành ngân hàng, chính sách ti n t đ c đi u hành linh ho t đ t m c tiêu cân đ i gi a t ng tr ng kinh t và ki m ch l m phát m c h p lý. L i nhu n ròng trung bình c a các ngân hàng m c khá cao là 13.46%. ây là m c cao nh t trong th i gian t n m 2006-2012. Bên c nh đó, các ngân hàng th ng m i trong n c đã có s tích c c chu n b đ thích ng v i môi tr ng c nh tranh m i, đó là s c i thi n n ng l c tài chính, chu n b c ph n hoá các ngân hàng th ng m i qu c doanh, h p tác v i các nhà đ u t chi n l c, t ng v n đi u l các ngân hàng th ng m i c ph n, nâng cao ch t l ng và đa d ng hoá d ch v , m r ng nhanh m ng l i ho t đ ng, hi n đ i hóa công ngh .
N m 2007, n n kinh t Vi t Nam có s t ng tr ng toàn di n trong h u h t các l nh v c, GDP t ng tr ng 7.13%. S tin t ng và k v ng c a các nhà đ u t trong và ngoài n c vào kinh t Vi t Nam ngày càng l n, bi u hi n qua s t ng tr ng m nh m ngu n v n đ u t , riêng FDI đ t 20.3 t USD, g p đôi n m 2006; công nghi p t ng 17.1%; xu t kh u ti p t c t ng 22%, đ t m c 48.4 t USD; d tr ngo i t qu c gia đ c b sung đáng k . Nhi u d án l n, công ngh cao đã đ c ký k t là c h i đ y m nh s nghi p công nghi p hóa, hi n đ i hóa đ t n c. Bên c nh thành t u đ t đ c, n m 2007 n n kinh t c ng b c l nh ng khó kh n c b n, đó là l m phát cao 12.3% và nh p siêu t ng m nh, th tru ng b t đ ng s n bi n đ ng không bình th ng. Ho t đ ng ngân hàng n m 2007 có nhi u thành công và góp ph n đáng k vào
t ng tr ng GDP. Toàn ngành ngân hàng, t ng d n cho vay và đ u t đ i v i n n kinh t t ng 38% so v i n m 2006. Các ngân hàng th ng m i v n ti p t c duy trì k t qu kinh doanh khá n t ng. L i nhu n ròng trung bình c a các NHTMCP đ t m c 11.91% (gi m 1.55% so v i n m 2006).
N m 2008, n n kinh t Vi t Nam v a ph i đ i m t v i nh ng di n bi n ph c t p và khó l ng c a n n kinh t th gi i v a ph i đ i m t v i nh ng khó kh n n i t i. Trong n a đ u n m 2008, Vi t Nam gánh ch u nh h ng c a tình tr ng phát tri n quá nóng; l m phát gia t ng; thâm h t th ng m i, tình tr ng bong bóng c a th tr ng b t đ ng s n và gi m sút ch t l ng đ u t . Tr c tình hình đó, đ gi n đnh n n kinh t v mô, Chính ph đã đi u ch nh t m c tiêu t ng tr ng cao sang m c tiêu ki m ch l m phát là u tiên hàng đ u và duy trì t ng tr ng m c h p lý. Vào nh ng tháng cu i n m 2008, r i ro liên quan t i m ng cho vay b t đ ng s n d i chu n t i Hoa K đã th i bùng lên cu c kh ng ho ng tài chính toàn c u và h u qu là m t lo t các qu c gia phát tri n cho đ n nh ng n n kinh t m i n i trong tam giác tài chính Á-Âu-M n i ti p nhau r i vào suy thoái. N n kinh t Vi t Nam c ng ph i đ i m t v i nhi u khó kh n, thách th c do h u qu c a cu c kh ng ho ng toàn c u. N m 2008, t ng tr ng kinh t có xu h ng ch m l i, m c t ng tr ng GDP ch đ t 5.66%. Trong tình hình khó kh n, kim ng ch xu t kh u n m 2008 c a Vi t Nam v n đ t g n 63 t USD. Kim ng ch xu t kh u h u h t các nhóm hàng ch l c đ u t ng h n n m ngoái nh d u thô đ t 10.4 t USD (t ng 23.1%), d t may đ t 9.2 t USD (t ng 17.5%), than đá đ t 1.5 t USD (t ng 44.4%), g o đ t 2.8 t USD (t ng 94.6%).
N m 2008, th tr ng ngân hàng Vi t Nam có nhi u bi n đ ng l n. Chính sách ti n t t đ nh h ng th t ch t và linh ho t n a đ u n m 2008 chuy n d n sang n i l ng m t cách th n tr ng nh ng tháng cu i n m. i cùng v i quá trình này là t n su t đi u ch nh các công c đi u hành ch a t ng có c a Ngân hàng Nhà n c, t p trung các lãi su t ch ch t, t l d tr b t bu c và biên đ t giá.
Tóm l i, n m 2008 n n kinh t Vi t Nam đã g p nhi u khó kh n l n nh t c đ t ng tr ng kinh t suy gi m, l m phát và nh p siêu t ng cao, th tr ng ch ng
khoán và b t đ ng s n không n đnh, s n xu t c a các doanh nghi p g p nhi u khó kh n. H th ng ngân hàng Vi t Nam c ng g p nhi u khó kh n và r i ro; l i nhu n ròng trung bình c a các ngân hàng ti p t c gi m 1.87% so v i n m 2007, m c trích l p d phòng r i ro tín d ng trung bình đã t ng lên 1.18% (t ng 0.58% so v i n m 2007).
Ti p n i đà suy thoái c a n m 2008, nhi u n n kinh t l n trên th gi i đã ti p t c suy gi m sâu trong n a đ u n m 2009 nh ng đã d n h i ph c trong n a cu i n m. N n kinh t Vi t Nam đã khá thành công khi đ t đ c m c t ng tr ng t ng đ i cao so v i các n c trong khu v c (5.4%) trong khi v n gi đ c l m phát m c th p (6.52%), FDI cam k t và gi i ngân v n đ t m c cao, đ i s ng xã h i n đ nh. Gói kích thích kinh t c a Chính ph mà tr ng tâm là ch ng trình h tr lãi su t đã mang l i nh ng hi u ng tích c c cho ho t đ ng ngân hàng. L i nhu n ròng trung bình c a các ngân hàng đ t m c 12.82% (t ng 2.78% so v i n m 2008).
N m 2010, n n kinh t toàn c u dù đã thoát kh i kh ng ho ng nh ng v n ch a hoàn toàn h i ph c. Thêm vào đó, nhi u nguy c m i xu t hi n: kh ng ho ng n công các qu c gia châu Âu, l m phát cao Trung Qu c và các n n kinh t m i n i, “chi n tranh ti n t ”, và còn ti m n nhi u y u t b t l i tác đ ng đ n kinh t Vi t Nam. Trong b i c nh còn đ y khó kh n, v i s đi u hành linh ho t và quy t li t c a Chính