K T L UN CH NG 1
2.1. Khái quát v ngơn hƠng TMCP Phát tr in MêKông
2.1.1. Quá trình hình thƠnh vƠ phát tri n:
N m 1989 qu tín d ng M Xuyên đ c thành l p và ho t đ ng theo quy t đnh thành l p và c p phép c a y ban nhân dân th xã Long Xuyên. V t qua th i k bi n
đ ng c a n n kinh t trong giai đo n 1989-1990, qu tín d ng M Xuyên v n đ ng v ng và phát tri n.
n ngày 19 tháng 10 n m 1992, y ban nhân dân t nh An Giang c p gi y phép s 291/Q .UB thành l p ngân hàng th ng m i c ph n nông thôn M Xuyên v i v n
đi u l là 303 tri u đ ng. Ho t đ ng ch y u c a ngân hàng M Xuyên là nh n ti n g i
và đi vay đ cho vay, bên c nh đó cung c p d ch v chuy n ti n và chi tr ki u h i. Thu nh p chính c a ngân hàng là t ho t đ ng tín d ng và thu phí d ch v ngân hàng. Tr i qua h n 20n m ho t đ ng, ngân hàng M Xuyên đã đ t đ c nh ng thành t u r t
có Ủ ngh a, góp ph n đáng k phát tri n kinh t c a t nh nhà An Giang. M ng l i ho t
đ ng c a ngân hàng luôn đ c phát tri n k p theo ti m n ng và qui mô ho t đ ng kinh doanh ngày càng l n m nh c a ngân hàng c ng nh không ng ng c i thi n và nâng cao ch t l ng các s n ph m và d ch v c a ngân hàng đ ph c v khách hàng đ c t t nh t. T n m 2004 ngân hàng M Xuyên đã đ c ngân hàng th gi i tài tr thông qua d án tài chính nông thôn RDF nh m ph c v ch ng trình phát tri n kinh t nông nghi p nông thôn trên đa bàn t nh An Giang.
Ngày 16/9/2008, th ng đ c ngân hàng Nhà n c đã ban hành quy t đ nh s
2037/Q -NHNN v vi c ch p thu n cho ngân hàng th ng m i c ph n nông thôn M
Xuyên đ c chuy n đ i mô hình ho t đ ng t ngân hàng nông thôn thành ngân hàng
Cu i n m 2009, t tên M Xuyên c , ngân hàng chính th c đ i tên thành ngân hàng TMCP Phát tri n MêKông, đ ng th i ra m t b nh n di n th ng hi u m i, đánh
d u m t ch ng đ ng phát tri n m i c a ngân hàng này.
N m 2010 là m t n m b c ngo c c a MDB khi chính th c b t tay v i c đông chi n l c là công ty đ u t tài chính Fullerton Financials Holding (FFH) – công ty 100% v n c a Temasek Holdings – m t t p đoàn tài chính hàng đ u c a chính ph Singapore. S liên minh này c ng đã giúp đ a v n đi u l c a MDB 3.000 t đ ng.
n nay v n đi u l c a MDB là 3.750 t đ ng.
N m 2012 c ng là n m MDB chính th c đ a vào s d ng h th ng ngân hàng lõi core banking và h th ng qu n lý quan h khách hàng hi n đ i. T đó đ n nay MDB luôn chú tr ng tri n khai nh ng d án l n trong l nh v c công ngh ngân hàng,
đ t n n móng v ng ch c cho k ho ch kinh doanh lâu dài, đ a h th ng chi nhánh và phòng giao d ch ki u m u hi n đ i vào ho t đ ng, nâng t m v t b c ch t l ng s n ph m d ch v .
2.1.2. Mô hình t ch c:
Ngân hàng TMCP Phát tri n MêKông đ c thành l p d i hình th c công ty c ph n, và ho t đ ng theo lu t các t ch c tín d ng.
MDB hi n có c c u t ch c g m h i s , 17 chi nhánh, 12 phòng giao d ch và 20 qu ti t ki m. Tuy đã có m t h n 20 n m trong l nh v c tài chính ngân hàng, nh ng
m ng l i giao d ch c a MDB còn khá th a, nh n d ng th ng hi u còn y u.
H i s chính bao g m các kh i kinh doanh, kh i tài chính k toán, kh i pháp ch tuân th , kh i công ngh thông tin, là n i t p trung qu n lý và ki m soát ho t đ ng kinh doanh c a các chi nhánh và đi m giao d ch.
V c c u nhân s , h i đ ng qu n tr là c quan qu n tr ngân hàng, có toàn quy n nhân danh ngân hàng đ quy t đ nh, th c hi n các quy n và ngh a v c a ngân
hàng. H i đ ng qu tr bao g m: ch t ch h i đ ng qu n tr , ba thành viên th ng tr c và m t thành viên đ c l p. Ban ki m soát bao g m ba thành viên, là c quan giám sát
ho t đ ng ngân hàng nh m đánh giá chính xác ho t đ ng kinh doanh, th c tr ng tài chính c a ngân hàng. Ban đi u hành g m m t t ng giám đ c và các giám đ c đi u hành công vi c c a các kh i nghi p v trong ngân hàng.
Bên c nh đó, Ngân hàng TMCP Phát tri n MêKông đã thành l p y ban qu n lý tài s n N , tài s n Có (g i t t là y ban ALCO - Asset Liability Committee) t i H i s chính nh m th c hi n các ch c n ng: tham m u cho h i đ ng qu n tr v chi n l c duy trì c u trúc b ng cân đ i k toán; xem xét đánh giá và phê duy t c ch chính sách phù h p cho công tác qu n tr r i ro th tr ng và r i ro thanh kho n; qu n lý b ng cân
đ i k toán phù h p v i chính sách phát tri n c a MDB; theo dõi và qu n lý các t l v kh n ng chi tr và các t l an toàn trong ho t đ ng c a MDB.
Thành ph n y ban ALCO g m t ng giám đ c làm ch t ch y ban, giám đ c các kh i nghi p v và tr ng phòng ngu n v n làm y viên, tr ng phòng qu n lý r i ro th tr ng, r i ro lãi su t và r i ro thanh kho n làm th kỦ. y ban ALCO ch u trách nhi m xây d ng chính sách, quy trình, mô hình đo l ng r i ro, các ph ng pháp c
b n phòng ch ng và x lý r i ro thanh kho n khi có bi n đ ng nh h ng t i kh n ng
thanh kho n c a MDB. ng th i, y ban ALCO ph i b o đ m r ng các ho t đ ng qu n lý tài s n N , tài s n Có c a MDB là phù h p và nh t quán v i kh u v r i ro t ng th mà h i đ ng qu n tr ban hành.
Hình 2.1 Mô hình t ch c c a MDB
Ngu n: website c a MDB
2.1.3. Khái quát v ho t đ ng kinh doanh:
Ngân hàng TMCP Phát tri n MêKông ti n thân là ngân hàng TMCP nông thôn M Xuyên, v i tr s chính đ t t i thành ph Long Xuyên, t nh An Giang – t nh thành thu c khu v c đ ng b ng sông C u Long và là m t trong nh ng v a lúa l n nh t c a Vi t Nam. Cho nên MDB có th m nh và b dày kinh nghi m trong l nh v c đ u t
phát tri n tín d ng nông nghi p – nông thôn. c bi t MDB có s n ph m cho vay
Imotor, là th ng hi u s n ph m cho vay tr góp dành cho xe c gi i. Fullerton Financial Holdings (c đông chi n l c c a MDB) đã kinh doanh r t thành công mô hình s n ph m này t i các n c ông Nam Á. Và MDB đang phát huy l i th này t i th tr ng Vi t Nam v i các d ch v da d ng t i các đi m bán xe máy. M i n m t
tr ng cho vay Imotor chi m đ n 10% t tr ng cho vay cho MDB.
N m 2011, MDB đã huy đ ng đ c h n 1.254 t đ ng. Trong đó ti n g i có k h n chi m trên 91% t ng v n huy đ ng. n th i đi m 31/12/2011, t ng d n cho vay c a MDB là 3.186 t đ ng, t ng 18% so v i th i đi m cu i n m 2010. Trong đó
d n cho vay phát tri n nông nghi p và lâm ng nghi p chi m t l cao nh t nh ng đang có xu h ng gi m d n t 42,35% trong n m 2010 xu ng còn g n 35% trong n m
2011. So v i n m 2010, c c u doanh thu n m 2011 có s thay đ i l n khi t tr ng doanh thu t thu nh p lãi ti n g i (t 17% lên 43%) và thu lãi t ch ng khoán n t ng
m nh (t 4% lên 11%). Nguyên nhân do trong n m 2011, MDB đã g i m t l ng ti n l n b ng hình th c ti n g i có k h n t i ngân hàng Nhà n c và các t ch c tín d ng khác.
Hình 2.2. C c u doanh thu n m 2010 và 2011 c a MDB
Ngu n: Báo cáo th ng niên n m c a MDB
B c sang n m 2012, tính đ n th i đi m cu i n m MDB đã huy đ ng đ c h n
1.501 t đ ng. Trong đó, ti n g i có k h n chi m trên 83% t ng huy đ ng v n. T l
t ng tr ng tín d ng n m 2012 là 16,6% so v i n m 2011. Tính đ n th i đi m 31/12/2012, t ng d n cho vay c a MDB là 3.717 t đ ng. Trong đó d n cho vay nông nghi p và lâm ng nghi p chi m t l cao nh t, 38,68% nh ng đang có xu h ng gi m d n trong n m 2012, gi m 10,99% so v i cu i n m 2011. Xét theo đ i t ng
khách hàng, d n cho vay khách hàng cá nhân chi m t tr ng cao nh t là 59%. V hi u qu kinh doanh, c c u doanh thu trong n m 2012 có ph n bi n đ ng. Thu nh p t lãi vay v n ti p t c chuy n d ch theo h ng tích c c so v i n m 2011. Lãi thu t cho
vay đã t ng t 45% lên 51% trong n m 2012. Theo đó, thu nh p t ho t đ ng đ u t c ng t ng lên trong n m 2012 t 12% lên 34%. Vi c chuy n d ch c c u doanh thu này là do lãi su t trên th tr ng liên ngân hàng th i đi m này đã gi m m nh nên MDB chuy n đ i h ng đ u t sang tín phi u ngân hàng Nhà n c.
n cu i n m 2013, huy đ ng v n c a MDB đ t 1.740 t đ ng, trong đó huy đ ng t cá nhân đ t 1.579 t đ ng. Tính đ n 31/12/2013, t ng d n cho vay khách
hàng đ t 3.920 t đ ng, t ng 202 t đ ng (t ng ng t ng 5%) so v i n m 2012. D n cho vay n m 2013 chi m 61% t ng tài s n. Nhìn chung, t c đ t ng tr ng cho vay
trong n m 2013 còn khiêm t n do MDB th c hi n chính sách ki m soát tín d ng an toàn phù h p v i di n bi n c a th tr ng. Trong n m 2013, MDB đã ti p t c phát huy th m nh là cung c p tín d ng nông nghi p và cho vay ti u th ng. D n cho vay phát tri n nông nghi p và lâm ng nghi p chi m t l cao nh t, t ng ng 29,6% t ng
d n .
N m 2013, Thu nh p lãi thu n c a MDB đ t 618 t đ ng, b ng 88% so v i
n m tr c. L i nhu n tr c thu đ t 110 t đ ng, b ng 75% so v i n m 2012. L i nhu n sau thu là 63,5 t đ ng, b ng 55% so v i n m 2012.
Trong b i c nh n n kinh t Vi t Nam n m 2014 nói chung và ngành ngân hàng nói riêng v n còn nhi u khó kh n, k t qu kinh doanh n m 2014 c a MDB v n đ t
đ c nhi u thành qu đáng khích l . L i nhu n tr c thu n m 2014 t ng 19% so v i cùng k n m tr c, đ t 131 t đ ng. n ngày 31/12/2014, t ng d n cho vay khách
hàng đ t 3.148 t đ ng chi m 42,6% t ng tài s n c a MDB, gi m 772 t đ ng so v i
B ng 2.1. Tình hình ho t đ ng kinh doanh c a MDB qua các n m: n v tính: t đ ng Ch tiêu N m 2010 N m 2011 N m 2012 N m 2013 N m 2014 T ng tài s n 17.267 10.241 8.597 6.437 7.384 D n cho vay 2.695 3.186 3.717 3.920 3.148 Huy đ ng v n 6.556 1.254 1.501 1.740 1.523 T ng l i nhu n tr c thu 212 500 147 110 131
Ngu n: Báo cáo tài chính MDB qua các n m
V hi u qu kinh doanh, MDB luôn đ m b o kh n ng thanh toán và duy trì kh n ng sinh l i trong su t th i gian ho t đ ng. n 31/12/2013, t su t l i nhu n sau thu trên v n ch s h u bình quân (ROE) c a MDB đ t 1,6%, trong khi t su t l i nhu n sau thu trên t ng tài s n bình quân (ROA) đ t m c 0,84%.
B ng 2.2. Kh n ng sinh l i c a MDB qua các n m:
Ch tiêu N m 2010 N m 2011 N m 2012 N m 2013 N m 2014
ROE 6,69% 9,89% 2,93% 1,60% 2,25%
ROA 1,64% 2,77% 1,22% 0,84% 1,49%
Ngu n: Báo cáo th ng niên c a MDB
Tính đ n th i đi m 31/12/2013 t l n x u c a MDB là 2,65%/t ng d n . T i th i đi m 31/12/2014, t su t l i nhu n sau thu trên v n ch s h u bình quân (ROE)
c a MDB đ t 2,25%, t ng 59% so v i m c 1,6% c a n m 2013. T ng t , n m 2014
t su t l i nhu n sau thu trên t ng tài s n bình quân (ROA) c ng t ng 77%, t 0,84%
n m 2013 lên 1,49% n m 2014. i u này cho th y hi u qu ho t đ ng kinh doanh c a
MDB đã đ c c i thi n đáng k trong n m qua.
B ng 2.3. T l n x u c a MDB qua các n m:
Ch tiêu N m 2010 N m 2011 N m 2012 N m 2013 N m 2014
T l n x u 1,26% 2,08% 3,46% 2,65% 5,10%
Ngu n: Cân đ i tài kho n k toán MDB
2.2. Th c tr ng n x u t i ngân hàng TMCP Phát tri n MêKông:
TMCP Phát tri n MêKông th c hi n phân lo i n và trích l p d phòng r i ro
tín d ng theo quy t đ nh s 493/Q -NHNN ngày 22/04/2005 và quy t đnh s
18/2007/Q -NHNN ngày 25/04/2007 c a th ng đ c ngân hàng nhà n c Vi t Nam.
Theo đó d a vào tình tr ng n quá h n và c c u l i k h n tr n , các kho n cho vay
khách hàng đ c phân lo i thành 5 nhóm theo m c đ r i ro nh sau: n đ tiêu chu n, n c n chú ý, n d i tiêu chu n, n nghi ng và n có kh n ng m t v n.
B ng 2.4: D n cho vay c a MDB qua các n m n v tính: t đ ng Ch tiêu N m 2010 N m 2011 N m 2012 N m 2013 N m 2014 1. T ng d n 2.695 3.186 3.717 3.919 3.148 Trong đó: N nhóm 1 2.631 3.041 3.405 3.669 2.900 N nhóm 2 30 79 183 146 88 N nhóm 3 6 26 41 26 43 N nhóm 4 7 20 54 7 41 N nhóm 5 21 20 34 71 76 2. N quá h n 64 145 312 250 248 3. N x u 34 66 129 104 160 4. T l n x u 1,26% 2,08% 3,46% 2,65% 5,10%
Ngu n: Kh i Tài chính k toán ngân hàng MDB
Tính đ n 31/12/2010, t ng d n cho vay c a MDB n m 2010 là 2.695 t đ ng trong đó n x u là 34 t . N x u cho vay khách hàng c a ngân hàng TMCP Phát tri n MêKông khá th p, t l n x u trên t ng d n cho vay là 1,26%. Con s này khá th p so v i m c 2,16% là n x u chung c a toàn ngành ngân hàng tính đ n cu i n m 2010. M c n x u không cao cho th y ho t đ ng tín d ng c a MDB trong n m 2010 thu h i n khá t t và không có nhi u r i ro.
Cu i n m 2011, m c t l n x u c a toàn ngành ngân hàng đ c công b là 3,1%. Riêng MDB v i m c t ng tr ng tín d ng 18%, t l x u là 2,08%, có th th y r i ro tín d ng v n n m trong gi i h n cho phép. Tuy nhiên m c t ng tr ng d n quá h n lên đ n 126% so v i n m 2010 là m t d u hi u đang l u Ủ.
N m 2012, t ng tr ng d n cho vay c a MDB là 16%. T ng d n cho vay