De cuong TMDT full

Mục lục I Tổng quan Thanh toán điện tử 1.1 Khái niệm: TTĐT (hay cịn gọi tốn trực tuyến) mơ hình giao dịch khơng dùng tiền mặt phổ biến giới Có nhiều hình thức tốn điện tử như: thơng qua thẻ ATM, thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ, ví điện tử Payoo, payment gateway, toán qua điện thoại v.v… Thơng qua tốn điện tử người dùng khơng sử dụng tiền mặt để toán chi trả hoạt động giao dịch mua bán mà thay vào sử dụng loại thẻ tín dụng, thẻ chứng thực bảo đảm Ngân hàng Điều an tồn tiện dụng, có tính bảo mật cao Hạ tầng toán điện tử tổ hợp thiết bị, máy móc, hệ thống, phần mềm có chức phục vụ trực tiếp cho việc toán điện tử 1.2 Đặc điểm toán điện tử (TTĐT) Sự đời hình thức TTĐT gắn liền với đời đồng tiền ghi sổ phát triển gắn liền với phá triển hệ thống Ngân hàng Sự tồn lớn mạnh hệ thống tạo điều kiện cho cá nhân tổ chức kinh tế mở tài khoản tiền gửi ngân hàng thực việc tốn thơng qua việc chuyển khoản hệ thống ngân hàng TTĐT hình thức vận động tiền tệ mà tiền vừa công cụ để kế tốn, vừa cơng cụ để chuyển hóa hình thức giá trị hàng hóa dịch vụ Nó có số đặc điểm sau: + Trong TTĐT vận động tiền tệ độc lập với vận động hàng hóa thời gian lẫn khơng gian thường khơng có ăn khớp Đây đặc điểm quan trọng bật hình thức TTĐT + Trong TTĐT, vật trung gian trao đổi khơng xuất hình thức tốn dùng tiền mặt theo kiểu H-T-H mà xuất dạng tiền kế toán hay tiền ghi sổ ghi chép chứng từ sổ sách kế toán, đặc điểm riêng TTĐT + Trong TTĐT, ngân hàng vừa người tổ chức vừa người thực khoản tốn Chỉ có ngân hàng, người quản lý tài khoản tiền gửi khách hàng quyền trích chuyển tài khoản theo nguyên tắc chuyên môn đặc thù nghiệp vụ riêng Với nghiệp vụ này, ngân hàng trở thành trung tâm toán khách hàng Với đặc điểm nêu TTĐT tổ chức thực tốt phát huy tác dụng tích cực Trong tương lai, theo đà phát triển xã hội theo nhu cầu thị trường TTĐT giữ vị trí đặc biệt quan trọng việc lưu chuyển tiền tệ toán giá trị kinh tế 1.3 Sự cần thiết khách quan vai trị Thanh tốn điện tử kinh tế 1.3.1 Sự cần thiết khách quan toán điện tử Thanh toán khâu mở đầu khâu kết thúc trình sản xuất, lưu thơng hàng hố Chính phương tiện tốn ln ln đổi phù hợp với nhịp độ tăng trưởng không ngừng q trình sản xuất - lưu thơng hàng hố Nền sản xuất hàng hố phát triển nhu cầu người ngày cao khối lượng hàng hoá, dịch vụ ngày đa dạng khối lượng chất lượng, quan hệ thương mại mở rộng phạm vi quốc tế việc toán tiền mặt gặp nhiều trở ngại bộc lộ hạn chế định Trước hết tốn tiền mặt có độ an tồn khơng cao, với khối lượng hàng hoá, dịch vụ giao dịch lớn việc tốn trực tiếp tiền mặt khơng an tồn cho người trả tiền người nhận tiền q trình tốn phải có kiểm đếm, bảo quản, vận chuyển tiền Tiếp đó, quan hệ tốn mở rộng phạm vi quốc tế chi phí thủ tục chuyển đổi tiền để toán chi trả lớn khoảng cách người mua người bán đơi xa, thời gian để người mua mang tiền đến trả bị khống chế, điều dẫn đến kìm hãm sản xuấtlưu thơng hàng hố Hơn nữa, toán tiền mặt hạn chế khả tạo tiền Ngân hàng Thương Mại (NHTM), gây nạn làm tiền giả Ngồi ra, cịn vấn đề quan trọng chi phí lớn mà Ngân hàng Nhà nước (NHNN) phải bỏ để in tiền, vận chuyển, bảo quản tiền mặt Từ thực tế khách quan này, thời kỳ kinh tế chuyển sang giai đoạn phát triển mạnh mẽ, tiền mặt khơng thể đáp ứng nhu cầu tốn tồn kinh tế địi hỏi phải có hình thức tốn đời tiên tiến hơn, đại hơn, phù hợp đáp ứng nhu cầu sản xuất, lưu thơng hàng hố Hình thức tốn khơng dùng tiền mặt đời khắc phục hạn chế toán tiền mặt, đồng thời thúc đẩy phát triển sản xuất lưu thơng hàng hố kinh tế Thanh toán điện tử ngày đựơc mở rộng phát triển chức phương tiện toán tiền tệ; nhiên mở rộng tốn khơng dùng tiền mặt liên quan đến quy luật tạo tiền, tăng bội số tín dụng NHTM thay đổi mối quan hệ tiền mặt tiền ghi sổ(M M1) 1.3.2 Vai trị Thanh tốn điện tử kinh tế Khi kinh tế thị trường phát triển TTĐT có vị trí vơ quan trọng TTĐT mang lại hiệu kinh tế cao phần thiếu hoạt động kinh tế, điều khẳng định vai trị đặc biệt quan trọng tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế Vai trò thể khía cạnh sau: + Đối với khách hàng: TTĐT phương thức toán đơn giản, an toàn, tiết kiệm, thuận lợi cho trao đổi Khi có tài khoản giao dịch ngân hàng, khách hàng muốn rút tiền lúc được, cần viết yêu cầu gửi ngân hàng + Đối với ngân hàng: TTĐT cơng cụ tốn bù trừ ngân hàng dùng đến giấy bạc, giúp cho việc tốn thuận lợi việc lưu thơng tiền tệ nhanh đồng thời dễ kiểm sốt TTĐT có vai trị quan trọng việc huy động tích tụ nguồn vốn tạm thời chưa sử dụng đến khách hàng vào quan tín dụng, tạo nguồn cho tài khoản để thực toán Loại tiền gửi nguồn vốn cung cấp cho nghiệp vụ sinh lời ngân hàng thương mại, gửi toán phải trả lãi, giảm giá đầu vào “đi vay vay” + Đối với kinh tế: TTĐT có ý nghĩa quan trọng đến việc tiết kiệm khối lượng tiền mặt lưu thơng, từ giảm bớt phí tổn to lớn xã hội có liên quan đến việc phát hành lưu thơng tiền tệ Trước hết tiết kiệm chi phí in tiền, sau chi phí cho việc kiểm đếm, chuyên chở, bảo quản huỷ bỏ tiền cũ, tiền rách, mà vấn đề xúc việc chuyên chở bảo quản tiền mặt TTĐT nước ta tổ chức thành hệ thống thống Trong hệ thống ngân hàng trung tâm toán, hoạt động trao đổi hàng hoá dịch vụ kết thúc toán quan hệ toán liên quan tới tất hoạt động xã hội, tồn kinh tế Do việc tổ chức tốt cơng tác tốn nói chung TTĐT nói riêng có ý nghĩa vai trị lớn kinh tế TTĐT hình thức sử dụng cơng cụ tiền tệ tiến tạo tiền đề để áp dụng thành tựu khoa học kỹ thuật mang lại lợi ích kinh tế to lớn TTĐT đời phát triển sở kinh tế thị trường Song lại trở thành nhân tố thúc đẩy kinh tế hàng hố phát triển, vừa coi “đứa con” sinh kinh tế thị trường lại xem “bà đỡ” kinh tế hàng hố, góp phần đẩy nhanh tốc độ q trình tái sản xuất xã hội, khâu đầu khâu kết thúc trình sản xuất, liên quan đến tồn q trình lưu thơng hàng hố, tiền tệ tổ chức kinh tế cá nhân xã hội + TTĐT tạo điều kiện dễ dàng cho việc kiểm sốt lạm phát Thơng qua việc khống chế tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ tái chiết khấu Ngân hàng Trung ương gián tiếp điều hoà khối lượng tiền tệ cung ứng, góp phần bảo đảm cho kinh tế mức độ ổn định Căn vào việc toán luân chuyển tiền tệ mà hoạch định sách cần thiết Với ý nghĩa to lớn đó, quốc gia có kinh tế phát triển, người dân sử dụng hình thức TTĐT thói quen văn hố khơng thể thiếu + Khi ngân hàng tăng tỷ trọng TTĐT lúc ngân hàng thu hút nhiều nguồn vốn xã hội vào ngân hàng Trên sở nguồn vốn tăng thêm ngân hàng có điều kiện mở rộng cho vay tăng vốn cho kinh tế Như tốn khơng dùng tiền mặt vừa góp phần tăng nhanh vịng quay vốn cho xã hội vừa góp phần tăng cường nhu cầu vốn cho xã hội 1.4 Những hình thức tốn điện tử Để đáp ứng nhu cầu toán kinh tế thị trường, Việt Nam áp dụng hình thức TTĐT sau: + Thanh tốn Séc - Séc chuyển khoản - Séc bảo chi + Thanh toán Uỷ nhiệm Chi - Chuyển tiền + Thanh toán Uỷ nhiệm thu + Thanh toán Thư tín dụng + Thanh tốn Thẻ Ngân hàng (thẻ toán) II Thực trạng hạ tầng toán điện tử của Việt Nam Trong kinh tế thị trường, việc phát triển hoạt động toán không dùng tiền mặt coi điều kiện tảng hoạt động tài ngân hàng để thúc đẩy hoạt động thương mại phát triển, mặt khối lượng, giá trị giao dịch phạm vi, loại hình giao dịch Thực tế cho thấy, tốn khơng dùng tiền mặt có tốc độ tăng trưởng mạnh mẽ, vào năm đầu kỷ 21, nhờ tốc độ giá trị chu chuyển dòng vốn quốc gia quốc gia với không ngừng tăng lên Đối với nước ta sau năm tích cực triển khai thực Đề án tốn khơng dùng tiền mặt (TTKDTM) giai đoạn 2006-2010 định hướng đến năm 2020 Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Quyết định số 291/2006/QĐ-TTg (Đề án 291) đạt kết đáng khích lệ sở hạ tầng dịch vụ toán điện tử đáp ứng tốt nhu cầu kinh tế Có thể khẳng định hạ tầng dịch vụ toán điện tử không ngừng phát triển - Hệ thống tốn điện tử liên ngân hàng (TTĐTLNH): Được hồn thành đưa vào vận hành từ tháng 5/2002; giai đoạn I (2002-2008) Hệ thống triển khai tỉnh, thành phố lớn: Hà Nội, Hải Phòng, Đà Nẵng, TP.Hồ Chí Minh Cần Thơ; giai đoạn II từ cuối 2008 Hệ thống triển khai mở rộng toàn quốc Đến nay, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) thiết lập Hệ thống TTĐTLNH kết nối 66 đơn vị thành viên thuộc NHNN gần 800 đơn vị thành viên trực tiếp (chi nhánh) thuộc 97 TCTD thành viên (hội sở chính) tồn quốc Hệ thống có cấu phần: luồng toán giá trị cao (cung cấp dịch vụ toán trực tuyến tổng tức thời); luồng toán giá trị thấp (cung cấp dịch vụ tốn theo lơ); xử lý tốn vốn Việc hồn thành đưa vào vận hành hệ thống toán giai đoạn II, đánh dấu bước phát triển hệ thống toán ngân hàng với thay đổi kỹ thuật, công nghệ tiên tiến, hiệu xử lý quy trình nghiệp vụ đại theo thông lệ quốc tế, đáp ứng nhu cầu thanh, toán tức thời số lượng giao dịch toán ngày cao kinh tế Với số lượng giao dịch bình quân đạt khoảng 70.000 giao dịch/ngày, giá trị giao dịch trung bình khoảng 104.000 tỷ đồng/ngày, có khả đáp ứng tăng trưởng tốn đến năm 2020 với lực xử lý đến triệu giao dịch/ngày Có thể nói, hệ thống toán xương sống quốc gia, tạo bước phát triển đột phá tảng sở vật chất, kỹ thuật cho TTKDTM, đồng thời làm sở cho việc phát triển phương tiện, dịch vụ toán - Hệ thống toán bù trừ điện tử (TTBTĐT): Là hệ thống toán quan trọng NHNN chi nhánh quản lý, vận hành triển khai địa bàn tỉnh, thành phố ( trừ tỉnh, thành phố triển khai Hệ thống TTĐTLNH giai đoạn I là: TP Hà Nội, Hải Phòng, TP HCM, Cần Thơ Đà Nẵng, áp dụng hình thức tốn bù trừ giấy) Hệ thống bắt đầu triển khai từ tháng 5/2002 đến tháng 6/2008, TTBTĐT triển khai rộng khắp toàn quốc Hệ thống TTBTĐT thực chức xử lý toán bù trừ giao dịch toán điện tử liên ngân hàng ngân hàng thành viên tham gia bù trừ điện tử địa bàn tỉnh, thành phố Đến nay, Hệ thống hoạt động ổn định, an tồn phát huy hiệu tích cực với số lượng giá trị giao dịch toán chiếm tỷ trọng lớn toán liên ngân hàng Đến cuối năm 2010, tồn Hệ thống TTBTĐT có khoảng 950 thành viên, với khối lượng giao dịch năm 2010 9,5 triệu giao dịch, đạt 2.444.827 tỷ đồng, tăng xấp xỉ 48% số lượng giao dịch tăng gần 95% giá trị giao dịch so với năm 2009 - Xây dựng Trung tâm chuyển mạch thẻ thống (TTCMTTN): NHNN phối hợp Bộ, ngành liên quan xây dựng Đề án xây dựng TTCMTTN, trình Thủ tướng Chính phủ phê duyệt (thực từ 2009 - 2012) nhằm tiến tới kết nối hệ thống toán giao dịch bán lẻ NHTM, liên minh thẻ hành thành hệ thống thống tồn quốc, tăng tính thuận tiện cho người sử dụng dịch vụ toán thẻ - Phát triển hệ thống toán nội NHTM: Hệ thống toán nội NHTM, ngân hàng lớn, có phát triển vượt bậc, nhờ đầu tư sở hạ tầng triển khai ứng dụng mạnh mẽ cơng nghệ phục vụ cho hoạt động tốn Hầu hết, NHTM thiết lập hệ thống ngân hàng lõi (core banking), hệ thống toán nội với kỹ thuật, công nghệ tiên tiến, cho phép NHTM cung ứng dịch vụ, phương tiện tốn đại, mang lại nhiều tiện ích cho khách hàng Mặt khác, hệ thống core banking có giao diện với hệ thống tốn bên ngồi SWIFT, Hệ thống TTĐTLNH, toán song phương, hệ thống khác để xử lý giao dịch toán đến từ hệ thống Cùng với phát triển hạ tầng toán điện tử, doanh nghiệp kinh doanh thương mại điện tử áp dụng hình thức tốn ngày phổ biến Theo báo cáo thương mại điện tử năm 2014, số doanh nghiệp sở hữu website cung cấp dịch vụ TMĐT khảo sát, khoảng 30% website hỗ trợ tích hợp chức tốn trực tuyến 27% chấp nhận toán qua thẻ Visa, Master Card, 25% qua đơn vị toán trung gian 10% tin nhắn SMS 45% website hỗ trợ dịch vụ giao hàng thu tiền sau (Cash on delivery - COD) Hình thức chấp nhận tốn mua hàng trực tiếp công ty phổ biến, chiếm 75% Trong đó, hình thức tốn chuyển khoản nhiều doanh nghiệp triển khai với tỷ lệ 77% 10 ... vị toán trung gian 10% tin nhắn SMS 45% website hỗ trợ dịch vụ giao hàng thu tiền sau (Cash on delivery - COD) Hình thức chấp nhận toán mua hàng trực tiếp công ty phổ biến, chiếm 75% Trong đó,... cường số lượng khách hàng đăng ký Các hình thức đấu giá là: bán từ trang Web doanh nghiệp (ví dụ tradeXchange.com) bán từ trang Web người trung gian (ví dụ ebay.com) Sử dụng đấu giá trực tiếp trang... trang, máy vi tính, thiết bị điện gia dụng, đồ chơi,… cho tập đoàn lớn Kmart, Toys “R” Us, Hoem Depot, Tandy tin (information exchange platform) Các doanh nghiệp đến với Alibaba để tìm kiếm Radio