CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI ĐA PHƯƠNG THỨC DUYÊN HẢI BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II 2021

CƠNG TY CƠ PHẦN VẬN TẢI CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM ĐA PHƯƠNG THỨC DUYÊN HẢI Độc lập - Tự - Hạnh phúc Hải Phòng, ngày 01 tháng 10 năm 2020 GIẤY UỶ QUYỀN (SỔ:.3.3 yTASA-UQ) - Căn Điều lệ Quy chế quản trị Công ty cổ phần Vận tải đa phương thức Duyên Hải; - Căn vào hạn Chủ tịch Hội đồng quản trị quy định Điều lệ Công ty cổ phần Vận tải đa phương thức Duyên Hải; - Căn yêu cầu sản xuất kinh doanh Cơng ty, Ngưịi uỷ quyền: Ơng Đào Việt Anh Chức vụ: Chủ tịch Hội đồng quản trị, người đại diện theo pháp luật Công ty cổ phần Vận tải đa phương thức Duyên Hải CMND số: 012348941 Công an thành phố Hà Nội cấp ngày 20/02/2014 Người uỷ quyền: Ơng Phan Thanh Bình Chức vụ: Tổng Giám đốc Công ty cổ phần Vận tải đa phương thức Duyên Hải CMND số: 030800017 Công an thành phố Hải Phòng cấp ngày 12/11/2008 Nội dung uỷ quyền: Trong phạm vi quyền hạn mình, Ơng Đào Việt Anh ủy quyền cho Ơng Phan Thanh Bình ký loại Báo cáo tài văn giải trình liên quan đến loại Báo cáo tài Cơng ty cổ phần Vận tải đa phương thức Duyên Hải Người ủy quyền chịu trách nhiệm trước Người ủy quyền, Công ty trước pháp luật công việc ủy quyền Thời hạn ủy quyền: Việc ủy quyền có hiệu lực 12 tháng kể từ ngày ký giấy ủy quyền NGƯỜI ĐƯỢC ỦY QUYÈN TONG GIÁM ĐÔC Signature Not Verified Ký bởi: CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI ĐA PHƯƠNG THỨC DUYÊN HẢI Ký ngày: 20/7/2021 10:31:48 CHỦ TỊCH HỘI ĐỔNG QUAN trị CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM CƠNG TY CỎ PHẦN VẬN TẢI ĐA PHƯƠNG THỨC DUYÊN HẢI Độc lập - Tự - Hạnh phúc" _ *** SỐ-/H /CV-TASA DH - 2021 Hải Phòng, ngày 19 tháng 07 năm 2021 (V/v: Giải trình chênh lệch KQHĐKD Quý 11/2021 ) Kỉnh gửi' ỦY BAN CHỨNG KHOÁN NHÀ NƯỚC SỞ GIAO DỊCH chủng khốn TP hị chí minh Tên tổ chức niêm yết: Công ty cổ Phần vận tải Đa phương thức Duyên Hải Mã chứng khoán: TCO Địa trụ sở chính: số 189 Đường Đình Vũ, Đơng Hải 2, Hải An, Hải Phịng Điện thoại: 02253.978.895 FAX: 02253.978.895 ( Đơn vị tính: Đồ Chênh lệch Quý 11/2020 +/% Báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh Quý 11/2021 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 13,852,083,865 6,837,285,285 7,014,798,580 102.60% Giá vốn hàng bán 11,992,566,251 5,536,238,851 6,456,327,400 116.62°^ Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 1,859,517,614 1,301,046,434 558,471,180 Doanh thu hoạt động tài 10,128,826,456 4,377,025,894 5,751,800,562 Chi phí tài (1,531,987,133) (46,604,362) (1,485,382,771) Thu nhập khác 1,664,615,595 1,200,556,706 875,000,000 Chi phí khác Lợi nhuận khác Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Thuế TNDN fải nộp Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 131.41°/? -3187.22% - - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí quản lý doanh nghiệp 42.92TO 464,058,889 38.65% 875,000,000 100.00% - 100.00% 875,000,000 - 875,000,000 100.00% 12,730,715,608 4,524,119,984 8,206,595,624 181.40% 1,123,017,374 242,558,550 880,458,824 362.99% 11,607,698,234 4,281,561,434 7,326,136,800 171.11% Lợi nhuận sau thuế TNDN Quý 11/2021 tăng 171.11% so với kỳ năm trước chủ yếu nguyên nhân sau: + Doanh thu sản xuất kinh doanh Quý 11/2021 tăng 102.60% so với kỳ năm ngoái sản lượng cung cấp dịch vụ tăng, lợi nhuận gộp hoạt động sản xuất kinh doanh tăng 42.90% + Khoản mục doanh thu hoạt động tài tăng 131.41% so với kỳ: Trong Q 11/2021, lợi nhuận cơng ty trích nộp theo thông báo Công ty mẹ khoản tiền lãi thu Công ty mẹ đầu tư tài nhiều hon so với Quý 11/2020 + Khoản mục chi phí tài chính: Q 11/2021, Cơng ty mẹ hồn nhập số trích dự phịng đầu tư tài vào công ty kỳ trước + Trong Quý 11/2021, Công ty mẹ thu lợi nhuận từ bán phưong tiện vận tải Q 11/2020 khơng có khoản thu nhập Chúng xin cam kết giải trình thật hồn tồn chịu trách nhiệm trước pháp luật nội dung giải trình Nơi nhận: -Như -Lưu TƠNG GIÁM Đốc CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM CƠNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI ĐA PHƯƠNG THỨC DUỸÊN HẢI SỐ: Độc lập - Tự - Hạnh phúc _ _*** _ _ /CV-TASA DH - 2021 Hải Phòng, ngày 19 tháng 07 năm 2021 (V/v: Giải trình chênh lệch KQHĐKD 06 tháng đầu năm 2021 ) Kính sửi' ỦY BAN CHỨNG KHỐN NHÀ NƯỚC SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHỐN TP HƠ CHÍ MINH Tên tổ chức niêm yết: Công ty Cổ Phần vận tải Đa phương thức Duyên Hải Mã chứng khoán: TCO Địa trụ sở chính: số 189 Đường Đình Vũ, Đơng Hải 2, Hải An, Hải Phịng Điện thoại: 02253.978.895 FAX: 02253.978.895 Báo cáo kết hoạt động sản xuất kỉnh doanh Từ ngày 01/01/2021 đến 30/06/2021 ( Đơn vị tính: Đồng) Chênh lệch Từ ngày 01/01/2020 +/% đến30/06/2020 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 23,537,545,573 13,030,672,434 10,506,873,139 Giá vốn hàng bán 20,189,307,364 10,612,693,779 9,576,613,585 3,348,238,209 2,417,978,655 930,259,554 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 80.63% 90.242& b/cô cô VÃ 1* 38.4?k ĐA PHÙ V Rouv ' 20.24%N Doanh thu hoạt động tài 10,508,724,282 8,739,653,354 1,769,070,928 Chi phí tài (1,504,357,620) (84,745,128) (1,419,612,492) -1675.16% 3,152,657,385 2,377,747,694 774,909,691 32.59% 875,060,416 875,060,416 100.00% 3,370 3,370 100.00% 875,057,046 875,057,046 100.00% 3,481,287,373 41.40% Chi phí quản lý doanh nghiệp Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 11,890,101,565 8,408,814,192 Lợi nhuận sau thuế TNDN 06 tháng đầu năm 2021 tăng 41.40% so với kỳ năm trước chủ yếu nguyên nhân sau: + Doanh thu sản xuất kinh doanh 06 tháng đầu năm 2021 tăng 80.63% so với kỳ năm ngoái sản lượng cung cấp dịch vụ tăng, lợi nhuận gộp hoạt động sản xuất kinh doanh tăng 38.47% + Khoản mục doanh thu hoạt động tài tăng 20.24% so với kỳ: Trong 06 tháng đầu năm 2021, lợi nhuận cơng ty trích nộp theo thơng báo Công ty mẹ khoản tiền lãi thu Cơng ty mẹ đầu tư tài nhiều so với kỳ năm ngoái + Khoản mục chi phí tài chính: 06 tháng đầu năm 2021, Cơng ty mẹ hồn nhập sổ trích dự phịng đầu tư tài vào cơng ty kỳ trước + Trong 06 tháng đầu năm 2021, Công ty mẹ thu lợi nhuận từ bán phương tiện vận tải 06 tháng đầu năm 2020 khơng có khoản thu nhập Chúng tơi xin cam kết giải trình thật hoàn toàn chịu trách nhiệm trước pháp luật nội dung giải trình CÔNG TỴ CÔ PHÀN VẬN TẢI ĐA PHƯƠNG THỨC DUYÊN HẢI Địa chỉ: số 189 đường Đình Vũ, P.Đơng Hải 2, Q.Hải An, TP Hải Phịng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q IINÃM 2021 Hải Phịng, tháng 07 năm 2021 Báo cáo tài Q II năm 2021 CƠNG TY CỚ PHẦN VẬN TẢI ĐA PHƯƠNG THỨC DUYÊN HẢI Địa chỉ: số 189 đường Đình Vũ, P.Đơng Hải 2, Q.Hải An, TP Hải Phịng Báo cáo tài Quý II năm 2021 MỤC LỤC ~ r> \ ;-í.w 1-2 5-22 Bảng cân đối kế toán ngày 30/06/2021 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Quỷ II năm 2021 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ từ ngày 01/01/2021 đến 30/06/2021 Bản thuyết minh báo cáo tài chỉnh Quỷ II năm 2021 Trang £ Nội dung /7 ^/- STT CÔNG TY CỎ PHÀN VẬN TẢI ĐA PHƯƠNG THỨC DUYÊN HẢI Báo cáo tài Địa chỉ: số 189 đường Đình Vũ, P.Đơng Hải 2,Q.Hải An, TP Hài Phòng Quý II năm 2021 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2021 Đơn vị tính: đồng Tài sản Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm (1) (2) (3) (4) (5) A Tài sản ngắn hạn 100 I Tiền khoản tương đương tiền 110 Tiền 111 Các khoản tương đương tiền 112 II Đầu tư tài ngắn hạn 120 Chứng khốn kinh doanh 121 Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh 122 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 Phải thu ngắn hạn khác 136 IV Hàng tồn kho 140 Hàng tồn kho 141 V Tài sản ngắn hạn khác 150 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 B Tài sản dài hạn v.l 246,342,834,475 74,658,384,189 14,451,366,633 56,020,370,348 14,451,366,633 5,020,370,348 - 31,057,440,900 v.2 V.5a - 200,480,916,043 18,223,007,933 7,084,615,843 1,635,912,548 70,179,354,000 79,427,371 123,216,946,200 16,507,668,014 50,233,500 V.5 - 31,057,440,900 - V.4 51,000,000,000 - 50,233,500 302,877,399 415,005,908 302,877,399 415,005,908 200 21,492,146,254 175,999,607,584 I Các khoăn phải thu dài hạn 210 20,095,000,000 8,892,000,000 Phải thu cho vay dài hạn 215 Phải thu dài hạn khác 216 II Tài sản cổ định 220 Tài sản cố định hữu hình 221 - Nguyên giá v.7a v.3b ■ V.5b - 8,800,000,000 20,095,000,000 92,000,000 1,030,317,015 1,092,760,467 1,030,317,015 1,092,760,467 222 1,323,944,547 9,328,713,864 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (293,627,532) (8,235,953,397) V Đầu tư tài dài hạn 250 - 165,591,640,789 Đầu tư vào công ty 251 - 167,096,120,074 Dự phịng đầu tư tài dài hạn (*) 254 - VI Tài sản dài hạn khác 260 Chi phí trả trước dài hạn 261 Tổng cộng tài sản (270=100+200) 270 V.6 V.7b (1,504,479,285) 366,829,239 423,206,328 366,829,239 423,206,328 267,834,980,729 250,657,991,773 CÔNG TY CỒ PHẦN VẬN TẢI ĐA PHƯƠNG THỨC DUYÊN HẢI Báo cáo tài Địa chi: số 189 đường Đình Vũ, P.Đơng Hải 2,Q.Hải An, TP Hải Phịng Quý II năm 2021 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2021 (Tiếp theo) Đơn vị tính: đồng Nguồn vốn Mã số (1) (2) Thuyết minh (3) Số đầu năm Số cuối kỳ (5) (4) c Nợ phải trả 300 10,107,261,183 4,225,304,674 I Nợ ngắn hạn 310 10,032,261,183 4,147,304,674 Phải trả người bán ngắn hạn 311 6,442,362,818 1,038,579,164 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 313 Phải trả người lao động 314 Chi phí phải trả 315 Doanh thu chưa thực ngắn hạn 318 Phải trả ngắn hạn khác 319 Quỹ khen thưởng, phúc lợi V.8 - v.9a V.10 49,355 1,364,546,090 108,968,894 281,541,800 220,494,900 519,919,200 592,041,000 - - 1,151,478,168 2,017,010,594 322 272,413,107 170,160,767 II Nợ dài hạn 330 75,000,000 78,000,000 Phải trả dài hạn khác 337 v.llb 75,000,000 78,000,000 D Vốn chủ sở hữu 400 V.13a 257,727,719,546 246,432,687,099 I Vốn chủ sở hữu 410 257,727,719,546 246,432,687,099 Vốn góp chủ sở hữu 411 187,110,000,000 187,110,000,000 - cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 411a 167,280,760,000 167,280,760,000 Thặng dư vốn cổ phần 412 9,772,359,500 9,772,359,500 cổ phiếu quỹ (*) 415 (22,095,490,500) (22,095,490,500) Quỹ đầu tư phát triển 416 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 418 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 81,996,285,486 70,662,139,062 - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước 421a 70,106,183,921 60,635,006,221 - LNST chưa phân phối kỳ 421b 11,890,101,565 10,027,132,841 II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 Tổng cộng nguồn vốn (440=300+400) 440 v.lla 944,565,060 - 875,146,852 108,532,185 - 267,834,980,729 250,657,991,773 Báo cáo tài Quý II năm 2021 CÔNG TY CỔ PHÀN VẬN TẢI ĐA PHƯƠNG THỨC DUYÊN HẢI Địa chì: số 189 đường Đình Vũ, P.Đơng Hải 2, Q.Hải An, TP Hải Phòng BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QÚYIINẢM 2021 CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh (2) (3) (1) Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 VL1 Các khoẳn giảm trừ doanh thu 03 Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý Quý II Năm (4) 13,852,083,865 Năm trước Năm Năm trước (5) (6) (7) 6,837,285,285 - Hàng bán bị trả lại Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 Giá vốn hàng bán 11 Lọi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 Doanh thu hoạt động tài 21 Chi phí tài 22 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 ■ Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 Lọi nhuận từ hoạt động kinh doanh 10 Thu nhập khác 11 Chi phí khác 12 Lọi nhuận khác 13 Tổng lọi nhuận kế toán trước thuế 14 Chi phí thuế TNDN hành 51 15 Lọi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 23,537,545,573 13,030,672,434 - - - - 13,852,083,865 6,837,285,285 23,537,545,573 13,030,672,434 11,992,566,251 5,536,238,851 20,189,307,364 10,612,693,779 1,859,517,614 1,301,046,434 3,348,238,209 2,417,978,655 VI.4 10,128,826,456 4,377,025,894 10,508,724,282 8,739,653,354 VL5 (1,531,987,133) - VI.3 VI.6 (46,604,362) (1,504,357,620) (84,745,128) - 1,664,615,595 1,200,556,706 3,152,657,385 2,377,747,694 30 11,855,715,608 4,524,119,984 12,208,662,726 31 32 875,000,000 - 8,864,629,443 - 40 875,000,000 50 12,730,715,608 4,524,119,984 13,083,719,772 8,864,629,443 1,123,017,374 242,558,550 1,193,618,207 455,815,251 11,607,698 234 4,281561,434 11,890,101,565 8,408,814,192 VL8 875,060,416 - 3370 - 875,057,046 - CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI ĐA PHƯƠNG THỨC DUYÊN HẢI ĐC: Số 189 đường Đình Vũ, p Đơng Hải 2, Q Hải An, Hải Phịng Báo cáo tài Q II năm 2021 • Cơng ty CP vận tải Đa phương thức Duyên Hải - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh Công ty CP vận tải Đa phương thức Duyên Hải - Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh thành lập hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký hoạt động Chi nhánh số 0200793081-001 Sở kế hoạch Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp đăng ký lần đầu ngày 06 tháng 03 năm 2018, thay đổi lần thứ ngày 15 tháng 03 năm 2018 Trụ sở đăng ký : số 62 Bis Huỳnh Thúc Kháng, Phường Bến Nghé, Quận 1, thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam II KỲ KÉ TỐN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ sử DỤNG TRONG KÉ TOÁN Kỳ kế tốn Cơng ty ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán đồng Việt Nam (Ký hiệu đồng) III CHUẨN Mực VÀ CHẾ Độ KẾ TỐN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng: Cơng ty áp dụng Chế độ kế tốn doanh nghiệp ban hành theo thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính, thơng tư việc hướng dẫn, sửa đổi, bổ sung Chế độ kế toán doanh nghiệp định ban hành chuẩn mực kế tốn Việt Nam, thơng tư hướng dẫn, sửa đổi, bổ sung chuẩn mực kế toán Việt Nam Bộ Tài ban hành có hiệu lực đến thời điểm kết thúc niên độ kế toán lập báo cáo tài năm Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế tốn Chế độ kế tốn Cơng ty áp dụng chuẩn mực kế toán Việt Nam văn hướng dẫn chuẩn mực Nhà nước ban hành Các báo cáo tài lập trình bày theo quy định chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực Chế độ kế toán hành áp dụng X Hình thức kê tốn áp dụng Cơng ty áp dụng hình thức kế tốn: Nhật ký chung IV CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG (Trường hợp doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục) Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền khoản tương đương tiền: Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng, khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn gốc khơng q tháng, có tính khoản cao, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền thời điểm báo cáo Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Nguyên tắc đánh giá hàng tồn kho: Hàng tồn kho tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thực thấp giá gốc phải tính theo giá trị có thề thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho mua ngồi bao gồm giá mua, loại thuế khơng hồn lại, chi phí vận chuyển, bốc xếp, bảo quản q trình mua hàng chi phí khác có liên quan trực tiếp đến việc mua hàng tồn kho s CÔNG TY CỎ PHẦN VẬN TẢI ĐA PHƯƠNG THỨC DUYÊN HẢI ĐC: Số 189 đường Đìnii Vũ, p Đơng Hải 2, Q Hải An, Hải Phịng Báo cáo tài Q II năm 2021 Phương pháp xác định giá trị hàng tồn kho cuối kỳ: Giá trị hàng tồn kho cuối kỳ xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Phương pháp hạch tốn hàng tồn kho: Cơng ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch toán hàng tồn kho Nguyên tắc ghi nhận khoản phải thu thương mại phải thu khác: Nguyên tắc ghi nhận: Các khoản phải thu khách hàng, khoản trả trước cho người bán, phải thu nội bộ, phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng (nếu có), khoản phải thu khác thời điểm báo cáo, nếu: Có thời gian đáo hạn khơng q 12 tháng chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường kể từ thời điểm báo cáo phân loại Tài sản ngắn hạn Các khoản không phân loại ngắn hạn phân loại Tài sản dài hạn Lập dự phịng phải thu khó địi: Dự phịng nợ phải thu khó địi thể phần giá trị dự kiến bị tổn thất khoản nợ phải thu có khả khơng khách hàng tốn khoản phải thu thời điểm lập báo cáo tài Tăng giảm số dư tài khoản dự phịng hạch tốn vào chi phí quản lý doanh nghiệp Nguyên tắc ghi nhận khấu hao tài sản cố định: Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ hữu hình: Tài sản cố định ghi nhận theo giá gốc Trong trình sử dụng, tài sản cố định ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại Phương pháp hao TSCĐ hữu hình: Khấu hao trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao phù họp với Thông tư 45/2013/TT-BTC ngày 25 tháng 04 năm 2013 Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu tư tài 5.1 Nguyên tắc ghi nhận Khoản đầu tư vào công ty con, cơng ty liên kết kế tốn theo phương pháp giá gốc Lợi nhuận chia từ công ty con, công ty liên kết phát sinh sau ngày đầu tư ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh Các khoản chia khác khoản giảm trừ giá gốc đầu tư Khoản đầu tư vào cơng ty liên doanh kế tốn theo phương pháp giá gốc Khoản vốn góp liên doanh khơng điều chình thay đổi phần sở hữu cơng ty tài sản công ty liên doanh Báo cáo kết hoạt động kinh doanh công ty phản ánh khoản thu nhập chia từ lợi nhuận luỹ kế công ty liên doanh phát sinh sau góp vốn liên doanh Hoạt động liên doanh theo hình thức hoạt động kinh doanh đồng kiểm sốt tài sản đồng kiểm sốt cơng ty áp dụng nguyên tắc kế toán chung với hoạt động kinh doanh thơng thường khác Trong đó: - Cơng ty theo dõi riêng khoản thu nhập, chi phí liên quan đến hoạt động liên doanh thực phân bổ cho bên liên doanh theo họp đồng liên doanh - Công ty theo dõi riêng tài sản góp vốn liên doanh, phần vốn góp vào tài sản đồng kiểm sốt khoản cơng nợ chung, cơng nợ riêng phát sinh từ hoạt động liên doanh Các khoản đầu tư chứng khoán thời điểm báo cáo, nếu: - Có thời hạn thu hồi đáo hạn không 03 tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư coi “tương đương tiền”; - Có thời hạn thu hồi vốn năm phân loại tài sản ngắn hạn; CÔNG TY CÔ PHÀN VẬN TẢI ĐA PHƯƠNG THỨC DUYÊN HẢI ĐC: Số 189 đường Đinh Vũ, p Đông Hải 2, Q Hải An, Hải Phịng Báo cáo tài Q II năm 2021 - Có thời hạn thu hồi vốn năm phân loại tài sản dài hạn 5.2 Lập dự phịng khoản đầu tư tài - Dự phịng khoản đầu tư tài dài hạn: Dự phòng đầu tư cho khoản đầu tư tài số vốn đầu tư tính theo công thức sau: Vốn đầu tư doanh nghiệp Mức dự phịng tổn thất khoản đầu Vốn góp thực tế Vốn chủ bên tổ chức kinh tế sở hữu thực có X Tổng vốn góp thực tế bên tổ chức kinh tế tư tài Nguyên tắc ghi nhận chi phí trả trước: Chi phí trả trước ngắn hạn: Là loại chi phí trả trước liên quan đến năm tài ghi nhận vào chi phí sản xuất kinh doanh năm tài Chi phí trả trước dài hạn: Là loại chi phí thực tế phát sinh có liên quan đến kết hoạt động sàn xuất kinh doanh nhiều niên độ kế toán Nguyên tắc ghi nhận khoản phải trả thương mại phải trả khác Các khoản phải trả người bán, phải trả khác, khoản vay thời điểm báo cáo, nếu: - Có thời hạn toán năm phân loại Nợ ngắn hạn - Có thời hạn tốn năm phân loại Nợ dài hạn Tài sản thiếu chờ xử lý phân loại Nợ ngắn hạn Thuế thu nhập hoãn lại phân loại Nợ dài hạn Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sử hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần giá trị chênh lệch giá bán mệnh giá cổ phiếu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước Nguyên tắc trích lập khoản dự trữ quỹ từ lọi nhuận sau thuế: Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp sau Hội đồng quản trị phê duyệt trích quỹ theo Điều lệ Cơng ty quy định pháp lý hành, phân chia cho bên dựa tỷ lệ vốn góp 10 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu Ỉ0.1 Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa chuyển giao cho người mua; Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; Doanh thu xác định tương đối chắn; Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng 10 c CÔNG TY CỞ PHÀN VẬN TẢI ĐA PHƯƠNG THỨC DUYÊN HẢI Báo cáo tài ĐC: Số 189 đường Đình Vũ, p Đơng Hài 2, Q Hải An, Hài Phịng _ Quý ĩĩ năm 2021 10.2 Doanh thu cung cấp dịch vụ: ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần công việc hoàn thành vào ngày lập Bảng Cân đổi kể tốn kỳ Ket giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn điều kiện sau: Doanh thu xác định tương đối chắn; Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán; Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Phần cơng việc cung cấp dịch vụ hồn thành xác định theo phương pháp đánh giá công việc hồn thành 10.3 Doanh thu hoạt động tài chính: Doanh thu phát sinh từ tiền lãi khoản doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; Doanh thu xác định tương đối chắn Doanh thu hoạt động tài phát sinh năm lãi tiền gửi ngân hàng, lãi cho vay, lãi chênh lệch tỷ giá 10.4 Doanh thu nhận trước' Phản ánh số có tình hình tăng giảm doanh thu chưa thực doanh nghiệp kỳ kế toán Doanh thu nhận trước số tiền khách hàng trả trước cho nhiều kỳ kế tốn tiền th văn phịng, th tài sản Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; Doanh thu xác định tương đối chắn 11 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài chính, chi phí bán hàng chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí tài chính: Chi phí tài bao gồm lãi tiền vay chi phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến khoản vay ghi nhận vào chi phí kỳ Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vàọ giá trị tài sản (được vốn hố), bao gồm khoản lãi tiền vay, phân bổ khoản chiết khấu phụ trội phát hành trái phiếu, khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới trình làm thủ tục vay Chi phí bán hàng chi phí quản lý doanh nghiệp: khoản chi phí gián tiếp phục vụ cho hoạt động phân phối sản phẩm, hàng hoá, cung cấp dịch vụ thị trường điều hành sản xuất kinh doanh Công ty Mọi khoản chi phí bán hàng quản lý doanh nghiệp phát sinh kỳ ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh kỳ chi phí khơng đem lại lợi ích kinh tế kỳ sau 12 Nguyên tắc ghi nhận Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành loại thuế khác Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) hành: Chi phí thuế TNDN hành thể tổng giá trị số thuế phải trả năm số thuế hỗn lại Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN năm hành Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày báo cáo kết hoạt động kinh doanh khơng bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) Việc xác định chi phí thuế TNDN vào quy định hành thuế Tuy nhiên quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế TNDN tuỳ thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Quý II năm 2021 20% 11 CÔNG TY CỎ PHẢN VẬN TẢI ĐA PHƯƠNG THỨC DUYÊN HẢI ĐC: Số 189 đường Đình Vũ, p Đơng Hải 2, Q Hải An, Hải Phịng Báo cáo tài Q II năm 2021 Thuế thu nhập hỗn lại: Được tính sở khoản chênh lệch tạm thời giá trị ghi sổ khoản mục tài sản công nợ Bảng cân đối kế tốn sở tính thuế thu nhập Thuế thu nhập hoãn lại xác định theo thuế suất thuế TNDN dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả tốn Tài sản thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để sử dụng khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ Không bù trừ chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành với chi phí thuế TNDN hỗn lại Thuế giá trị gia tăng Thuế GTGT kê khai hạch toán theo quy định hành Nhà nước Các loại thuế khác Các loại thuế khác Công ty kê khai nộp thuế theo quy định hành Nhà nước 0; P Ạt TA