Hướng dẫn công bố thông tin thị trường chứng khoán

Bộ TÀI CHÍNH CỘNG HỒ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Số' 155/2015/TT-BTC Hà Nội, ngày 06 tháng 10 năm 2015 THÔNG Tư Hướng dẫn công bố thông tin thị trường chứng khoán Căn Luật Chứng khoán ngày 29 tháng 06 năm 2006; Căn Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Chứng khoán ngày 24 tháng 11 năm 2010; Căn Luật Doanh nghiệp ngày 26 tháng 11 năm 2014; Căn Nghị định số 58/2012/NĐ-CP ngày 20 tháng năm 2012 Chính phủ quy định chi tiết hướng dân thi hành sô điêu Luật Chứng khoán Luật sửa đoi, bố sung số điêu Luật chứng khoán; Căn Nghị định sổ 60/2015/NĐ-CP ngày 26 tháng năm 2015 Chính phủ sửa đối, bố sung sổ điêu Nghị định sô 58/2012/NĐ-CP ngày 20 thảng năm 2012 Chính phủ quy định chi tiết hướng dân thi hành so điểu Luật Chứng khoán Luật sửa đôi, bô sung sô điêu Luật chứng khoán; Căn Nghị định sổ 42/2015/NĐ-CP ngày tháng năm 2015 Chính phủ quy định vê chứng khoán phái sinh thị trường chứng khoán phải sình; Căn Nghị định số 215/2013/NĐ-CP ngày 23 tháng 12 năm 2013 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyên hạn câu tô chức Bộ Tài chính; Xét đề nghị Chủ tịch ủy ban Chứng khoán Nhà nước; Bộ trưởng Bộ Tài ban hành Thơng tư hướng dẫn cơng bẻ thơng tin thị trường chứng khoán Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi điều chỉnh, đối tượng áp dụng Thông tư quy định việc công bố thơng tin thị trường chứng khốn Việt Nam Đối tượng áp dụng: a) Công ty đại chúng, tổ chức phát hành trái phiếu (ngoại trừ tổ chức phát hành trái phiếu Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh trái phiếu quyền địa phương); b) Cơng ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ, chi nhánh cơng ty quản lý quỹ nước ngồi Việt Nam, quỹ đại chúng; c) Sở giao dịch chứng khoán, Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam (sau viết tắt Trung tâm lưu ký chứng khốn); d) Nhà đầu tư thuộc đối tượng cơng bố thông tin theo quy định pháp luật; đ) Cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan khác Điều Giải thích từ ngữ Trong Thơng tư này, từ ngữ hiểu sau: Công ty đại chúng công ty cổ phần theo quy định khoản Điều 25 Luật Chứng khốn Cóng ty đại chủng quy mô lớn công ty đại chúng có vốn góp chủ sở hữu từ 120 tỷ đồng trở lên báo cáo tài năm gần kiểm toán Quỹ đại chủng quỹ đóng, quỹ mở, bao gồm quỹ hốn đổi danh mục cơng ty đầu tư chứng khốn đại chúng Nhà đầu tư thuộc đổi tượng công bố thông tin bao gồm: a) Nhà đầu tư người nội công ty đại chúng, người nội quỳ đại chúng người có liên quan người nội bộ; b) Cổ đơng lớn, nhóm người có liên quan sở hữu từ 5% trở lên số cổ phiếu lưu hành có quyền biếu công ty đại chúng; nhà đầu tư sở hữu từ 5% trở lên chứng quỹ quỹ đóng; cổ đông sáng lập thời gian bị hạn chế chuyển nhượng công ty đại chúng, công ty đầu tư chứng khoán đại chúng; thành viên sáng lập quỹ đại chúng; c) Nhà đầu tư nhóm nhà đầu tư có liên quan mua vào để trở thành cổ đông lớn công ty đại chúng, sở hữu từ 5% trở lên chứng quỹ quỹ đóng; d) Tổ chức, cá nhân thực chào mua công khai cổ phiếu công ty đại chúng Người nội công ty đại chúng là: a) Thành viên Hội đồng quản trị; b) Thành viên Ban kiểm soát, thành viên Ban kiểm toán nội bộ; c) Giám đốc Tổng Giám đốc, Phó Giám đốc Phó Tổng giám đốc chức danh quản lý tương đương Đại hội đồng cổ đông Hội đồng quản trị bổ nhiệm; cá nhân giữ chức danh quản lý khác có thẩm quyền nhân danh cơng ty ký kết giao dịch công ty theo quy định Điều lệ cơng ắ ty; d) Giám đốc Tài chính, Ke tốn trưởng, Trưởng phịng tài kế tốn, người phụ trách kế toán; đ) Người đại diện theo pháp luật, người ủy quyền công bổ thông tin Người nội quỹ đại chúng là: a) Thành viên Ban đại diện quỹ đàu tư chứng khoán đại chúng, thành viên Hội đồng quản trị công ty đầu tư chứng khoán đại chúng; b) Thành viên Hội đồng quản trị Hội đồng thành viên, Chủ tịch công ty; thành viên Ban Kiểm sốt (nếu có), thành viên phận kiếm tốn nội (nếu có); thành viên Ban điều hành công ty quản lý quỹ; c) Giám đốc tài chính, Kế tốn trưởng, Trưởng phịng tài kế tốn, người phụ trách kế tốn cơng ty quản lý quỹ; người điều hành quỹ đại chúng, cơng ty đầu tư chứng khốn đại chúng; d) Người đại diện theo pháp luật, người ủy quyền công bố thông tin Ngày công bố thông tin ngày thông tin xuất phương tiện công bố thông tin quy định khoản Điều Thông tư Ngày báo cảo việc công bổ thông tin ngày gửi fax, gửi liệu điện tử qua email, ngày thông tin tiếp nhận hệ thống thông tin điện tử ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Sở giao dịch chứng khoán ngày ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Sở giao dịch chứng khoán nhận văn báo cáo việc công bố thông tin tùy theo thời điếm đến trước Số cổ phiếu lưu hành có quyền biểu cơng ty đại chúng số cổ phiếu có quyền biểu cơng ty phát hành trừ số cổ phiếu có quyền biểu công ty đại chúng mua lại làm cố phiếu quỹ 10 Tổ chức đãng ký giao dịch tố chức có chứng khốn đăng ký giao dịch hệ thống giao dịch Upcom Sở giao dịch chứng khoán 11 Tổ chức niêm yết tổ chức có cổ phiếu niêm yết Sở giao dịch chứng khoán 12 Tổ chức kiểm toán chấp thuận thực kiểm tốn cho đơn vị có lợi ích cơng chủng thuộc lĩnh vực chứng khoán to chức kiêm tốn quan Nhà nước có thẩm quyền chấp thuận thực kiểm toán, soát xét báo cáo tài chính, thơng tin tài báo cáo khác đơn vị có lợi ích cơng chúng thuộc lĩnh vực chứng khoán theo quy định khoản Điều Thơng tư 183/2013/TT-BTC kiểm tốn độc lập đổi với đơn vị có lợi ích cơng chúng 13 Tổ chức kiểm toán chấp thuận thực kiểm tốn cho đơn vị có lợi ích cơng chủng tổ chức kiểm toán quan Nhà nước có thẩm quyền chấp thuận thực kiểm tốn, sốt xét báo cáo tài chính, thơng tin tài báo cáo khác đơn vị có lợi ích cơng chúng theo quy định khoản Điều Thơng tư 183/2013/TT-BTC kiểm tốn độc lập đơn vị có lợi ích cơng chúng 14 Ngày hoàn tất giao dịch chứng khoản xác định sau: a) Là ngày kết thúc việc toán giao dịch trường hợp giao dịch thực qua Sở giao dịch chứng khoán; b) Là ngày kết thúc việc chuyển quyền sở hữu chứng khoán Trung tâm lưu ký chứng khoán trường hợp giao dịch khơng thực qua Sở giao dịch chứng khốn Điều Nguyên tắc công bố thông tin Việc công bố thơng tin phải đầy đủ, xác, kịp thời theo quy định pháp luật bảo đảm: a) Đối tượng công bố thông tin phải chịu trách nhiệm nội dung thơng tin cơng bố Trường họp có thay đổi nội dung thông tin công bố, đổi tượng công bố thông tin phải công bố nội dung thay đoi lý thay đoi so với thông tin cơng bố trước đó; b) Trường hợp có kiện, thông tin làm ảnh hưởng đến giá chứng khốn, đối tượng cơng bố thơng tin phải xác nhận đính kiện, thơng tin vòng 24 giờ, kế từ nhận biết kiện, thơng tin theo u cầu úy ban Chứng khoán Nhà nước, Sở giao dịch chứng khốn; c) Việc cơng bố thơng tin cá nhân bao gồm số Thẻ cước công dân, số Chứng minh nhân dân số Hộ chiếu hiệu lực, địa liên lạc, địa thường trú, số điện thoại, số fax, email, số tài khoản giao dịch chứng khoán, số tài khoản lưu ký chứng khoán, số tài khoản ngân hàng thực chủ liên quan đồng ý Các đối tượng quy định khoản Điều Thông tư công bố thông tin phải đồng thời báo cáo ủy ban Chứng khoán Nhà nước Sở giao dịch chứng khoán nơi chứng khốn niêm yết, đăng ký giao dịch nội dung thông tin công bố, bao gồm đầy đủ thông tin theo quy định Trường hợp thông tin công bố bao gồm thông tin cá nhân quy định điểm c khoản Điều đối tượng công bố thông tin không muốn công khai thơng tin phải gửi ủy ban Chứng khoán Nhà nước Sở giao dịch chứng khoán 02 tài liệu, 01 báo cáo việc công bố thông tin bao gồm đầy đủ thông tin cá nhân 01 báo cáo không bao gồm thông tin cá nhân để ủy ban Chứng khoán Nhà nước Sở giao dịch chứng khoán nơi chứng khốn niêm yết, đăng ký giao dịch thực công bố thông tin Các đối tượng công bố thơng tin có trách nhiệm bảo quản, lưu giữ thông tin báo cáo, công bố theo quy định sau: a) Các thông tin công bố định kỳ phải lưu giữ dạng văn (nếu có) liệu điện tử tối thiểu 10 năm Các thông tin phải lưu giữ trang thông tin điện tử đối tượng công bố thông tin tối thiếu 05 năm; b) Các thông tin công bố bất thường theo yêu cầu phải lưu giữ trang thông tin điện tử đối tượng công bố thông tin tối thiếu 05 năm Ngôn ngữ thơng tin cơng bố thị trường chứng khốn tiếng Việt Việc công bố thông tin tiếng Việt tiếng Anh áp dụng Sở giao dịch chứng khoán, Trung tâm lưu ký chứng khoán theo quy định Sở giao dịch chứng khoán, Trung tâm lưu ký chứng khoán ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận Các đối tượng khác khuyến khích cơng bố thơng tin tiếng Anh theo hướng dẫn Quy chế Sở giao dịch chứng khoán, ủy ban Chứng khốn Nhà nước Trường họp cơng bố thơng tin tiếng Việt tiếng Anh nội dung thơng tin cơng bố tiếng Anh có tính tham khảo Điều 4ẽ Người thực cơng bố thông tin Các đối tượng công bố thông tin tổ chức phải thực nghĩa vụ công bố thông tin thông qua 01 người đại diện theo pháp luật 01 cá nhân người uỷ quyền cơng bố thơng tin tổ chức a) Người đại diện theo pháp luật phải chịu trách nhiệm tính đầy đủ, xác kịp thời thơng tin người uỷ quyền công bố thông tin công bố Trường họp phát sinh kiện công bố thông tin mà người đại diện theo pháp luật người ủy quyền công bố thông tin vắng mặt thành viên giữ chức vụ cao Ban Điều hành có trách nhiệm thay thực công bố thông tin; b) Tổ chức phải đăng ký, đăng ký lại người đại diện theo pháp luật người ủy quyền công bố thông tin theo Phụ lục số 01 ban hành kèm theo Thông tư với Bản cung cấp thông tin người đại diện theo pháp luật người ủy quyền công bố thông tin theo Phụ lục số 03 ban hành kèm theo Thông tư cho ủy ban Chứng khoán Nhà nước Sở giao dịch chứng khoán tối thiểu 24 trước việc ủy quyền có hiệu lực Nhà đầu tư thuộc đối tượng công bố thơng tin cá nhân tự thực nghĩa vụ công bố thông tin ủy quyền cho 01 tổ chức (cơng ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ, công ty đại chúng, thành viên lưu ký, Trung tâm lưu ký chứng khoán tổ chức khác) 01 cá nhân khác thực nghĩa vụ công bo thông tin sau: a) Trường hợp tự thực nghĩa vụ công bổ thông tin, lần công bố thông tin đầu tiên, nhà đầu tư cá nhân phải nộp cho ủy ban Chứng khoán Nhà nước Sở giao dịch chứng khốn Bản cung cấp thơng tin theo Phụ lục số 03 ban hành kèm theo Thông tư có trách nhiệm cung cấp xác, kịp thời đầy đủ thơng tin có thay đổi nội dung Bản cung cấp thông tin nêu trên; b) Trường hợp ủy quyền công bố thông tin, nhà đầu tư cá nhân phải chịu trách nhiệm tính đầy đủ, xác kịp thời thông tin người ủy quyền công bố thơng tin cơng bố Nhà đầu tư có trách nhiệm cung cấp xác, kịp thời đầy đủ thơng tin tình trạng sở hữu chứng khốn mối quan hệ với người có liên quan (nếu có) cho tổ chức cá nhân ủy quyền công bố thông tin để người thực nghĩa vụ báo cáo sở hữu, công bố thông tin theo quy định pháp luật; Nhà đầu tư cá nhân đăng ký, đăng ký lại người ủy quyền công bố thông tin theo Phụ lục số 02 ban hành kèm theo Thông tư Bản cung cấp thơng tin nhà đầu tư cá nhân người ủy quyền công bố thông tin theo Phụ lục số 03 ban hành kèm theo Thông tư (trường hợp người ủy quyền công bố thông tin cá nhân) cho ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Sở giao dịch chứng khoán tối thiểu 24 trước việc ủy quyền có hiệu Nhà đầu tư nước thực nghĩa vụ báo cáo công bố thông tin theo quy định Thông tư pháp luật chứng khoán hướng dẫn hoạt động đầu tư nước ngồi thị trường chứng khốn Việt Nam Việc công bố thông tin quỹ đại chúng, cơng ty đầu tư chứng khốn đại chúng công ty quản lý quỹ thực Điều Phương tiện công bố thông tin Các phương tiện công bố thông tin bao gồm: a) Trang thông tin điện tử (website) tổ chức đối tượng công bố thông tin; b) Hệ thống công bố thông tin ủy ban Chứng khốn Nhà nước; c) Trang thơng tin điện tử Sở giao dịch chứng khoán; d) Trang thông tin điện tử Trung tâm lưu ký chứng khốn; đ) Các phương tiện thơng tin đại chúng khác theo quy định pháp luật (báo in, báo điện tử ) 2ễ Tổ chức đối tượng công bố thông tin phải lập trang thông tin điện tử theo quy định sau: a) Công ty đại chúng phải lập trang thông tin điện tử thời hạn 06 tháng kể từ ngày trở thành công ty đại chúng Tổ chức phát hành trái phiếu công chúng phải lập trang thông tin điện tử trước thực chào bán trái phiếu cơng chúng Cơng ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ phải lập trang thông tin điện tử thức hoạt động Tố chức niêm yết, đăng ký giao dịch phải lập trang thông tin điện tử thực thủ tục đăng ký niêm yết, đăng ký giao dịch Sở giao dịch chứng khốn; b) Các tố chức lập trang thơng tin điện tử phải báo cáo với úy ban Chứng khoán Nhà nước, Sở giao dịch chứng khốn cơng khai địa trang thông tin điện tử thay đổi liên quan đến địa thời hạn 03 ngày làm việc, kể từ ngày hoàn tất việc lập trang thông tin điện tử thay đổi địa trang thông tin điện tử này; c) Trang thơng tin điện tử phải có nội dung ngành, nghề kinh doanh nội dung phải thông báo công khai cống thông tin quốc gia đăng ký doanh nghiệp theo quy định Luật doanh nghiệp thay đối liên quan tới nội dung này; chuyên mục riêng quan hệ cổ đông (nhà đẩu tư), phải cơng bố Điều lệ cơng ty, Quy chế quản trị nội (nếu có), Bản cáo bạch (nếu có) thơng tin cơng bố định kỳ, bất thường theo yêu cẩu quy định Thông tư này; d) Trang thông tin điện tử phải hiển thị thời gian đăng tải thông tin, đồng thời phải đảm bảo nhà đầu tư dễ dàng tìm kiếm tiếp cận liệu trang thơng tin điện tử Cơng ty đại chúng, tổ chức phát hành, công ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ phải thực cơng bố thông tin phương tiện quy định điếm a, b khoản Điều Tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch; cơng ty chứng khốn thành viên; quỹ đại chúng niêm yết, công ty đầu tư chứng khốn đại chúng thực cơng bố thơng tin phương tiện quy định điểm a, b, c khoản Điều Sở giao dịch chứng khốn thực cơng bố thơng tin phương tiện quy định điểm c khoản Điều Trung tâm lưu ký chứng khốn thực cơng bố thông tin phương tiện quy định điểm d khoản Điều Trường họp nghĩa vụ công bổ thông tin phát sinh vào ngày nghỉ, ngày lễ theo quy định pháp luật, đối tượng nêu khoản Điều thực công bố thông tin phương tiện quy định điểm a, khoản Điều thực đầy đủ nghĩa vụ công bố thông tin theo quy định pháp luật sau ngày nghỉ, ngày lễ kết thúc 8ể Việc công bố thông tin hệ thống công bố thông tin ủy ban Chứng khốn Nhà nước, trang thơng tin điện tử Sở giao dịch chứng khoán thực theo hướng dẫn ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Sở giao dịch chứng khốn Điều Tạm hỗn công bố thông tin Đối tượng công bố thông tin tạm hỗn cơng bố thơng tin trường hợp lý bất khả kháng (thiên tai, hỏa hoạn, ) Đối tượng công bố thông tin phải báo cáo ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Sở giao dịch chứng khốn việc tạm hỗn cơng bố thơng tin xảy kiện, nêu rõ lý việc tạm hỗn cơng bố thơng tin, đơng thời cơng bố việc tạm hỗn công bố thông tin Ngay sau khắc phục tình trạng bất khả kháng, đối tượng cơng bố thơng tin có trách nhiệm cơng bố đầy đủ thơng tin mà trước chưa cơng bố theo quy định pháp luật Điều Xử lý vi phạm cơng bố thơng tin Tổ chức, cá nhân có hành vi vi phạm quy định pháp luật công bố thơng tin tùy theo tính chất, mức độ vi phạm mà bị xử lý kỷ luật, xử phạt vi phạm hành bị truy cứu trách nhiệm hình sự; gây thiệt hại phải bồi thường theo quy định pháp luật Chương II CÔNG BỐ THÔNG TIN CỦA CƠNG TY ĐẠI CHÚNG Điều Cơng bố thông tin định kỳ Công ty đại chúng phải cơng bố báo cáo tài năm kiểm toán tổ chức kiểm toán chấp thuận thực kiểm tốn cho đơn vị có lợi ích cơng chúng theo nguyên tắc sau: a) Báo cáo tài phải bao gồm đầy đủ báo cáo, phụ lục, thuyết minh theo quy định pháp luật kế toán doanh nghiệp; Trường hợp công ty đại chúng công ty mẹ tổ chức khác, công ty đại chúng phải công bố 02 báo cáo: báo cáo tài năm riêng đơn vị báo cáo tài năm hợp theo quy định pháp luật kế tốn doanh nghiệp; Trường hợp cơng ty đại chúng doanh nghiệp cấp có đơn vị trực thuộc khơng có tư cách pháp nhân phải cơng bố báo cáo tài năm riêng đơn vị báo cáo tài năm tổng hợp theo quy định pháp luật kế toán doanh nghiệp; b) Tồn văn báo cáo tài năm kiểm tốn phải cơng bố đầy đủ, kế báo cáo kiểm tốn báo cáo tài Trường hợp kiểm tốn khơne chấp nhận tồn phần báo cáo tài chính, cơng ty đại chúng phải cơng bố báo cáo tài năm, báo cáo kiểm tốn kèm theo văn giải trình cơng ty; c) Thời hạn cơng bố báo cáo tài năm: Cơng ty đại chúng phải cơng bố báo cáo tài năm kiểm toán thời hạn 10 ngày, kế từ ngày tổ chức kiểm toán ký báo cáo kiểm tốn khơng vượt q 90 ngày, kể từ ngày kết thúc năm tài chính; Trường hợp cơng ty đại chúng khơng thể hồn thành việc cơng bố báo cáo tài năm thời hạn nêu phải lập báo cáo tài năm hợp báo cáo tài năm tổng hợp; công ty con, công ty liên kết công ty đại chúng phải lập báo cáo tài năm có kiếm tốn, báo cáo tài năm hợp báo cáo tài năm tống hợp úy ban Chứng khoán Nhà nước xem xét gia hạn thời gian cơng bố báo cáo tài năm có yêu cầu văn công ty, tối đa không 100 ngày, kể từ ngày kết thúc năm tài bảo đảm phù họp với quy định pháp luật liên quan Công ty đại chúng phải lập báo cáo thường niên theo Phụ lục số 04 ban hành kèm theo Thông tư công bố báo cáo chậm 20 ngày sau ngày cơng bố báo cáo tài năm kiểm tốn không vượt 120 ngày, kể từ ngày kết thúc năm tài Thơng tin tài báo cáo thường niên phải phù hợp với báo cáo tài năm kiếm tốn Cơng bố thơng tin họp Đại hội đồng cổ đông thường niên a) Chậm 10 ngày trước ngày khai mạc họp Đại hội đồng cổ đông, công ty đại chúng phải công bố trang thông tin điện tử công ty ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Sở giao dịch chứng khoán (trường hợp tổ chức niêm yết, tổ chức dăng ký giao dịch) việc họp Đại hội đồng cố đơng, nêu rõ đường đẫn đến toàn tài liệu họp Đại hội đồng cố đông thường niên, bao gồm: thông báo mời họp, mẫu định đại diện theo uỷ quyền dự họp, chương trình họp, phiếu biểu quyết, danh sách thơng tin chi tiết ứng cử viên trường hợp bầu thành viên Ban Kiểm soát, thành viên Hội đồng quản trị; tài liệu tham khảo làm sở thông qua định dự thảo nghị vấn đề chương trình họp; Tài liệu họp Đại hội đồng cổ đông phải đăng tải cập nhật sửa đổi, bổ sung (nếu có) kết thúc Đại hội đồng co đông; b) Trường hợp không tổ chức thành công họp Đại hội đồng cổ đông lần thứ nhất, công ty đại chúng phải cơng bố chương trình thời điểm dự kiến tổ chức họp kế tiếp, tiếp tục trì việc đăng tải cho phép co đông tải tài liệu họp Đại hội đồng cô đông theo quy định điểm a khoản tổ chức thành công Đại hội đồng cổ đơng Thịi điểm tổ chức họp thực theo quy định pháp luật doanh nghiệp; c) Biên họp, nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên phải công bố theo quy định điểm c khoản Điều Thông tư Công bố thông tin hoạt động chào bán báo cáo sử dụng vốn a) Công ty đại chúng thực chào bán chứng khoán riêng lẻ, chào bán chứng khốn cơng chúng thực nghĩa vụ công bố thông tin theo quy định pháp luật chào bán chứng khoán; b) Trường hợp huy động vốn để thực dự án đầu tư, định kỳ 06 tháng kể từ ngày kết thúc đợt chào bán hoàn thành dự án; giải ngân hết sổ tiền huy động được, công ty đại chúng phải báo cáo ủy ban Chứng khốn Nhà nước cơng bố thơng tin tiến độ sử dụng vốn thu từ đợt chào bán Trường hợp thay đối nội dung phương án sử dụng vốn, mục đích sử dụng vốn, vòng 10 ngày kể từ định thay đổi nội dung này, tổ chức phát hành phải báo cáo ủy ban Chứng khốn Nhà nước cơng bô thông tin nội dung thay đổi trang thông tin điện tử tổ chức phát hành Mọi thay đổi phải báo cáo lại Đại hội đồng cổ đông gần Tổ chức phát hành phải công bố báo cáo sử dụng vốn kiểm toán xác nhận Đại hội đồng cố đông thuyết minh chi tiết việc sử dụng vốn thu từ đợt chào bán báo cáo tài năm kiểm tốn xác nhận Quy định khơng áp dụng trường họp công ty đại chúng chào bán cổ phiếu đế hoán đối khoản nợ hoán đổi cổ phần, phần vốn góp Cơng bố thơng tin tỷ lệ sở hữu nước ngồi Cơng ty đại chúng phải công bổ thông tin giới hạn tỷ lệ sở hữu nước ngồi cơng ty thay đối liên quan đến tỷ lệ sở hữu trang thông tin điện tử công ty, Sở giao dịch chứng khoán Trung tâm lưu ký chứng khoán theo quy định pháp luật chứng khoán hướng dẫn hoạt động đầu tư nước thị trường chứng khốn Việt Nam Điều Cơng bố thơng tin bất thường Công ty đại chúng phải công bổ thông tin bất thường thời hạn 24 giờ, kể từ xảy kiện sau đây: a) Tài khoản công ty ngân hàng bị phong toả phép hoạt động trở lại sau bị phong toả, ngoại trừ trường hợp phong tỏa theo u cầu cơng ty; b) Tạm ngừng phần toàn hoạt động kinh doanh; bổ sung rút bót ngành nghề đầu tư, kinh doanh; bị đình thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Giấy phép thành lập hoạt động Giấy phép hoạt động; thay đổi thông tin Bản cáo bạch sau Úy ban Chứng khoán Nhà nước cấp Giấy chứng nhận đăng ký chào bán; c) Thông qua định Đại hội đồng cổ đônạ (bao gồm nghị Đại hội đồng cổ đông, biên họp biên kiểm phiếu (trong trường hợp lấy ý kiến cổ đông văn bản)) Trường hợp Đại hội đồng cổ đông thông qua việc hủy niêm yết, công ty phải công bổ thông tin việc hủy niêm yết kèm theo tỷ lệ thông qua cố đông cô đông lớn; d) Quyết định mua bán cổ phiếu quỹ; ngày thực quyền mua cổ phiếu người sở hữu trái phiếu kèm theo quyền mua cố phiếu ngày thực chuyển đối trái phiếu chuyển đổi sang cổ phiếu; định chào bán chứng khốn nước ngồi định liên quan đến việc chào bán chứng khoán theo quy định pháp luật doanh nghiệp; 10 đ) Đối với thông tin công bố định kỳ hàng năm: vòng 90 ngày, kể từ ngày kết thúc năm gần Điều 22 Công bố thông tin bất thường quỹ đại chúng Công ty quản lý quỹ phải công bố thông tin bất thường thời hạn 24 giờ, kế từ xảy kiện sau quỹ đại chúng: a) Được cấp Giấy chứng nhận chào bán chứng quỹ công chúng; b) Được cấp Giấy chứng nhận đăng ký thành lập quỹ, Quyết định điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký thành lập quỹ; c) Quyết định thay đổi vốn điều lệ quỹ đóng; d) Bị đình chỉ, huỷ bỏ đợt chào bán chứng quỳ; quỹ đại chúng chào bán không thành công; đ) Sửa đổi, bổ sung Điều lệ quỹ, Bản cáo bạch; e) Khi có định khởi tố, tạm giam, truy cứu trách nhiệm hình người nội quỹ đại chúng; g) Khi có thay đổi, bổ nhiệm mới, bổ nhiệm lại, bãi nhiệm người nội quỹ đại chúng; Trong vòng 03 ngày làm việc, kể từ ngày công bổ thông tin việc thay đoi, bố nhiệm mới, bố nhiệm lại, bãi nhiệm người nội quỹ đại chúng, công ty quản lý quỹ phải gửi cho ủy ban Chứng khoán Nhà nước Sở giao dịch chứng khoán nơi chứng quỹ niêm yết Bản cung cấp thông tin người nội theo Phụ lục số 03 ban hành kèm theo Thông tư này; h) Công bố ngày đăng ký cuối cùng, ngày thực quyền cho nhà đầu tư quỹ; i) Quyết định hợp nhất, sáp nhập, chia, tách, giải thể, gia hạn thời gian hoạt động, lý tài sản quỹ đại chúng; k) Định giá sai giá trị tài sản ròng quỳ đại chúng; 1) Thay đổi ngân hàng giám sát, công ty quản lý quỹ; thay đổi thành viên lập quỹ, tổ chức tạo lập thị trường (đối với quỹ ETF); m) Điều chỉnh sai lệch danh mục đầu tư quỹ đại chúng; n) Tạm ngừng giao dịch hoán đổi mức sai lệch so với số tham chiếu vượt mức cho phép (đối với quỹ ETF); o) Các trường họp quy định điểm a, đ, g, p khoản Điều Thông tư Công ty quản lý quỹ phải công bố thông tin Đại hội nhà đầu tư bất thường việc lấy ý kiến Đại hội nhà đầu tư văn theo quy định khoản Điều Thông tư Công ty quản lý quỹ phải công bố thông tin bất thường khác quỹ 22 đại chúng theo quy định hướng dẫn thành lập, tổ chức hoạt động quản lý quỳ đầu tư chứng khoán Bộ Tài Cơng ty quản lý quỹ công bố thông tin kiện quy định khoản 1, 2, Điều phải nêu rõ kiện xảy ra, nguyên nhân, kế hoạch giải pháp khắc phục (nếu có) Điều 23 Cơng bố thông tin định kỳ công ty đầu tư chứng khốn đại chúng Báo cáo tài Cơng ty quản lý quỹ phải công bố báo cáo tài năm kiểm tốn tổ chức kiểm toán chấp thuận thực kiếm toán cho đơn vị có lợi ích cơng chúng thuộc lĩnh vực chứng khốn, báo cáo tài bán niên báo cáo tài q cơng ty đầu tư chứng khốn theo quy định Điều 11 Thông tư Báo cáo hoạt động đầu tư Công ty quản lý quỹ phải công bổ định kỳ hàng tháng, quý, năm báo cáo hoạt động đầu tư công ty đầu tư chứng khoán theo quy định pháp luật thành lập quản lý cơng ty đầu tư chứng khốn Báo cáo thay đổi giá trị tài sản ròng Công ty quản lý quỹ phải công bố định kỳ hàng tuần báo cáo thay đổi giá trị tài sản rịng cơng ty đầu tư chứng khốn theo quy định pháp luật thành lập quản lý công ty đầu tư chứng khoán Báo cáo tổng kết hoạt động quản lý cơng ty đầu tư chứng khốn đại chúng Công ty quản lý quỹ phải công bố định kỳ bán niên, hàng năm báo cáo tổng kết hoạt động quản lý cơng ty đầu tư chứng khốn theo quy định pháp luật thành lập quản lv cơng ty đầu tư chứng khốn Cơng ty quản lý quỳ thực công bố thông tin Đại hội đồng cổ đông công ty đầu tư chứng khoán đại chúng theo quy định khoản Điều Thông tư Thời hạn công bố thông tin định kỳ công ty đầu tư chứng khoán đại chúng thực theo quy định khoản Điều 21 Thông tư Điều 24 Công bố thông tin bất thường công ty đầu tư chứng khốn đại chúng Cơng ty quản lý quỹ phải công bố thông tin bất thường thời hạn 24 giờ, kể từ xảy kiện sau công ty đầu tư chứng khoán đại chúng: a) Quyết định chào bán, phát hành cổ phiếu cơng ty đầu tư chứng 23 khốn đại chúng; cấp Giấy chứng nhận chào bán cổ phiếu công chúng, Giấy chứng nhận đăng ký phát hành thêm cổ phiếu; Giấy phép thành lập hoạt động, Giấy phép điều chỉnh giấy phép thành lập hoạt động công ty; b) Quyết định tăng, giảm vốn điều lệ; c) Bị đình chỉ, huỷ bỏ đợt chào bán cổ phiếu công ty đầu tư chứng khoán đại chúng; d) Quyết định hợp nhất, sáp nhập, giải thể, gia hạn thời gian hoạt động, lý tài sản cơng ty đầu tư chứng khốn; bị thu hồi giấy chứng nhận thành lập hoạt động cơng ty đầu tư chứng khốn; đ) Định giá sai giá trị tài sản rịng cơng ty đầu tư chứng khoán đại chúng; e) Sửa đổi điều lệ, cáo bạch cơng ty đầu tư chứng khốn đại chúng; g) Tạm ngừng giao dịch cổ phiếu cơng ty đầu tư chứng khốn; h) Thay đoi tên công ty; thay đổi công ty quản lý quỹ, ngân hàng giám sát; i) Điều chỉnh sai lệch danh mục đầu tư công ty; k) Các kiện khác gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả tài chính, hoạt động cơng ty; 1) Các trường hợp quy định điểm a, đ, g, i, n, o, p khoản Điều Thông tư Công ty quản lý quỹ phải công bố thông tin họp Đại hội đồng cổ đông bất thường thông qua nghị Đại hội đồng cổ đông hình thức lấy ý kiến cổ đơng văn cơng ty đầu tư chứng khốn đại chúng theo quy định khoản Điều Thông tư 3ế Công ty quản lý quỹ phải công bố thông tin bất thường khác công ty đầu tư chứng khoán đại chúng theo quy định hướng dẫn thành lập, tổ chức hoạt động quản lý cơng ty đầu tư chứng khốn Bộ Tài Điều 25 Công bố thông tin theo yêu cầu quỹ đại chúng, cơng ty đầu tư chứng khốn đại chúng Công ty quản lý quỹ phải công bố thông tin liên quan tới quỹ đại chúng, công ty đầu tư chứng khoán đại chúng thời hạn 24 giờ, kể từ nhận yêu cầu úy ban Chứng khoán Nhà nước, Sở giao dịch chứng khoán xảy kiện theo quy định khoản Điều 10 Thông tư này, trường hợp sau: a) Có thay đổi bất thường giá khối lượng giao dịch chứng quỹ đóng, quỳ đầu tư bất động sản, quỳ ETF; cổ phiếu cơng ty đầu tư chứng khốn đại chúng; b) Các kiện khác theo yêu cầu ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Sở 24 giao dịch chứng khoán Công ty quản lý quỹ phải công bố thông tin theo yêu cầu ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Sở giao dịch chứng khoán nơi niêm yết quỹ, nêu rõ kiện ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Sở giao dịch chứng khoán yêu cầu công bố, nguyên nhân, mức độ xác thực kiện Chương VII CƠNG BĨ THƠNG TIN CỦA CÁC ĐĨI TƯỢNG KHÁC Điều 26 Cơng bố thơng tin sở hữu cổ phiếu, chứng quỹ cổ đông lớn, nhà đầu tư sở hữu từ 5% trở lên chứng quỹ quỹ đóng Tổ chức, cá nhân, nhóm người có liên quan sở hữu từ 5% trở lên số cổ phiếu lưu hành có quyền biểu công ty đại chúng, công ty đầu tư chứng khoán đại chúng, nhà đầu tư sở hữu từ 5% trở lên chứng quỹ quỹ đóng; khơng cịn cổ đơng lớn, nhà đâu tư sở hữu từ 5% trở lên chứng quỹ quỹ đóng phải cơng bo thơng tin báo cáo vê giao dịch cổ phiếu, chứng quỹ đóng cho cơng ty đại chúng, cơng ty quản lý quỹ, Uy ban Chứng khoán Nhà nước Sở giao dịch chứng khoán (đối với cổ phiếu niêm yết, đăng ký giao dịch, chứng quỹ đóng) theo Phụ lục số 06 ban hành kèm theo Thông tư thời hạn 07 ngày, kể từ ngày trở thành khơng cịn cổ đơng lớn, nhà đầu tư sở hữu từ 5% trở lên chứng quỹ quỹ đóng Cổ đơng lớn, nhóm người có liên quan nắm giữ từ 5% trở lên số cổ phiếu lưu hành có quyền biểu cơng ty đại chúng, cơng ty đầu tư chứng khốn đại chúng nhà đầu tư sở hữu từ 5% trở lên chứng quỹ quỹ đóng có tăng giảm tỷ lệ sở hữu co phiếu, chứng quỹ đóng qua ngưỡng 1% (kể trường hợp cho cho, tặng tặng, thừa kế, chuyển nhượng nhận chuyển nhượng quyền mua cố phiếu phát hành thêm ể) phải công bố thông tin báo cáo cho ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Sở giao dịch chứng khoán (đối với cổ phiếu niêm yết, đăng ký giao dịch, chứng quỹ đóng) cơng ty đại chúng, công ty quản lý quỹ thời hạn 07 ngày, kể từ ngày có thay đổi theo Phụ lục số 07 ban hành kèm theo Thơng tư Ví dụ: nhà đầu tư A sở hữu 5,2% sỏ lượng cổ phiếu lieu hành cỏ quyền biếu tổ chức niêm yết X Ngày T, ông A đặt lệnh giao dịch mua vào làm tăng tỷ lệ nam giữ co phiếu X từ 5,2% lên 5,7% Tiếp sau đó, vào ngày T', ơng A đặt lệnh mua tiếp làm tăng tỷ lệ nam giữ co phiếu X từ 5,7% lên 6,ỉ% Giao dịch ngày T' làm cho tỷ lệ sở hữu co phiêu X ông A thay đôi vượt qua ngưỡng 6%, vậy, vòng 07 ngày, kế từ ngày kết thúc việc tốn giao dịch chứng khốn, ơng Ả phải công bổ thông tin báo cáo công ty X, Úy ban Chứng khoán Nhà nước Sở giao dịch chứng khoán vể việc thay đối tỷ 25 lệ sở hữu cổ phiếu Thời điểm bắt đầu, kết thúc việc nắm giữ từ 5% số lượng cổ phiếu, chứng quỹ đóng thời điếm thay đoi tỷ lệ sở hữu cố phiếu, chứng quỹ đóng qua ngưỡng 1% nêu khoản 1, khoản Điều tính kể từ thời điểm hồn tất giao dịch chứng khốn theo quy định khoản 14 Điều Thông tư Quy định khoản 1, Điều không áp dụng trường hợp thay đổi tỷ lệ nắm giữ cổ phiếu lưu hành có quyền biểu phát sinh công ty đại chúng giao dịch co phiếu quỹ phát hành thêm co phiếu Công ty đại chúng, công ty quản lý quỹ công bố trang thơng tin điện tử cơng ty vịng 03 ngày làm việc sau nhận báo cáo liên quan đến thay đối tỷ lệ sở hữu co phiếu, quyền mua cố phiếu, chứng quỹ đối tượng quy định Điều Điều 27 Công bố thông tin giao dịch cổ đông sáng lập thời gian bị hạn chế chuyến nhượng Chậm 03 ngày làm việc trước thực giao dịch, cổ đông sáng lập nắm giữ co phiếu bị hạn chế chuyến nhượng theo quy định pháp luật doanh nghiệp phải gửi báo cáo cho ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Sở giao dịch chứng khoán (đối với cổ phiếu niêm yết, đăng ký giao dịch), Trung tâm lưu ký chứng khốn cơng ty đại chúng việc thực giao dịch theo Phụ lục số 08 ban hành kèm theo Thông tư Trường hợp chuyển nhượng cho người cổ đông sáng lập, người thực chuyến nhượng phải gửi bổ sung nghị quyêt Đại hội đồng cố đông thông qua việc chuyển nhượng nêu Trong thời hạn 03 ngày làm việc, kể từ ngày hoàn tất giao dịch (trường hợp giao dịch kết thúc trước thời hạn đăng ký) kết thúc thời hạn dự kiến giao dịch, cố đông sáng lập phải báo cáo cho ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Sở giao dịch chứng khoán (đối với cổ phiếu niêm yết, đăng ký giao dịch), Trung tâm lưu ký chứng khốn cơng ty đại chúng kết thực giao dịch đồng thời giải trình lý khơng thực giao dịch không thực hết khối lượng đăng ký (nếu có) theo Phụ lục số 09 ban hành kèm theo Thơng tư 3ế Trong vịng 03 ngày làm việc sau nhận báo cáo liên quan đến thay đổi tỷ lệ sở hữu cổ phiếu cổ đông sáng lập theo quy định Điều này, công ty đại chúng công bố trang thông tin điện tử công ty Điều 28 Công bố thông tin giao dịch người nội công ty đại chúng, người nội quỹ đại chúng người có liên quan người nội Trước ngày thực giao dịch tối thiểu 03 ngày làm việc, người nội công ty đại chúng, người nội quỹ đại chúng người có liên quan 26 đối tượng phải công bố thông tin báo cáo cho ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Sở giao dịch chứng khoán (đối với cổ phiếu niêm yết, đăng ký giao dịch, chứng quỹ đại chúng), công ty đại chúng, công ty quản lý quỹ việc dự kiến giao dịch cổ phiếu, quyền mua cố phiếu, trái phiếu chuyến đối, quyền mua trái phiếu chuyển đổi công ty đại chúng, cơng ty đầu tư chứng khốn đại chúng chứng quỹ, quyền mua chứng quỹ quỹ đại chúng, kể trường hợp chuyển nhượng không thông qua hệ thống giao dịch Sở giao dịch chứng khoán (như giao dịch cho cho, tặng tặng, thừa kế, chuyển nhượng nhận chuyển nhượng cố phiếu, chứng quỹ, trái phiếu chuyển đổi, quyền mua cổ phiếu, quyền mua chứng quỹ phát hành thêm, quyền mua trái phiếu chuyến đối.ể.) theo Phụ lục số 10 Phụ lục số 11 ban hành kèm theo Thông tư Thời hạn thực giao dịch không 30 ngày, kể từ ngày đăng ký thực giao dịch bắt đầu tiến hành phiên giao dịch sau 24 kể từ có cơng bố thơng tin từ Sở giao dịch chứng khốn Người nội cơng ty đại chúng, người nội quỹ đại chúng người có liên quan đối tượng khơng đồng thời đăng ký mua bán cổ phiếu, quyền mua cổ phiếu, trái phiếu chuyển đổi, quyền mua trái phiếu chuyển đổi công ty đại chúng chứng quỹ, quyền mua chứng quỹ quỹ đại chúng đợt đăng ký phải thực giao dịch theo thời gian khối lượng đăng ký Trong thời hạn 03 ngày làm việc, kể từ ngày hoàn tất giao dịch (trường họp giao dịch kết thúc trước thời hạn đăng ký) kết thúc thời hạn dự kiến giao dịch, người nội công ty đại chúng, người nội quỹ đại chúng người có liên quan đối tượng phải báo cáo cho úy ban Chứng khoán Nhà nước, Sở giao dịch chứng khoán (đối với cổ phiếu niêm yết, đăng ký giao dịch, chứng quỹ đại chúng) công ty đại chúng, công ty quản lý quỹ vê kêt giao dịch đồng thời giải trình ngun nhân khơng thực giao dịch khơng thực hết khối lượng đăng ký (nếu có) theo Phụ lục số 12 Phụ lục số 13 ban hành kèm theo Thông tư Người nội người có liên quan người nội đăng ký thực giao dịch báo cáo kết thúc đợt giao dịch trước Trường hợp sau đăng ký giao dịch, đối tượng đăng ký giao dịch khơng cịn người nội công ty đại chúng, người nội quỹ đại chúng người có liên quan đối tượng này, đối tượng đăng ký giao dịch phải thực việc báo cáo công bố thông tin theo quy định khoản 1, Điều Trường hợp người nội công ty đại chúng, người nội quỹ đại chúng người có liên quan đối tượng đồng thời cố đông lớn, nhà đàu tư sở hữu từ 5% trở lên chứng quỹ đại chúng phải thực nghĩa vụ công bố thông tin áp dụng người nội người có liên quanể 27 Trường họp cơng ty chứng khốn người có liên quan người nội tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch người có liên quan người nội quỹ đại chúng niêm yết, thực sửa lỗi giao dịch cổ phiếu niêm yết, đăng ký giao dịch chứng quỹ niêm yết, công ty phải báo cáo ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Sở giao dịch chứng khoán, tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch cơng ty quản lý quỹ vịng 24 giờ, kế từ thời điểm hoàn thành giao dịch sửa lỗi Trường hợp công ty mẹ công ty đại chúng tổ chức trị, tổ chức trị - xã hội cơng ty đại chúng (cơng đồn, đoàn niên ) thực giao dịch cố phiếu, quyền mua cổ phiếu, trái phiếu chuyển đổi, quyền mua trái phiếu chuyển đổi công ty đại chúng phải thực nghĩa vụ công bố thông tin quy định người nội khoản 1, 2, Điều Trong vòng 03 ngày làm việc sau nhận báo cáo liên quan đến giao dịch co phiếu, quyền mua cố phiếu, trái phiếu chuyển đổi, quyền mua trái phiếu chuyến đổi giao dịch chứng quỹ đóng, quyền mua chứng quỹ đóng người nội người có liên quan người nội theo quy định Điều này, công ty đại chúng, công ty quản lý quỹ phải công bố trang thông tin điện tử công ty Điều 29 Công bố thông tin giao dịch hoán đổi chứng quỹ ETF lấy cố phiếu cấu Trong giao dịch hoán đối, quỹ ETF miễn trừ nghĩa vụ công bố thông tin cố đơng lớn, người nội người có liên quan theo quy định Điều 26 Điều 28 Thông tư Trong vòng 03 ngày làm việc, kể từ ngày hồn tất giao dịch hốn đổi, bên hoán đối người nội tổ chức niêm yết người có liên quan họ, phải thực nghĩa vụ công bố thông tin liên quan đến giao dịch người nội theo quy định khoản Điều 28 Thông tư Trong vịng 07 ngày, kể từ ngày hồn tất giao dịch hoán đổi, bên hoán đối phải thực nghĩa vụ công bố thông tin liên quan đến việc thay đổi tỷ lệ sở hữu cố phiếu niêm yết, thuộc trường họp áp dụng cổ đông lớn tổ chức niêm yết theo quy định Điều 26 Thơng tư Trong vịng 03 ngày làm việc sau nhận báo cáo liên quan đến giao dịch hốn đối người nội bộ, người có liên quan người nội bộ, co đông lớn công ty theo quy định khoản 2, Điều này, tổ chức niêm yết phải công bố trang thông tin điện tử công ty Điều 30ế Công bố thông tin giao dịch chào mua công khai Tố chức, cá nhân chào mua công khai công ty đại chúng bị chào mua phải thực công bố thơng tin theo quy định Luật Chứng khốn văn hướng dẫn 28 Điều 31ẵ Công bố thông tin giao dịch cổ phiếu quỹ Trường hợp giao dịch cổ phiếu quỹ, công ty phải thực công bố thông tin theo quy định Luật Chứng khốn văn hướng dẫn Trường hợp cơng ty mua lại cổ phiếu cơng ty, sau toán hết số cố phiếu mua lại, tống giá trị tài sản ghi số kế tốn giảm 10% cơng ty phải thơng báo cho tất chủ nợ biết công bố thông tin thời hạn 15 ngày, kể từ ngày hồn tất nghĩa vụ tốn việc mua lại co phiếu Chương VIII CƠNG BĨ THƠNG TIN CỦA TRƯNG TÂM LƯU KÝ CHỬNG KHỐN Điều 32 Nội dung cơng bố thông tin Trung tâm lưu ký chứng khoản Trung tâm lưu ký chứng khốn thực cơng bố thông tin thời hạn 24 giờ, kể từ xảy kiện sau: a) Thông tin việc cấp, thu hồi, điều chỉnh Giấy chứng nhận Thành viên Lưu ký, Chi nhánh Thành viên Lưu ký, thành viên bù trừ; b) Thông tin việc cấp Giấy chứng nhận đăng ký chứng khoán lần đầu điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký chứng khoán, cấp Giấy chứng nhận đăng ký chứng khoán bổ sung; thơng tin việc hủy đăng ký chứng khốn; c) Thơng tin bảo lưu mã chứng khốn nước; d) Thông tin việc cấp, hủy bỏ mã số giao dịch cho nhà đầu tư nước ngồi; đ) Thơng tin việc thực quyền chứng khoán đăng ký Trung tâm lưu ký chứng khoán; e) Thơng tin trường hợp chuyển nhượng ngồi hệ thống giao dịch Sở giao dịch chứng khoán ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận; g) Thơng tin hình thức xử lý vi phạm thành viên lưu ký, thành viên bù trừ từ hình thức khiên trách trở lên; h) Thơng tin thành viên bù trừ khả toán, thơng tin tạm ngừng, đình chỉ, chấm dứt tư cách thành viên bù trừ; i) Thông tin việc xử lý trường hợp khả toán áp dụng biện pháp bảo đảm toán che phịng ngừa rủi ro; k) Thơng tin hệ thống toán bù trừ gặp cố bất khả kháng; 1) Thông tin tỷ lệ sở hữu nhà đầu tư nước ngồi cơng ty đại chúng, tố chức niêm yết, tổ chức đăng ký giao dịch; thông tin số lượng cố 29 phiếu nhà đầu tư nước ngồi cịn phép mua cơng ty đại chúng, tổ chức niêm yết, tổ chức đăng ký giao dịch; m) Công bố thông tin theo yêu cầu ủy ban Chứng khốn Nhà nước Cơng bố thông tin trước 30 ngày thực áp dụng, thay đổi giới hạn vị thành viên bù trừ sau ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận Định kỳ hàng tháng, quý năm, vòng 10 ngày kể từ ngày kết thúc kỳ báo cáo, Trung tâm lưu ký chứng khoán phải công bố thông tin sau: a) Sổ lượng tài khoản giao dịch nhà đầu tư nước nước ngồi; b) Thơng tin việc cấp, hủy bỏ mã số giao dịch cho nhà đầu tư nước ngồi; c) Thơng tin quản lý sử dụng quỹ bù trừ, quỹ dự phịng rủi ro tốn giao dịch chứng khốn phái sinh d) Thơng tin việc quản lý sử dụng quỹ hỗ trợ tốn Trong vịng 03 ngày làm việc kể từ ngày kết thúc năm, Trung tâm lưu ký chứng khốn phải cơng bố thơng tin báo cáo ủy ban Chứng khoán Nhà nước, đồng thời gửi Sở giao dịch chứng khốn danh sách cơng ty đại chúng quy mơ lớn Trong vịng 03 ngày kế từ trở thành thành viên khơng cịn thành viên tổ chức quốc tế thị trường chứng khốn, tham gia ký kết chương trình hành động, cam kết quốc tế phát triển thị trường chứng khốn, Trung tâm lưu ký chứng khốn có nghĩa vụ công bố thông tin hoạt động Chương IX CÔNG BỐ THÔNG TIN CỦA SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHỐN Điều 33 Thơng tin giao dịch chứng khốn Sở giao dịch chứng khốn Thơng tin giao dịch a) Tống số loại chứng khoán phép giao dịch; b) Giá tham chiếu, giá trần, giá sàn, giá mở cửa, đóng cửa ngày giao dịch, giá thực hiện, giá dự kiến (trường hợp khớp lệnh định kỳ), mức ký hiệu biến động giá loại chứng khốn, giá bình qn chứng khoán (đối với thị trường Ưpcom); c) Ba mức giá chào mua, chào bán tốt cổ phiếu, chứng quỹ đầu tư, chứng khoán phái sinh kèm theo khối lượng đặt mua, bán tương ứng với 30 mức giá đó; d) Thơng tin giao dịch trái phiếu phân theo kỳ hạn lại, bao gồm: kỳ hạn giao dịch, lợi suất, khối lượng giá trị giao dịch gần nhất, biến động lợi suất giao dịch gần so với giao dịch trước đó; đ) Giao dịch chứng khốn nhà đầu tư nước ngồi Thơng tin định kỳ ngày giao dịch a) Tình trạng loại chứng khốn; khối lượng mở (open interest) loại chứng khoán phái sinh; b) Tổng số loại chứng khoán phép giao dịch ngày; thơng tin giá chứng khốn phái sinh có tháng đáo hạn gần nhất; c) Chỉ số giá chứng khoán Sở giao dịch chứng khoán xây dựng ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận; mức biến động số so với ngày giao dịch trước đó; d) Mức độ dao động giá cổ phiếu ngày giao dịch; đ) Số lượng lệnh, khối lượng đặt mua/bán giá trị tương ứng với loại chứng khoán; e) Tổng khối lượng giao dịch toàn thị trường (theo phiên khớp lệnh; ngày giao dịch); g) Giá, khối lượng giá trị giao dịch loại chứng khoán: - Khớp lệnh (theo phiên khớp lệnh ngày giao dịch khớp lệnh định kỳ theo ngày giao dịch trường hợp khớp lệnh liên tục); - Thoả thuận (nếu có): Thời điểm, loại thông tin giao dịch công bố thực theo Quy chế Sở giao dịch chứng khoán - Giao dịch mua, bán lại cổ phiếu tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch (nếu có) h) Tỷ lệ nắm giữ cổ phiếu nhà đầu tư nước ngồi giới hạn cịn mua loại chứng khốn; i) Thơng tin giao dịch (giá, khối lượng giao dịch, tỷ trọng giao dịch so với toàn thị trường, mức độ, tỷ lệ thay đổi giá, khối lượng giao dịch) 10 co phiếu có khối lượng giao dịch lớn 10 cố phiếu biến động giá lớn so với ngày giao dịch gần nhất; k) Thông tin giao dịch (giá, khối lượng giao dịch, tỷ trọng giao dịch so với toàn thị trường; mức độ, tỷ lệ thay đối giá khối lượng giao dịch) 10 cổ phiếu có giá trị niêm yết lớn 10 cố phiếu có giá thị trường lớn nhất; 1) Thông tin giao dịch (giá, khối ỉượng giao dịch, tỷ trọng giao dịch so với toàn thị trường; mức độ, tỷ lệ thay đoi giá khối lượng giao dịch) trái phiếu bao gồm loại trái phiếu, lãi suất, thời gian đáo hạn, giá thực hiện, lợi suất 31 hành, lợi suất đáo hạn; m) Số lượng cổ phiếu lưu hành cổ phiếu niêm yết, đăng ký giao dịch; n) Công bố thông tin theo yêu cầu ủy ban Chứng khốn Nhà nước Cơng bố thơng tin vịng 30 ngày trước thực niêm yết mới, niêm yết thay loại chứng khoán phái sinh: a) Mầu hợp đồng, điều khoản hcrp đồng chứng khoán phái sinh niêm yết sau ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận; b) Hủy niêm yết, niêm yết thay hợp đồng chứng khoán phái sinh Sở giao dịch chứng khốn; Điều 34 Thơng tin tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch Sở giao dịch chứng khốn; cơng ty chứng khốn thành viên, thành viên giao dịch phái sinh, thành viên tạo lập thị trường phái sinh; công ty quản lý quỹ có quản lý quỹ niêm yết, cơng ty đầu tư chứng khốn đại chúng Thơng tin tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch a) Thông tin chung hoạt động niêm yết, đăng ký giao dịch: - Thông tin niêm yết, đăng ký giao dịch lần đầu, ngày giao dịch đầu tiên; - Thông tin huỷ niêm yết, đăng ký giao dịch; - Thông tin thay đổi niêm yết, đăng ký giao dịch; - Thông tin niêm yết, đăng ký giao dịch lại; - Thông tin xử lý vi phạm tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch theo quy chế niêm yết, đăng ký giao dịch; - Thơng tin chứng khốn khơng giao dịch ký quỹ; - Thơng tin chứng khốn bị hạn chế giao dịch; - Thông tin tỷ lệ sở hữu nước ngồi cơng ty đại chúng, tổ chức niêm yết, tổ chức đăng ký giao dịch b) Các thông tin định kỳ, bất thường theo yêu cầu mà tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch thực công bố thông tin thông qua phương tiện công bố thơng tin Sở giao dịch chứng khốn Thơng tin cơng ty chứng khốn thành viên, thành viên giao dịch chứng khoán phái sinh, thành viên tạo lập thị trường phái sinh Sở giao dịch chứng khốn a) Thơng tin chung thành viên: - Thơng tin chấp thuận thành viên, thành viên giao dịch phái sinh, lựa chọn thành viên tạo lập thị trường phái sinh; 32 - Thông tin xử lý vi phạm thành viên, thành viên giao dịch phái sinh, thành viên tạo lập thị trường phái sinh, đại diện giao dịch theo quy chế thành viên giao dịch Sở giao dịch chứng khốn; - Thơng tin chấm dứt tư cách thành viên, thành viên giao dịch phái sinh, chấm dứt họp đồng tạo lập thị trường thành viên tạo lập thị trường phái sinh; - Thông tin giá trị giao dịch môi giới 10 thành viên có thị phần lớn theo quý, bán niên năm; - Các thông tin khác; b) Các thông tin định kỳ, bất thường theo yêu cầu ủy ban Chứng khoán Nhà nước Sở giao dịch chứng khốn mà cơng ty chứng khốn thành viên, thành viên giao dịch phái sinh, thành viên tạo lập thị trường phái sinh thực công bố thông tin thông qua phương tiện công bố thông tin Sở giao dịch chứng khốn Thơng tin cơng ty quản lý quỹ có quản lý quỹ đại chúng niêm yết, cơng ty đầu tư chứng khốn đại chúng a) Thơng tin chung cơng ty quản lý quỹ có quản lý quỹ niêm yết, cơng ty đầu tư chứng khốn đại chúng: - Thông tin số lượng công ty quản lý quỹ có quản lý quỹ niêm yết, cơng ty đầu tư chứng khốn đại chúng; - Thơng tin số lượng quỹ đầu tư chứng khoán niêm yết, cơng ty đầu tư chứng khốn đại chúng mà cơng ty quản lý quỹ quản lý; - Thông tin xử lý vi phạm quỹ niêm yết, công ty đầu tư chứng khoán đại chúng theo quy chế niêm yết/công bố thông tin Sở giao dịch chứng khốn; - Các thơng tin khác; b) Các thơng tin định kỳ, bất thường theo yêu cầu liên quan đến quỹ niêm yết, cơng ty đầu tư chứng khốn đại chúng mà công ty quản lý quỹ thực công bố thông tin thông qua phương tiện công bố thơng tin Sở giao dịch chứng khốn Sở giao dịch chứng khốn phải cơng bố thơng tin theo quy định Điều 33, 34 Thông tư sau xảy kiện sau nhận báo cáo, thông báo, hồ sơ công bố thông tin đầy đủ họp lệ tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch, cơng ty chứng khốn thành viên, công ty quản lý quỹ, công ty đầu tư chứng khoán đại chúng tố chức, cá nhân có liên quan Điều 35 Thơng tin giám sát thị trường chứng khoán, thị trường chứng khoán phái sinh thông tin hoạt động Sở giao dịch chứng khốn 33 Thơng tin giám sát thị trường chứng khoán, thị trường chứng khoán phái sinh bao gồm: a) Thông tin tạm ngừng giao dịch cho phép giao dịch trở lại chửng khoán niêm yết, chứng khốn phái sinh niêm yết; b) Thơng tin chứng khoán bị cảnh báo, kiểm soát, kiểm soát đặc biệt khơng cịn bị cảnh báo, kiếm sốt, kiếm sốt đặc biệt; c) Thơng tin thay đổi biên độ dao động giá, hạn chế mở vị mới, áp dụng giới hạn lệnh, giới hạn lệnh tích lũy; d) Thông tin việc hủy bỏ sửa đổi mẫu, điều khoản hợp đồng chứng khoán phái sinh sau úy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận; đ) Thông tin giao dịch co đông lớn, giao dịch cổ đông sáng lập thời gian bị hạn chế chuyến nhượng, giao dịch người nội người có liên quan người nội bộ, giao dịch chào mua công khai, giao dịch cổ phiếu quỳ tố chức niêm yết, đăng ký giao dịch; e) Thông tin việc vi phạm quy định công bố thông tin tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch, cơng ty chứng khốn thành viên, cơng ty quản lý quỹ, cơng ty đầu tư chứng khốn đại chúng, thành viên giao dịch phái sinh, thành viên tạo lập thị trường phái sinh, thành viên bù trừ; g) Thông tin xử lý vi phạm quy định pháp luật hoạt động thị trường chứng khoán, thị trường chứng khoán phái sinh theo quy chế Sở giao dịch chứng khoán; h) Các hướng dẫn, thơng báo ủy ban Chứng khốn Nhà nước, Sở giao dịch chứng khoán quản lý, giám sát thị trường theo quy định ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Sở giao dịch chứng khốn Thơng tin hoạt động Sở giao dịch chứng khốn: Trong vịng 03 ngày kể từ trở thành thành viên khơng cịn thành viên to chức quốc tế thị trường chứng khoán, tham gia ký kết chương trình hành động, cam kết quốc tế phát triển thị trường chứng khoán, Sở giao dịch chứng khốn có nghĩa vụ cơng bố thơng tin hoạt động Chương X ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH Điều 36 Hiệu • lực • thi hành Thơng tư có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01 tháng 01 năm 2016 thay Thông tư số 52/2012/TT-BTC ngày 05 tháng năm 2012 Bộ Tài hướng dẫn công bo thông tin thị trường chứng khốnỗ 34 Điều 37 Tổ chức thưc hiên • • ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Sở giao dịch chứng khoán, Trung tâm lưu ký chứng khoán đối tượng công bố thông tin khác chịu trách nhiệm thực Thông tư Sở giao dịch chứng khoán chịu trách nhiệm hướng đẫn chi tiết cách thức công bố thông tin áp dụng cho đổi tượng công bố thông tin phù hợp với quy định Thông tư hệ thống công bố thông tin Sở giao dịch chứng khoán Nơi nhận: - Văn phịng Chính phủ; - Văn phịng Trung ương Ban Đảng; - Văn phòng Quốc hội; - Văn phịng Tổng Bí thư; - Văn phịng Chủ tịch nước; - Văn phịng Ban chì đạo TW phịng chống tham nhũng; - Các Bộ, quan ngang Bộ, quan thuộc Chính phủ; - HĐND, UBND tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; - Viện Kiểm sát NDTC; Tồ án NDTC; - Kiểm tốn Nhà nước; - Cơ quan Trung ương đồn thể; - Cơng báo; Website Chính phủ; - Cục kiểm tra văn - Bộ Tư pháp; - Các đơn vị thuộc Bộ Tài chính; - Website Bộ Tài chính; - Lưu: VT, ỦBCK KT BỌ TRƯỞNG RƯỞNG uân Hà 35