NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM Á BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2015

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN Báo cáo thường niên 2015/ Annual Report 2015 THÔNG TIN KHÁI QUÁT TÊN GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM Á GIẤY CHỨNG NHẬN ĐĂNG KÝ DOANH NGHIỆP Mã số doanh nghiệp: 0300872315 Đăng ký lần đầu: Ngày 01/09/1992 Đăng ký thay đổi lần thứ 35: Ngày 15/08/2015 VỐN ĐIỀU LỆ (tính đến 31/12/2015): Bằng chữ: Ba nghìn khơng trăm hai mươi mốt tỷ đồng VỐN ĐẦU TƯ CỦA CHỦ SỞ HỮU (tính đến 31/12/2015): Bằng chữ: Ba nghìn bốn trăm mười lăm tỷ đồng HỘI SỞ Số 201-203, Cách Mạng Tháng Tám, Phường 4, Quận 3, TP Hồ Chí Minh Điện thoại: (08) 39296699 Fax: (08) 39296688 Website: www.namabank.com.vn Báo cáo thường niên 2015/ Annual Report 2015 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH & PHÁT TRIỂN Nam A Bank thức hoạt động từ ngày 21/10/1992, ngân hàng thương mại cổ phần thành lập sau Pháp lệnh Ngân hàng ban hành vào năm 1990, bối cảnh nước ta tiến hành đổi kinh tế Qua 20 năm hoạt động, sở vật chất, công nghệ khoa học kỹ thuật mạng lưới hoạt động Ngân hàng ngày mở rộng, đời sống cán nhân viên ngày cải thiện, uy tín Ngân hàng ngày nâng cao 04 Báo cáo thường niên 2015/ Annual Report 2015 1993 - 1994 Phương châm hoạt động “Phát triển, Hiệu quả, An toàn Bền vững” Hướng khách hàng cá nhân doanh nghiệp nhỏ vừa 1995 - 1999 Được cấp chứng nhận đủ điều kiện Kinh Doanh Vàng, trở thành thành viên thị trường đấu thầu tín phiếu Kho bạc Được Chủ tịch Hội đồng Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam chứng nhận Hội viên Hiệp Hội Ngân hàng Việt Nam Cũng năm này, Ngân hàng Nam Á vinh dự nhận Bằng khen có thành tích tham gia mua cơng trái xây dựng Tổ Quốc năm 1999 2000 - 2005 Triển khai hệ thống Western Union Tăng vốn điều lệ lên 70 tỷ đồng (2003) Đẩy nhanh việc mở rộng mạng lưới hoạt động: Khai trương Chi nhánh tỉnh miền Trung - Chi nhánh Nha Trang Tiếp sau chi nhánh PGD liên tiếp mở Đà Nẵng, Bình Định Được nhận Cúp Thương hiệu Vàng Ngân hàng Thế giới chọn thực Dự án tài nơng thơn 2006 - 2011 Thành lập Công ty Quản Lý nợ Khai thác tài sản (AMC) Hiện đại hóa cơng nghệ thơng tin ngân hàng: Triển khai Corebanking Phát hành thẻ ATM Nam A Bank; Triển khai sản phẩm Thẻ quốc tế Nam Á MasterCard Tăng vốn điều lệ lên 3.000 tỷ đồng (2011) Được Ngân hàng Nhà Nước xếp loại A theo đánh giá xếp loại NHTMCP Việt Nam, nhận Bằng khen Hội Khuyến học Việt Nam nhận giấy chứng nhận “Thương hiệu tiếng”; Bộ Công Thương cấp chứng nhận đạt Giải thưởng "Thương mại dịch vụ 2007”, khen Thương hiệu Vàng, nhãn hiệu tiếng, Top 500 Doanh nghiệp lớn Việt Nam; Báo Sài Gòn Tiếp thị chứng nhận Ngân hàng đạt danh hiệu Dịch vụ Ngân hàng bán lẻ hài lịng năm 2008 người tiêu dùng bình chọn 2012 - 2015 Tăng vốn điều lệ lên 3.021 tỷ đồng (2015) Ngân hàng Nam Á Ngân hàng chứng nhận ISO/IEC 27001:2005 – tiêu chuẩn quốc tế hệ thống quản lý an tồn thơng tin (ISMS) Chuyển đổi thành cơng hệ thống nhận diện thương hiệu số điểm giao dịch chủ chốt toàn hệ thống; đồng thời; phê chuẩn Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Nam Á hoàn tất mở điểm giao dịch, có chi nhánh phòng giao dịch tỉnh, thành thuộc khu vực Nam - Trung Bộ TP HCM, Lâm Đồng, Đồng Nai, Vũng Tàu, Bến Tre, Ninh Thuận… Ngân hàng Nam Á vinh dự đón nhận Huân chương lao động hạng Ba Chủ tịch nước trao tặng, Cờ thi đua Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam Bằng khen Ủy Ban Nhân dân Thành Phố Hồ Chí Minh Đạt giải thưởng: Doanh nghiệp mạnh phát triển bền vững; Doanh nghiệp Sao Vàng; “Thương hiệu hàng đầu – Top Brands 2015” Viện nghiên cứu kinh tế, Trung tâm nghiên cứu Người tiêu dùng Việt Nam phối hợp với tổ chức Global GTA (Vương quốc Anh) tổ chức trao tặng giám sát chất lượng chặt chẽ tổ chức InterConformity (Đức); Danh hiệu V1000 – Top 1000 Doanh nghiệp nộp thuế thu nhập doanh nghiệp lớn Việt Nam Ban tổ chức V100 vinh danh Top 50 Doanh nghiệp có thành tựu xuất sắc năm 2011 – 2015, Thương hiệu mạnh 2015 Giai đoạn hình thành Giai đoạn phát triển Vững gốc vươn xa Bồi đắp giá trị Tiếp nối thành công 05 Báo cáo thường niên 2015/ Annual Report 2015 TỔNG TÀI SẢN (TỶ ĐỒNG): 40,000 35,470 2014 2015 28,782 30,000 20,000 37,293 16,008 10,000 2012 2013 TỔNG VỐN HUY ĐỘNG TT1 (TỶ ĐỒNG): 30,000 24,368 20,319 20,000 10,000 13,679 8,727 2012 2013 2014 2015 TỔNG DƯ NỢ CHO VAY TT1 (TỶ ĐỒNG): 30,000 20,866 20,000 10,000 16,629 11,570 6,848 2012 2013 2014 2015 TỔNG LỢI NHUẬN TRƯỚC THUẾ HỢP NHẤT (TỶ ĐỒNG): 300 200 242 252 2014 2015 183 100 2013 06 Báo cáo thường niên 2015/ Annual Report 2015 NGÀNH NGHỀ VÀ ĐỊA BÀN KINH DOANH Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn, dài hạn với hình thức tiền gửi có kỳ hạn, khơng kỳ hạn, chứng tiền gửi Tiếp nhận vốn đầu tư phát triển, vay vốn tổ chức tín dụng khác Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu, giấy tờ có giá Hùn vốn liên doanh Làm dịch vụ toán khách hàng Kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc, toán quốc tế, huy động vốn từ nước dịch vụ ngân hàng khác quan hệ với nước ngân hàng nhà nước cho phép Thực hoạt động bao toán Dịch vụ quản lý tiền mặt, tư vấn ngân hàng, tài Các dịch vụ bảo quản tài sản, cho thuê tủ két, két an tồn Mua, bán trái phiếu phủ, trái phiếu doanh nghiệp Ủy thác cho vay nhận ủy thác cho vay Đại lý bảo hiểm Kinh doanh mua bán vàng miếng Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng thuê Chi tiết: cho thuê phần trụ sở kinh doanh chưa sử dụng hết thuộc sở hữu Ngân hàng Thương mại cổ phần Nam Á Địa bàn kinh doanh: Tính đến hết 2015 Ngân hàng Nam Á có 59 điểm giao dịch bao gồm 01 Hội sở (bao gồm TTKD), 18 Chi nhánh, 40 Phòng giao dịch 01 Công ty quản lý nợ khai thác tài sản 07 Báo cáo thường niên 2015/ Annual Report 2015 THÔNG TIN VỀ MƠ HÌNH QUẢN TRỊ, TỔ CHỨC KINH DOANH VÀ BỘ MÁY QUẢN LÝ CƠ CẤU BỘ MÁY QUẢN LÝ HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN KIỂM SỐT VĂN PHỊNG HĐQT PHỊNG KIỂM TỐN NỘI BỘ CÁC HỘI ĐỒNG CÁC ỦY BAN BAN TỔNG GIÁM ĐỐC TRUNG TÂM TÍN DỤNG VĂN PHÒNG BAN TGĐ KHỐI VỐN & KDTT KHỐI TÀI CHÍNH KHỐI QUẢN LÝ RỦI RO Phịng Khách hàng Cá nhân Phịng KDNH Phịng Kế tốn Phịng QLRR Phịng Khách hàng Doanh nghiệp Phòng Quản trị nguồn vốn P.KHTC Phòng CS & PL Phịng Thanh tốn quốc tế Phịng Kinh doanh vốn KHỐI KINH DOANH TT Dịch vụ Khách hàng Phòng Ngân hàng Điện tử TRUNG TÂM KINH DOANH/ CHI NHÁNH/ PHỊNG GIAO DỊCH 08 CÁC CƠNG TY TRỰC THUỘC Báo cáo thường niên 2015/ Annual Report 2015 Các công ty con, cơng ty liên kết: KHỐI VẬN HÀNH Phịng Tác nghiệp DVKH Kho Quỹ Trung tâm toán Phịng Quản lý chất lượng TT CƠNG NGHỆ THƠNG TIN TRUNG TÂM THẺ Phòng nhân đào tạo Phòng kiểm tra kiểm sốt nội Phịng Hành Quản trị Phòng Thương hiệu Ban đầu tư STT Tên doanh nghiệp 01 Công ty TNHH MTV QLN & Khai thác tài sản NHTMCP Nam Á (AMC) Tỷ lệ nắm giữ Lĩnh vực NHNA hoạt động 100% Quản lý tài sản Hoạt động Cơng ty AMC xử lý tài sản đảm bảo nợ vay biện pháp thích hợp, tiếp nhận, quản lý khoản nợ tồn đọng tài sản đảm bảo nợ vay liên quan đến khoản nợ để xử lý, thu hồi vốn nhanh nhất, chủ động bán tài sản đảm bảo nợ vay thuộc quyền định đoạt Ngân hàng theo giá thị trường, mua bán nợ tồn đọng TCTD khác, công ty quản lý nợ khai thác tài sản Ngân hàng thương mại theo quy định pháp luật thực hoạt động khác theo ủy quyền Ngân hàng 09 Báo cáo thường niên 2015/ Annual Report 2015 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN 10 Báo cáo thường niên 2015/ Annual report 2015 Cam kết giao dịch hối đoái thể khoản tốn mà Ngân hàng cơng ty thực theo cam kết hợp đồng giao dịch hối đoái thỏa thuận Cam kết bảo lãnh cam kết có điều kiện mà Ngân hàng công ty cấp cho khách hàng để giao dịch với bên thứ ba hoạt động bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh toán, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh dự thầu số cam kết bảo lãnh khác Rủi ro tín dụng liên quan đến việc cấp bảo lãnh giống rủi ro cho vay khách hàng Giao dịch thư tín dụng thương mại trả loại giao dịch Ngân hàng cơng ty cung cấp tài cho khách hàng mình, thơng thường người mua/nhà nhập hàng hoá bên thụ hưởng người bán/nhà xuất Rủi ro tín dụng thư tín dụng trả thường thấp hàng hố nhập dùng để chấp cho loại giao dịch Giao dịch thư tín dụng trả chậm phát sinh rủi ro hợp đồng thực mà khách hàng khơng tốn cho bên thụ hưởng Các thư tín dụng trả chậm khơng khách hàng tốn Ngân hàng cơng ty ghi nhận khoản cho vay bắt buộc nợ phải trả tương ứng thể nghĩa vụ tài Ngân hàng cơng ty phải tốn cho bên thụ hưởng thực nghĩa vụ Ngân hàng công ty việc bảo lãnh cho khách hàng Ngân hàng thường yêu cầu khách hàng ký quỹ để đảm bảo cho cơng cụ tài có liên quan đến tín dụng cần thiết Giá trị ký quỹ dao động từ 0% đến 100% giá trị cam kết cấp, tùy thuộc vào mức độ tin cậy khách hàng Ngân hàng đánh giá Chi tiết khoản công nợ tiềm ẩn cam kết vào thời điểm cuối năm sau: Cam kết giao dịch hối đoái -Cam kết mua ngoại tệ -Cam kết bán ngoại tệ Thư tín dụng Bảo lãnh - Bảo lãnh toán - Bảo lãnh thực hợp đồng - Bảo lãnh dự thầu - Cam kết bảo lãnh khác Trừ: Tiền ký quỹ 91 31/12/2015 Triệu đồng 31/12/2014 Triệu đồng 89.019 44.518 44.501 - 47.465 182.380 260.694 120.972 81.415 15.783 42.524 397.178 (20.265) 376.913 274.958 41.177 66.616 5.107 162.058 457.338 (18.782) 438.556 Báo cáo thường niên 2015/ Annual report 2015 40 GIAO DỊCH VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Giao dịch với bên liên quan giao dịch thực với bên có liên quan với Ngân hàng công ty Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Một bên coi bên có liên quan với Ngân hàng cơng ty nếu: (a) Trực tiếp gián tiếp qua hay nhiều bên trung gian, bên này: �kiểm soát Ngân hàng cơng ty con; �có vốn góp (sở hữu từ 5% vốn điều lệ vốn cổ phần có quyền biểu trở lên) vào Ngân hàng cơng ty có ảnh hưởng đáng kể tới Ngân hàng cơng ty con; � có quyền đồng kiểm sốt Ngân hàng cơng ty con; (b) Bên liên quan công ty liên doanh, liên kết mà Ngân hàng công ty bên liên doanh, liên kết (sở hữu 11% vốn điều lệ vốn cổ phần có quyền biểu quyết, công ty con); (c) Bên liên quan có thành viên nhân Ban Điều hành Ngân hàng công ty con; (d) Bên liên quan thành viên mật thiết gia đình cá nhân nêu điểm (a) (c); (e) Bên liên quan đơn vị trực tiếp gián tiếp chịu kiểm soát, đồng kiểm soát chịu ảnh hưởng đáng kể, có quyền biểu cá nhân đề cập đến điểm (c) (d) Chi tiết giao dịch lớn với bên liên quan năm sau: Năm 2015 Triệu đồng Năm 2014 Triệu đồng 818.123 815.790 13.956 1.150.719 1.114.117 9.337 13.923 2.874 1.058 2.000 11.595 54 5.205 Rút tiền gửi 10.297.172 Nhận tiền gửi 10.288.045 Cho vay 1.210.897 Thu tiền vay 648.361 Thu lãi từ hợp tác đầu tư đặt cọc 14.840 Chi cổ tức 2.647 Giao dịch liên quan đến tài sản 2.512 Chi dịch vụ khác 5.661 Giao dịch khác - 16.241.476 16.201.185 1.063.483 1.911.358 43.653 9.196 74.394 407.356 Mối quan hệ Nội dung giao dịch Thành viên Hội đồng Quản trị Ban Điều hành Ngân hàng Rút tiền gửi Nhận tiền gửi Chi cổ tức Chi lương thưởng thù lao Thu tiền vay Đóng góp mua cổ phần Giao dịch khác Các bên có liên quan với thành viên Hội đồng Quản trị Ban Điều hành Ngân hàng Số dư bên liên quan thời điểm cuối năm sau: Mối quan hệ Nội dung giao dịch Thành viên Hội đồng Quản trị Ban Điều hành Ngân hàng Tiền gửi Phải trả tiền thuê nhà Các bên có liên quan với thành viên Hội đồng Quản trị Ban Điều hành Ngân hàng Tiền vay Hợp tác đầu tư Đặt cọc thuê nhà Góp vốn, đầu tư dài hạn Tiền gửi 92 Năm 2015 Triệu đồng Năm 2014 Triệu đồng (18.854) (73) (20.538) (73) 1.549.782 254.000 40.800 (74.786) 1.389.063 254.000 40.800 40.480 (46.258) Báo cáo thường niên 2015/ Annual report 2015 41 CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH Rủi ro ln ln tiềm ẩn hoạt động Ngân hàng công ty con, quản lý thơng qua quy trình phát hiện, đánh giá kiểm soát thường xuyên tùy thuộc vào giới hạn rủi ro kiểm sốt khác Quy trình quản lý rủi ro then chốt khả sinh lợi Ngân hàng công ty cá nhân Ngân hàng công ty có trách nhiệm ngăn chặn rủi ro liên quan đến quyền hạn công việc họ Ngân hàng công ty đối mặt với loại rủi ro như: rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro thị trường (được phân loại thành rủi ro kinh doanh rủi ro không liên quan đến kinh doanh) Ngồi ra, Ngân hàng cơng ty chịu rủi ro hoạt động Quy trình kiểm sốt rủi ro độc lập không bao gồm rủi ro kinh doanh thay đổi môi trường, công nghệ ngành nghề Những rủi ro kiểm soát quy trình xây dựng kế hoạch chiến lược Ngân hang cơng ty 41.1 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Trong q trình quản lý rủi ro tín dụng, Ngân hàng công ty ban hành sách tín dụng hướng dẫn thực để chuẩn hóa hoạt động tín dụng Ngân hàngvà công ty Ngân hàng công ty kiểm sốt quản lý rủi ro tín dụng cách thiết lập hạn mức tín dụng tương ứng với mức độ rủi ro mà Ngân hàng công ty chấp nhận khách hàng lĩnh vực địa lý, ngành nghề Hạn mức tín dụng khách hàng thiết lập thông qua việc sử dụng hệ thống phân loại nợ, khách hàng xếp loại mức độ rủi ro Mức độ rủi ro thiết lập phù hợp với quy định Ngân hàng Nhà Nước Ngân hàng cơng ty thiết lập quy trình sốt xét chất lượng tín dụng cho phép dự báo sớm thay đổi tình hình tài chính, khả trả nợ bên đối tác dựa yếu tố định tính, định lượng (a) Các tài sản tài khơng bị q hạn khơng bị giảm giá Các tài sản tài khơng bị q hạn không bị giảm giá trị Ngân hàng công ty bao gồm khoản nợ nhóm theo quy định Thông tư 02 Thông tư 09; chứng khoán, khoản phải thu tài sản tài khác khơng q hạn khơng phải trích lập dự phịng theo Thơng tư số 228/2009/TTBTCvà Thơng tư số 89/2013/TT-BTC Ngân hàng công ty đánh giá Ngân hàng cơng ty hồn tồn có khả thu hồi đầy đủ hạn tài sản tài tương lai (b) Các tài sản tài q hạn khơng bị giảm giá Tuổi nợ tài sản tài q hạn khơng bị giảm giá trình bày đây: Quá hạn Dưới 90 ngày Triệu đồng 91-180 ngày Triệu đồng 181-360 ngày Triệu đồng Trên 360 ngày Triệu đồng 17.714 - 1.948 4.122 26.553 - 10.000 - 17.714 1.948 14.122 26.553 TÀI SẢN Cho vay khách hàng Tài sản Có khác Cho vay khách hàng hạn không bị giảm giá khoản cho vay bị q hạn khơng phải trích lập dự phịng Ngân hàng cơng ty nắm giữ đầy đủ tài sản bảo đảm hình thức tiền gửi đối ứng, bất động sản, động sản, giấy tờ có giá loại tài sản bảo đảm khác Khoản phải thu hạn tài sản có khác giá trị 10.000 triệu đồng thu hồi tháng năm 2016 93 Báo cáo thường niên 2015/ Annual report 2015 (c) Các tài sản tài hạn bị giảm giá Tuổi nợ tài sản tài hạn bị giảm giá trình bày đây: Quá hạn Dưới 90 ngày Triệu đồng 91-180 ngày Triệu đồng 181-360 ngày Triệu đồng Trên 360 ngày Triệu đồng 438.251 77.911 19.485 60.510 TÀI SẢN Cho vay khách hàng 41.2 Rủi ro thị trường (a) Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất phát sinh có thay đổi lãi suất có ảnh hưởng đến giá trị cơng cụ tài Ngân hàng cơng ty có nguy chịu rủi ro lãi suất không tương xứng hay chênh lệch ngày đáo hạn ngày xác định lại lãi suất tài sản nợ phải trả công cụ ngoại bảng giai đoạn định Lãi suất thực tế cho khoản cho vay khách hàng tiền gửi khách hàng theo loại tiền tệ trình bày Thuyết minh số Thuyết minh số 18 Phân tích tài sản nợ phải trả theo thời hạn định lại lãi suất thực tế Thời hạn định lại lãi suất thực tế thời hạn cịn lại tính từ thời điểm kết thúc năm tài kỳ định lại lãi suất gần thời hạn đáo hạn khoản mục tài sản nợ phải trả, tùy theo yếu tố đến sớm Các giả định điều kiện sau áp dụng phân tích thời hạn định lại lãi suất thực tế tài sản � nợ phải trả Ngân hàng công ty con: � � � > Tiền mặt, vàng bạc đá quý; góp vốn đầu tư dài hạn tài sản khác (bao gồm tài sản cố định tài sản Có khác); cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khácvà khoản nợ khác xếp loại vào khoản mục không chịu lãi > Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xếp loại tiền gửi toán kỳ hạn định lại lãi suất thực tế xếp loại vào khoản mục đến tháng > Thời hạn định lại lãi suất thực tế chứng khoán đầu tư chứng khốn kinh doanh tính dựa thời gian đáo hạn thực tế thời điểm lập báo cáo tài hợp loại chứng khoán > Thời hạn định lại lãi suất thực tế khoản nợ NHNN, khoản tiền gửi cho vay TCTD khác; khoản cho vay khách hàng;nguồn vốn tài trợ ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro; khoản tiền gửi vay TCTD khác khoản mục tiền gửi khách hàng xác định sau: - Các khoản mục có lãi suất cố định suốt thời gian hợp đồng: thời hạn định lại lãi suất thực tế dựa thời gian đáo hạn thực tế tính từ thời điểm kết thúc năm tài - Các khoản mục có lãi suất thả nổi: thời hạn định lại lãi suất thực tế dựa kỳ định lại lãi suất gần tính từ thời điểm kết thúcnăm tài 94 Báo cáo thường niên 2015/ Annual report 2015 Bảng trình bày thời hạn định lại lãi suất tài sản nợ phải trả Ngân hàng công ty ngày 31 tháng 12 năm 2015 THỜI HẠN ĐỊNH LẠI LÃI SUẤT Quá hạn Triệu đồng Không chịu lãi Triệu đồng Đến tháng Triệu đồng Từ - tháng Triệu đồng Từ - tháng Triệu đồng Từ - 12 tháng Triệu đồng Từ - năm Triệu đồng Trên năm Triệu đồng Tổng cộng Triệu đồng Tiền mặt, vàng bạc, đá quý - Tiền gửi NHNN - 271.828 - - - - - - 271.828 - 393.137 - - - - - 393.137 7.280.425 Tài sản Tiền gửi cho vay TCTD khác - - 3.481.175 3.799.250 - - - - Chứng khoán kinh doanh - gộp - 149.346 - - - - - - 149.346 933.333 - 2.661.227 13.048.485 3.976.759 229.118 17.481 - 20.866.403 4.199.697 Cho vay khách hàng - gộp Chứng khoán đầu tư- gộp - 333.421 572.113 1.003.318 446.579 1.844.266 - - Góp vốn, đầu tư dài hạn - gộp - 371.280 - - - - - - 371.280 Tài sản cố định - 841.935 - - - - - - 841.935 Tài sản Có khác - gộp 1.205.842 6.142 6.453 232 2.255 125.215 11.200 1.357.339 933.333 - 3.173.652 7.113.794 17.857.506 4.423.570 2.075.639 142.696 11.200 35.731.390 Các khoản nợ NHNN - - 210.844 - - 2.019 - - 212.863 Tiền gửi vay TCTD khác - - 4.951.802 1.752.238 190.000 - 26.228 173 6.920.441 Tiền gửi khách hàng - - 6.040.153 5.664.210 6.654.308 5.363.052 645.940 602 24.368.265 - 2.662 - - - - - - 2.662 Tổng tài sản Nợ phải trả Các cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho vay chịu rủi ro - - - - - - 19.944 - 19.944 Các khoản nợ khác - 531.169 - - - - - - 531.169 Tổng nợ phải trả Mức chênh nhạy cảm với lãi suất - 533.831 11.202.799 7.416.448 6.844.308 5.365.071 692.112 775 32.055.344 933.333 2.639.821 (4.089.005) 10.441.058 (2.420.738) (3.289.432) (549.416) 10.425 3.676.046 Độ nhạy lãi suất Với giả định biến số khác không thay đổi, biến động lãi suất tài sản tài nợ phải trả tài mang lãi suất có ảnh hưởng đến lợi nhuận trước thuế Ngân hàng công ty năm 2015 sau: Tăng/giảm lãi suất (%) Ảnh hưởng đến lợi nhuận trước thuế Triệu đồng VND 1% 10.360 VND -1% (10.360) Mức tăng/giảm lãi suất sử dụng để phân tích độ nhạy lãi suất giả định dựa điều kiện quan sát thị trường (b) Rủi ro tiền tệ Rủi ro tiền tệ rủi ro mà giá trị công cụ tài bị thay đổi xuất phát từ thay đổi tỷ giá Ngân hàng công ty thành lập hoạt động Việt Nam với đồng tiền báo cáo VND, đồng tiền giao dịch Ngân hàng cơng ty VND Các tài sản tài nợ phải trả tài Ngân hàng cơng ty chủ yếu VND, phần USD, EUR vàng Tuy nhiên, số tài sản tài nợ phải trả tài khác Ngân hàng cơng ty lại đồng tiền khác VND, USD, EUR vàng Ngân hàng công ty đưa hệ thống hạn mức để quản lý trạng thái đồng tiền Trạng thái đồng tiền quản lý sở hàng ngày chiến lược phòng ngừa rủi ro Ngân hàng công ty sử dụng để đảm bảo trạng thái đồng tiền trì hạn mức thiết lập Tỷ giá loại ngoại tệ quan trọng thời điểm lập báo cáo trình bày Thuyết minh số 48 Theo dự báo Ngân hàng, năm 2016 tỷ giá USD/VND tăng khoảng từ 4% đến 6% so với tỷ giá thời điểm 31 tháng 12 năm 2015 95 Báo cáo thường niên 2015/ Annual report 2015 Phân loại tài sản nợ phải trả theo loại tiền tệ quy đổi sang VND vào ngày 31 tháng 12 năm 2015 sau:2015 sau: USD quy đổi VNĐ Vàng quy đổi VNĐ EUR quy đổi VNĐ Các ngoại tệ khác quy đổi VNĐ Tổng cộng VNĐ 39.648 3.311 747.904 1.061 - 26.351 5.445 4.599 37.221 71.659 3.311 790.570 87.560 294.467 22.429 - - - 87.560 294.467 22.429 Tổng tài sản Nợ phải trả Tiền gửi vay TCTD khác Tiền gửi khách hàng Các khoản nợ khác 1.195.319 1.061 31.796 41.820 1.269.996 437.974 751.068 4.718 - 30.869 138 3.056 18.087 437.974 784.993 22.943 Tổng nợ phải trả Trạng thái tiền tệ nội bảng Trạng thái tiền tệ ngoại bảng Tổng trạng thái tiền tệ 1.193.760 1.559 17 1.576 1.061 1.061 31.007 789 789 21.143 20.677 20.677 1.245.910 24.086 17 24.103 Tài sản Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi NHNN Tiền gửi cho vay TCTD khác Các cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Cho vay khách hàng - gộp Tài sản Có khác - gộp Độ nhạy tỷ giá Với giả định biến số khác không thay đổi, bảng thể độ nhạy lợi nhuận trước thuế Ngân hàng công ty thay đổi xảy mức độ hợp lý tỷ giá USD, EUR vàng Rủi ro thay đổi tỷ giá hối đoái với loại ngoại tệ khác Ngân hàng công ty không đáng kể Tăng/giảm lãi suất (%) Ảnh hưởng đến lợi nhuận trước thuế Triệu đồng USD EUR Vàng 1% 1% 1% 16 11 USD EUR Vàng -1% -1% -1% (16) (8) (11) Mức tăng/giảm tỷ giá sử dụng để phân tích độ nhạy tỷ giá giả định dựa điều kiện quan sát thị trường (b) Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Ngân hàng công ty gặp khó khăn việc thực nghĩa vụ cho khoản nợ phải trả tài Rủi ro khoản phát sinh Ngân hàng cơng ty khơng đủ khả thực nghĩa vụ trả nợ khoản nợ phải trả đến hạn thời điểm bình thường khó khăn Để giảm thiểu rủi ro khoản, Ngân hàng công ty phải huy động từ nhiều nguồn đa dạng khác nguồn vốn Ngân hàngvà công ty con, đồng thời Ngân hàng cơng ty cần có sách quản lý tài sản có tính khoản linh hoạt, theo dõi dịng tiền tương lai tính khoản hàng ngày Ngân hàng công ty cần đánh giá dịng tiền dự kiến khả sẵn có tài sản bảo đảm trường hợp cần huy động thêm nguồn vốn Rủi ro khoản hạn chế thông qua việc nắm giữ số lượng lớn tiền mặt khoản tương đương tiền dạng tài khoản Nostro, khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà nước TCTD khác giấy tờ có giá Các tỷ lệ an tồn có tính đến yếu tố rủi ro sử dụng để quản lý rủi ro khoản 96 Báo cáo thường niên 2015/ Annual report 2015 (C) Rủi ro khoản Thời gian đáo hạn tài sản nợ phải trả thể thời gian lại tài sản nợ phải trả tính từ ngày lập báo cáo tài hợp đến tốn theo quy định hợp đồng điều khoản phát hành Các giả định điều kiện sau áp dụng phân tích thời gian đến hạn tài sản nợ phải trả Ngân hàngvà công ty con: � > Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xếp loại tiền gửi tốn, bao gồm tiền gửi dự trữ bắt buộc Số dư tiền gửi dự trữ bắt buộc phụ thuộc vào thành phần kỳ hạn khoản tiền gửi khách hàng Ngân hàng � > Thời gian đáo hạn chứng khoán đầu tư tính dựa ngày đáo hạn loại chứng khoán � > Thời gian đến hạn khoản nợ NHNN, khoản tiền gửi cho vay TCTD khác khoản cho vay khách hàng xác định dựa vào ngày đến hạn hợp đồng quy định Thời gian đến hạn thực tế thay đổi khế ước cho vay gia hạn � > Thời gian đến hạn khoản đầu tư góp vốn mua cổ phần coi năm khoản đầu tư khơng có thời gian đáo hạn xác định � > Các khoản tiền gửi, tiền vay TCTD khác; cơng cụ tài phái sinh, khoản nợ tài khác khoản tiền gửi khách hàng xác định dựa vào tính chất khoản thời gian đáo hạn hợp đồng Tài khoản Vostro tiền gửi toán thực giao dịch theo yêu cầu khách hàng xếp loại khơng kỳ hạn Thời gian đáo hạn khoản vay tiền gửi kỳ hạn xác định dựa ngày đến hạn theo hợp đồng Trong thực tế, khoản quay vịng trì thời gian dài thời gian đáo hạn ban đầu � > Thời gian đến hạn tài sản cố định xác định năm dựa vào thời gian thu hồi ước tính tài sản Bảng thể thời gian đáo hạn tài sản nợ phải trả Ngân hàng công ty ngày 31 tháng 12 năm 2015 QUÁ HẠN Trên tháng Triệu đồng TRONG HẠN Đến tháng Triệu đồng Đến tháng Triệu đồng Từ - tháng Triệu đồng Từ - 12 tháng Triệu đồng Từ - năm Triệu đồng Trên năm Triệu đồng Tổng cộng Triệu đồng Tài sản Tiền mặt, vàng bạc, đá quý - - 271.828 - - - - 271.828 Tiền gửi NHNN - - 393.137 - - - - 393.137 Tiền gửi cho vay TCTD khác - - 3.481.175 3.329.250 470.000 - - 7.280.425 Chứng khoán kinh doanh - gộp - - - - - 149.346 - 149.346 115.559 845.600 789.286 2.344.808 9.203.687 6.185.567 1.381.896 20.866.403 4.199.697 Cho vay khách hàng - gộp Chứng khoán đầu tư - gộp - - - - 104.153 3.708.594 386.950 Góp vốn, đầu tư dài hạn - gộp - - - - - 371.280 - 371.280 Tài sản cố định - - - - - - 841.935 841.935 1.201.984 6.453 2.487 125.215 11.200 1.357.339 845.600 6.137.410 5.680.511 9.780.327 10.540.002 2.621.981 35.731.390 Tài sản Có khác - gộp(*) Tổng tài sản 10.000 125.559 - Nợ phải trả Các khoản nợ NHNN - - 210.844 - - 2.019 - 212.863 Tiền gửi vay TCTD khác - - 4.951.802 1.752.238 190.000 26.228 173 6.920.441 Tiền gửi khách hàng - - 6.040.153 5.664.210 12.017.360 645.940 602 24.368.265 Các cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài phái sinh - - 2.662 - - - - 2.662 Vốn tài trợ, uỷ thác, đầu tư, cho vay chịu rủi ro - - - - - 19.944 - 19.944 Các khoản nợ khác - - 161.903 151.079 209.956 8.199 32 531.169 Tổng nợ phải trả - - 11.367.364 7.567.527 12.417.316 702.330 807 32.055.344 125.559 845.600 (5.229.954) (1.887.016) (2.636.989) 9.837.672 2.621.174 3.676.046 Mức chênh lệch khoản ròng (*) Khoản phải thu hạn tài sản có khác giá trị 10.000 triệu đồng thu hồi tháng năm 2016 97 Báo cáo thường niên 2015/ Annual report 2015 (C) Rủi ro giá thị trường khác Ngoại trừ khoản mục tài sản, công nợ thuyết minh phần trên, Ngân hàng cơng ty khơng có rủi ro giá thị trường khác có mức độ rủi ro chiếm 5% lợi nhuận ròng giá trị khoản mục tài sản, công nợ chiếm 5% tổng tài sản Bảng thể thời gian đáo hạn tài sản nợ phải trả Ngân hàng công ty ngày 31 tháng 12 năm 2015 42 MỨC ĐỘ TẬP TRUNG THEO KHU VỰC ĐỊA LÝ CỦA CÁC TÀI SẢN, CÔNG NỢ VÀ CÁC KHOẢN MỤC NGOẠI BẢNG Trong nước Triệu đồng Nước Triệu đồng Tổng cộng Triệu đồng Tổng dư nợ cho vay khách hàng TCTD 22.468.403 - 22.468.403 Tổng huy động 31.521.513 - 31.521.513 287.894 - 287.894 2.662 - 2.662 4.349.043 - 4.349.043 Các cam kết tín dụng Cơng cụ tài phái sinh Kinh doanh đầu tư chứng khốn 43 THƠNG TIN THEO BỘ PHẬN 43.1 Báo cáo phận yếu theo khu vực địa lý Thơng tin thu nhập, chi phí khoản mục tài sản, nợ phải trả phận theo khu vực địa lý Ngân hàng công ty vào ngày 31 tháng 12 năm 2015 năm tài kết thúc ngày sau: MIỀN BẮC MIỀN TRUNG MIỀN NAM LOẠI TRỪ TỔNG CỘNG Năm 2015 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2014 Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng I Doanh thu 250.752 216.803 586.380 360.761 5.510.007 5.198.870 (3.644.276) (3.296.815) 2.702.863 2.479.619 Doanh thu lãi 250.561 217.522 581.668 354.899 5.410.064 5.102.469 (3.644.276) (3.296.815) 2.598.017 2.378.075 191 (719) 4.712 5.862 99.943 96.401 - - 104.846 101.544 II Chi phí (226.289) (209.431) (516.220) (337.819) (5.108.520) (4.909.106) 3.644.276 3.296.815 (2.206.753) (2.159.541) Chi phí lãi (194.165) (181.451) (453.430) (294.846) (4.614.904) (4.516.440) 3.644.276 3.296.815 (1.618.223) (1.695.922) (618) (512) (3.416) (2.119) (53.413) (47.857) - - (57.447) (50.488) (31.506) (27.468) (59.374) (40.854) (440.203) (344.809) - - (531.083) (413.131) chi phí dự phịng rủi ro 24.463 7.372 70.160 22.942 401.487 289.764 - - 496.110 320.078 Chi phí dự phịng rủi ro (4.487) 623 (12.633) (8.995) (226.495) (69.260) - - (243.615) (77.632) 19.976 7.995 57.527 13.947 174.992 220.504 - - 252.495 242.446 Doanh thu từ hoạt động kinh doanh khác Chi phí khấu hao TSCĐ Chi phí liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh Kết kinh doanh trước Kết kinh doanh phận 98 Báo cáo thường niên 2015/ Annual report 2015 MIỀN BẮC MIỀN TRUNG 31/12/2015 31/12/2014 31/12/2015 31/12/2014 MIỀN NAM LOẠI TRỪ TỔNG CỘNG 31/12/2015 31/12/2014 31/12/2015 31/12/2014 Triệu đồng Triệu đồng 31/12/2015 31/12/2014 Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng 176.845 378.616 2.690.507 1.519.750 32.602.613 35.394.640 - - 20.443 10.642 52.682 27.237 198.703 141.040 - - 271.828 178.919 544 6.085 7.279.873 14.855.529 - - 7.280.425 14.861.621 Cho vay khách hàng 149.913 339.865 2.531.202 1.418.273 17.990.205 13.953.193 - - 20.671.320 15.711.331 Chứng khoán đầu tư - - - - 4.154.640 2.611.197 - - 4.154.640 2.611.197 Tài sản cố định 1.542 1.368 52.519 22.422 787.874 902.756 - - 841.935 926.546 Tài sản khác 4.939 26.734 53.560 45.733 2.191.318 2.930.925 - - 2.249.817 3.003.392 3.012.350 2.771.052 5.117.607 2.967.341 23.925.387 28.223.387 - - III Tài sản Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền vàng gửi TCTD khác IV Nợ phải trả Triệu đồng Triệu đồng 35.469.965 37.293.006 32.055.344 33.961.780 Tiền gửi, vay TCTD khác NHNN Tiền gửi khách hàng - - 2.372 21 7.130.932 13.161.806 - - 7.133.304 13.161.827 2.947.847 2.714.360 5.003.102 2.917.124 16.417.316 14.687.695 - - 24.368.265 20.319.179 - - - - 2.662 - - - 2.662 - Công cụ tài phái sinh Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro Nợ phải trả khác - - - - 19.944 - - - 19.944 - 64.503 56.692 112.133 50.196 354.533 373.886 - - 531.169 480.774 43.2 Báo cáo phận thứ yếu theo lĩnh vực kinh doanh Cho mục đích quản lý, Ngân hàng tổ chức thành phận dựa lĩnh vực sau: Tín dụng Các dịch vụ sản phẩm cung cấp cho khách hàng cá nhân doanh nghiệp bao gồm: - Tiền gửi khách hàng; - Tín dụng Dịch vụ Các dịch vụ sản phẩm cung cấp cho khách hàng cá nhân doanh nghiệp bao gồm: - Dịch vụ thẻ dịch vụ chuyển tiền; - Dịch vụ ngân quỹ - Dịch vụ tư vấn; - Dịch vụ ủy thác đại lý; - Các dịch vụ khác Các dịch vụ sản phẩm cung cấp cho khách hàng cá nhân doanh nghiệp bao gồm mua bán vàng, ngoại tệ công cụ phái sinh khác Ngoại hối Đầu tư Góp vốn Khác Đầu tư chứng khốn sẵn sàng để bán chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn Các khoản đầu tư vốn vào đơn vị khác Các hoạt động đầu tư khác bao gồm đầu tư chứng khoán kinh doanh thu nhập, chi phí khác hoạt động kinh doanh Ngân hàng Kết hoạt động kinh doanh lĩnh vực kinh doanh trình bày bao gồm kết kinh doanh chính, chi phí hoạt động chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Trong đó, kết hoạt động kinh doanh chi phí dự phịng rủi ro tín dụng xác định cụ thể cho lĩnh vực kinh doanh dựa báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp Chi phí hoạt động phân bổ cho lĩnh vực kinh doanh dựa tỷ trọng doanh thu lĩnh vực kinh doanh trình bày tổng doanh thu lĩnh vực kinh doanh Tổng tài sản nợ phải trả lĩnh vực kinh doanh trình bày dựa tỷ trọng doanh thu lĩnh vực kinh doanhtrên tổng doanh thu lĩnh vực kinh doanh 99 Báo cáo thường niên 2015/ Annual report 2015 TÍN DỤNG Kết kinh doanh phận DỊCH VỤ NGOẠI HỐI ĐẦU TƯ GÓP VỐN KHÁC TỔNG CỘNG Năm 2015 Triệu đồng Năm 2014 Triệu đồng Năm 2015 Triệu đồng Năm 2014 Triệu đồng Năm 2015 Triệu đồng Năm 2014 Triệu đồng Năm 2015 Triệu đồng Năm 2014 Triệu đồng Năm 2015 Triệu đồng Năm 2014 Triệu đồng Năm 2015 Triệu đồng Năm 2014 Triệu đồng Năm 2015 Triệu đồng Năm 2014 Triệu đồng 182.719 171.590 29.239 30.599 (1.748) 6.215 14.073 2.752 13.529 26.649 14.683 4.641 252.495 242.446 31/12/2014 Triệu đồng 31/12/2015 Triệu đồng TÍN DỤNG 31/12/2015 Triệu đồng DỊCH VỤ NGOẠI HỐI ĐẦU TƯ GÓP VỐN KHÁC TỔNG CỘNG 31/12/2014 Triệu đồng 31/12/2015 Triệu đồng 31/12/2014 Triệu đồng 31/12/2015 Triệu đồng 31/12/2014 Triệu đồng 31/12/2015 Triệu đồng 31/12/2014 Triệu đồng 31/12/2015 Triệu đồng 31/12/2014 Triệu đồng 31/12/2015 Triệu đồng 31/12/2014 Triệu đồng Tài sản phận 33.356.273 34.824.567 825.107 940.380 143.618 176.138 449.023 54.520 220.717 477.102 475.227 820.299 35.469.965 37.293.006 Nợ phải trả phận 30.145.133 31.713.835 745.675 856.380 129.793 160.405 405.796 49.650 199.469 434.485 429.478 747.025 32.055.344 33.961.780 44 THUYẾT MINH BỔ SUNG VỀ TÀI SẢN TÀI CHÍNH VÀ NỢ PHẢI TRẢ TÀI CHÍNH Ngày tháng 11 năm 2009, Bộ Tài ban hành Thơng tư số 210/2009/TT-BTC hướng dẫn áp dụng Chuẩn mực Báo cáo Tài Quốc tế trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài (“Thơng tư 210”) có hiệu lực cho năm tài sau ngày tháng năm 2011 Do Thông tư 210 quy định việc trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài chính, khái niệm tài sản tài chính, nợ phải trả tài khái niệm liên quan trình bày sau báo cáo tài hợp áp dụng việc lập thuyết minh Các khoản mục tài sản, nợ phải trả vốn chủ sở hữu Ngân hàng ghi nhận hạch toán theo quy định hành Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế tốn tổ chức tín dụng Việt Nam, quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài hợp Các thuyết minh cơng cụ tài theo Thơng tư 210 trình bày sau: Tài sản tài Các tài sản tài Ngân hàng cơng ty theo phạm vi Thông tư 210 bao gồm tiền mặt, vàng bạc, đá quý, khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức tín dụng khác, khoản cho vay khách hàng tổ chức tín dụng khác, khoản chứng khoán kinh doanh, chứng khoán đầu tư, khoản phải thu tài sản tài khác Theo Thơng tư 210, tài sản tài phân loại cách phù hợp, cho mục đích thuyết minh báo cáo tài hợp nhất, thành loại sau: Tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh: Là tài sản tài thỏa mãn điều kiện sau: a) Tài sản tài phân loại vào nhóm nắm giữ để kinh doanh Tài sản tài phân loại vào nhóm chứng khốn nắm giữ để kinh doanh, nếu: • Được mua tạo chủ yếu cho mục đích bán lại/mua lại thời gian ngắn; • Có chứng việc kinh doanh cơng cụ nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn; • Cơng cụ tài phái sinh (ngoại trừ cơng cụ tài phái sinh xác định hợp đồng bảo lãnh tài cơng cụ phịng ngừa rủi ro hiệu quả) b)Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, Ngân hàng công ty xếp tài sản tài vào nhóm phản ánh theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn: Là tài sản tài phi phái sinh với khoản tốn cố định xác định có kỳ đáo hạn cố định mà Ngân hàng cơng ty có ý định có khả giữ đến ngày đáo hạn, ngoại trừ: a) Các tài sản tài mà thời điểm ghi nhận ban đầu xếp vào nhóm ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh; b) Các tài sản tài xếp vào nhóm sẵn sàng để bán; c) Các tài sản tài thỏa mãn định nghĩa khoản cho vay phải thu 100 Báo cáo thường niên 2015/ Annual report 2015 Các khoản cho vay phải thu: Là tài sản tài phi phái sinh với khoản tốn cố định xác định khơng niêm yết thị trường, ngoại trừ: a) Các khoản mà Ngân hàng cơng ty có ý định bán bán tương lai gần phân loại tài sản nắm giữ mục đích kinh doanh, loại mà thời điểm ghi nhận ban đầu đơn vị xếp vào nhóm ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh; b) Các khoản Ngân hàng cơng ty xếp vào nhóm sẵn sàng để bán thời điểm ghi nhận ban đầu; c) Các khoản mà Ngân hàng công ty khơng thu hồi phần lớn giá trị đầu tư ban đầu, suy giảm chất lượng tín dụng, phân loại vào nhóm sẵn sàng để bán Tài sản sẵn sàng để bán: Là tài sản tài phi phái sinh xác định sẵn sàng để bán không phân loại là: a) Các khoản cho vay khoản phải thu; b) Các khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn; c) Các tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh Nợ phải trả tài Nợ phải trả tài Ngân hàng công ty theo phạm vi Thông tư210 bao gồm khoản nợ NHNN; tiền gửi vay TCTD khác; tiền gửi khách hàng; vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay chịu rủi ro;các cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác; khoản phải trả khoản nợ phải trả tài khác Theo Thơng tư 210, nợ phải trả tài chính, cho mục đích thuyết minh báo cáo tài hợp nhất, phân loại cách phù hợp thành: Các khoản nợ phải trả tài ghi nhận thơng qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh Là khoản nợ phải trả tài thỏa mãn điều kiện sau: a) Nợ phải trả tài phân loại vào nhóm nắm giữ để kinh doanh Nợ phải trả tài phân loại vào nhóm chứng khốn nắm giữ để kinh doanh, nếu: • Được mua tạo chủ yếu cho mục đích bán lại/mua lại thời gian ngắn; • Có chứng việc kinh doanh cơng cụ nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn; • Cơng cụ tài phái sinh (ngoại trừ cơng cụ tài phái sinh xác định hợp đồng bảo lãnh tài cơng cụ phịng ngừa rủi ro hiệu quả) b) Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, Ngân hàng cơng ty xếp nợ phải trả tài vào nhóm phản ánh theo giá trị hợp lý thơng qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh Các khoản nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bổ Các khoản nợ phải trả tài khơng phân loại vào nhóm ghi nhận thơng qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh phân loại vào nhóm khoản nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bổ 101 Báo cáo thường niên 2015/ Annual report 2015 44.1 Giá trị ghi sổ giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài GIÁ TRỊ GHI SỔ GIÁ TRỊ HỢP LÝ Kinh doanh Triệu đồng Giữ đến ngày đáo hạn Triệu đồng Cho vay phải thu Triệu đồng Sẵn sàng để bán Triệu đồng Tiền mặt, vàng bạc, đá quý (a) Tiền gửi NHNN (a) Tiền gửi cho vay TCTD khác Chứng khoán kinh doanh 138.963 - Niêm yết 2.905 - Chưa niêm yết 136.058 Cho vay khách hàng Chứng khoán sẵn sàng để bán Chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn Đầu tư dài hạn khác Tài sản tài khác 138.963 756.206 756.206 393.137 7.280.425 20.671.320 896.904 29.241.786 3.398.434 367.320 71.927 3.837.681 - - - - - - - Các khoản nợ NHNN Tiền gửi vay TCTD khác Tiền gửi khách hàng Các cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro Các khoản nợ tài khác Tài sản nợ khác hạch tốn theo giá trị phân bổ Triệu đồng Tổng cộng giá trị ghi sổ Triệu đồng Triệu đồng 271.828 271.828 271.828 393.137 7.280.425 138.963 2.905 136.058 20.671.320 3.398.434 756.206 367.320 968.831 34.246.464 271.828 393.137 (b) (b) 2.905 (b) (b) (b) (b) (b) (b) - 212.863 6.920.441 24.368.265 212.863 6.920.441 24.368.265 (b) (b) (b) - - 2.662 2.662 (b) - - 19.944 504.726 32.028.901 19.944 504.726 32.028.901 (b) (b) (a) Giá trị hợp lý tài sản tài xấp xỉ giá trị ghi sổ công cụ tài có thời hạn ngắn (b) Giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài khơng thể xác định chưa có hướng dẫn qui định cụ thể Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quan chức xác định giá trị hợp lý cơng cụ tài 44.2 Tài sản tài cầm cố, chấp Chi tiết tài sản tài Ngân hàng cơng ty cầm cố, chấp vào thời điểm cuối nămnhư sau: 31/12/2015 Triệu đồng 31/12/2014 Triệu đồng 859.170 810.671 48.499 1.320.162 1.320.162 - Trái phiếu Ngân hàng Phát triển Việt Nam sẵn sàng để bán(Thuyết minh số 12.1) - Đảm bảo cho nghiệp vụ thấu chi NHNN - Cầm cố vay NHNN 1.078.115 919.750 158.365 357.476 357.476 - Trái phiếu Chính phủ giữ đến ngày đáo hạn (Thuyết minh số 12.2) - Cầm cố vay TCTD khác - Đảm bảo cho nghiệp vụ thấu chi NHNN 101.487 99.987 1.500 - 110.887 110.887 2.149.659 1.677.638 Trái phiếu Chính phủ sẵn sàng để bán (Thuyết minh số 12.1) - Cầm cố vay TCTD khác - Cầm cố vay NHNN Trái phiếu Ngân hàng Phát triển Việt Nam giữ đến ngày đáo hạn (Thuyết minh số 12.2) - Đảm bảo cho nghiệp vụ thấu chi NHNN 102 Báo cáo thường niên 2015/ Annual report 2015 45 PHÂN LOẠI LẠI DỮ LIỆU TƯƠNG ỨNG Một số khoản mục tương ứng báo cáo tài hợp năm trước phân loại lại cho phù hợp với cách trình bày báo cáo tài hợp năm Trích từ Bảng cân đối kế tốn hợp ngày 31 tháng 12 năm 2014 Thuyết minh Số liệu báo cáo Triệu đồng Phân loại lại Triệu đồng Số liệu trình bày lại Triệu đồng 16.629.356 (767.764) 15.861.592 Cho vay khách hàng Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng 10 (154.761) 4.500 (150.261) Mua nợ 11 - 767.764 767.764 Dự phòng mua nợ 11 - (4.500) (4.500) Ảnh hưởng nợ phải trả vốn chủ sở hữu - Phân loại lại số dư khoản mua nợ từ TCTD khác từ“Cho vay khách hàng” sang “Hoạt động mua nợ” để phù hợp với cách trình bày năm theo Thơng tư 49/2014/TT-NHNN ban hành ngày 31 tháng 12 năm 2014 46 CAM KẾT THUÊ HOẠT ĐỘNG Ngân hàng thuê văn phòng cho số chi nhánh dạng thuê hoạt động Tiền thuê tương lai theo hợp đồng thuê ngày lập bảng cân đối kế toán sau: Các cam kết thuê hoạt động hủy ngang Trong đó: - Đến hạn năm - Đến hạn từ đến năm - Đến hạn sau năm 31/12/2015 Triệu đồng 31/12/2014 Triệu đồng 24.125 68.629 4.746 97.500 15.183 29.502 774 45.459 47 CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC NĂM TÀI CHÍNH Khơng có kiện quan trọng xảy sau ngày kết thúc năm tài u cầu phải có điều chỉnh thuyết minh báo cáo tài hợp 103 Báo cáo thường niên 2015/ Annual report 2015 48 TỶ GIÁ MỘT SỐ LOẠI NGOẠI TỆ SO VỚI VND VÀO THỜI ĐIỂM CUỐI NĂM TÀI CHÍNH Khơng có kiện quan trọng xảy sau ngày kết thúc năm tài u cầu phải có điều chỉnh thuyết minh báo cáo tài hợp USD EUR GBP CHF JPY SGD CAD AUD HKD NOK XAU 31/12/2015 Triệu đồng 31/12/2014 Triệu đồng 21.890 24.513 33.022 22.560 184,92 15.839 17.034 17.427 2.858 2.536 3.220.000 21.246 25.942 33.215 21.581 178,54 15.944 18.175 17.458 2.735 2.821 3.500.000 Người lập: Người kiểm soát: Người phê duyệt: Bà Trần Phương Thảo Kế toán Tổng hợp Bà Trần Thị Bảo Trâm Kế toán Trưởng Bà Lương Thị Cẩm Tú Tổng Giám đốc Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Ngày 10 tháng năm 2016 104 NAM A BANK - HỘI SỞ 201-203 Cách Mạng Tháng Tám, P.4, Q.3, TP HCM, VN +84.8 3929 6699 +84.8 3929 6688 www.namabank.com.vn