Tài liệu Chế độ kế toán BHXH Việt Nam_Các mẫu sổ báo cáo tài chính docx

Bảo hiểm xã hội Việt Nam Mẫu số B01- BH BHXH tỉnh . (Ban hành theo QĐ số: 51/2007/QĐ-BTC BHXH huyện: . ngày 22/6/2007 của Bộ trưởng BTC) BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN Quí năm . Đơn vị tính: . Số hiệu TK TÊN TÀI KHOẢN SỐ DƯ ĐẦU KỲ SỐ PHÁT SINH SỐ DƯ CUỐI KỲ (*) Nợ Có Kỳ này Luỹ kế từ đầu năm Nợ Có Nợ Có Nợ Có A B 1 2 3 4 5 6 7 8 A - Các TK trong Bảng - - - - ------ -------------------------- ------- ------- ----- ----- ------- -------- ------- ------- Cộng B - Các TK ngoài Bảng - - (*) Nếu là báo cáo tài chính Quý IV (năm) thì ghi là “Số dư cuối năm” Ngày tháng năm… Người lập biểu Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) Bảo hiểm xã hội Việt Nam Mẫu số B02a - BH BHXH tỉnh . (Ban hành theo QĐ số: 51/2007/QĐ-BTC BHXH huyện: . ngày 22/6/2007 của Bộ trưởng BTC) TỔNG HỢP TÌNH HÌNH KINH PHÍ VÀ QUYẾT TOÁN KINH PHÍ ĐÃ SỬ DỤNG Quý .năm . PHẦN I- TỔNG HỢP TÌNH HÌNH KINH PHÍ Đơn vị tính: NGUỒN KINH PHÍ Mã TỔNG Trong đó STT CHỈ TIÊU số SỐ Cấp trên cấp NSNN Viện trợ Khác A B C 1 2 3 4 5 I KINH PHÍ QUẢN LÝ BỘ MÁY A Kinh phí thường xuyên 1 Kinh phí chưa sử dụng kỳ trước chuyển sang 01 2 Điều chỉnh kinh phí kỳ trước chuyển sang 02 3 Kinh phí thực nhận kỳ này 03 4 Luỹ kế từ đầu năm 04 5 Tổng kinh phí được sử dụng kỳ này (05= 01 + (-) 02+03) 05 6 Luỹ kế từ đầu năm 06 7 Kinh phí đã sử dụng đề nghị quyết toán kỳ này 07 8 Luỹ kế từ đầu năm 08 9 Kinh phí giảm kỳ này 09 10 Luỹ kế từ đầu năm 10 11 Kinh phí chưa sử dụng chuyển kỳ sau (11=05-07-09) 11 B Kinh phí không thường xuyên 1 Kinh phí chưa sử dụng kỳ trước chuyển sang 12 2 Điều chỉnh kinh phí kỳ trước chuyển sang 13 3 Kinh phí thực nhận kỳ này 14 4 Luỹ kế từ đầu năm 15 5 Tổng kinh phí được sử dụng kỳ này (16= 12+ (-) 13+14) 16 6 Luỹ kế từ đầu năm 17 7 Kinh phí đã sử dụng đề nghị quyết toán kỳ này 18 8 Luỹ kế từ đầu năm 19 9 Kinh phí giảm kỳ này 20 10 Luỹ kế từ đầu năm 21 11 Kinh phí chưa sử dụngchuyển kỳ sau (22=16-18-20) 22 II KINH PHÍ DỰ ÁN 1 Kinh phí chưa sử dụng kỳ trước chuyển sang 23 2 Điều chỉnh kinh phí kỳ trước chuyển sang 24 3 Kinh phí thực nhận kỳ này 25 4 Luỹ kế từ đầu năm 26 5 Tổng kinh phí được sử dụng kỳ này (27= 23+ (-) 24 + 25) 27 6 Luỹ kế từ đầu năm 28 7 Kinh phí đã sử dụng đề nghị quyết toán kỳ này 29 8 Luỹ kế từ đầu năm 30 9 Kinh phí giảm kỳ này 31 10 Luỹ kế từ đầu năm 32 11 Kinh phí chưa sử dụng chuyển kỳ sau (33= 27-29-31) 33 III KINH PHÍ ĐẦU TƯ XDCB 1 Kinh phí chưa sử dụng kỳ trước chuyển sang 34 2 Điều chỉnh kinh phí kỳ trước chuyển sang 35 3 Kinh phí thực nhận kỳ này 36 4 Luỹ kế từ đầu năm 37 5 Tổng kinh phí được sử dụng kỳ này (38=34 + (-) + 36) 38 6 Luỹ kế từ đầu năm 39 7 Kinh phí đã sử dụng đề nghị quyết toán kỳ này 40 8 Luỹ kế từ đầu năm 41 9 Kinh phí giảm kỳ này 42 10 Luỹ kế từ đầu năm 43 11 Kinh phí chưa sử dụng chuyển kỳ sau (44=38-40-42) 44 PHẦN II- KINH PHÍ ĐÃ SỬ DỤNG ĐỀ NGHỊ QUYẾT TOÁN Mục Tiểu mục Nội dung chi Mã số Tổng số Trong đó Cấp trên cấp NSNN Viện trợ Khác A B C D 1 2 3 4 5 I- Chi quản lý bộ máy 100 1- Chi thường xuyên 101 1 Tiền lương, tiền công 01 Tiền lương ngạch bậc theo quỹ lương được duyệt . Luỹ kế từ đầu năm 102 2- Chi không thường xuyên 103 Luỹ kế từ đầu năm 104 II- Chi dự án 200 1- Chi quản lý dự án 201 Luỹ kế từ đầu năm 202 2- Chi thực hiện dự án 203 Luỹ kế từ đầu năm 204 III- Chi đầu tư XDCB 300 1- Chi xây lắp 301 Luỹ kế từ đầu năm 302 2- Chi thiết bị 303 Luỹ kế từ đầu năm 304 3- Chi phí khác 305 Luỹ kế từ đầu năm 306 Cộng Ngày tháng năm… Người lập biểu Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) Bảo hiểm xã hội Việt Nam Mẫu số B02b- BH BHXH tỉnh: (Ban hành theo QĐ số: 51/2007/QĐ-BTC ngày 22/6/2007 của Bộ trưởng BTC) BÁO CÁO TỔNG HỢP TÌNH HÌNH KINH PHÍ VÀ QUYẾT TOÁN KINH PHÍ ĐÃ SỬ DỤNG Quý Năm . PHẦN I- TỔNG HỢP TÌNH HÌNH KINH PHÍ I- Kinh phí quản lý bộ máy 1- Kinh phí thường xuyên Đơn vị tính:…………… STT ĐƠN VỊ KP chưa sử dụng kỳ trước Điều chỉnh kinh phí KP thực nhận KP khác Tổng KP được sử dụng KP đã sử dụng đề nghị quyết toán KP giảm KP còn lại chuyển kỳ Trong kỳ Luỹ kế từ đầu năm Trong kỳ Luỹ kế từ đầu năm Trong kỳ Luỹ kế từ đầu năm Trong kỳ Luỹ kế từ đầu năm Trong kỳ Luỹ kế từ đầu năm sau A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 2- Kinh phí không thường xuyên STT ĐƠN VỊ KP chưa sử dụng kỳ trước Điều chỉnh kinh phí KP thực nhận KP khác Tổng KP được sử dụng KP đã sử dụng đề nghị quyết toán KP giảm KP còn lại chuyển kỳ Trong kỳ Luỹ kế từ đầu năm Trong kỳ Luỹ kế từ đầu năm Trong kỳ Luỹ kế từ đầu năm Trong kỳ Luỹ kế từ đầu năm Trong kỳ Luỹ kế từ đầu năm sau A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 II- Kinh phí dự án STT ĐƠN VỊ KP chưa sử dụng kỳ trước chuyển sang Điều chỉnh kinh phí kỳ trước KP thực nhận KP khác Tổng KP được sử dụng KP đã sử dụng đề nghị quyết toán KP giảm KP còn lại chuyển kỳ Trong kỳ Luỹ kế từ đầu năm Trong kỳ Luỹ kế từ đầu năm Trong kỳ Luỹ kế từ đầu năm Trong kỳ Luỹ kế từ đầu năm Trong kỳ Luỹ kế từ đầu năm sau A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 III- Kinh phí đầu tư xây dựng cơ bản STT ĐƠN VỊ KP chưa sử dụng kỳ trước Điều chỉnh kinh phí KP thực nhận KP khác Tổng KP được sử dụng KP đã sử dụng đề nghị quyết toán KP giảm KP còn lại chuyển kỳ Trong kỳ Luỹ kế từ đầu năm Trong kỳ Luỹ kế từ đầu năm Trong kỳ Luỹ kế từ đầu năm Trong kỳ Luỹ kế từ đầu năm Trong kỳ Luỹ kế từ đầu năm sau A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 PHẦN II- KINH PHÍ ĐÃ SỬ DỤNG ĐỀ NGHỊ QUYẾT TOÁN STT ĐƠN VỊ CHI TIẾT SỐ ĐÃ CHI ĐỀ NGHỊ QUYẾT TOÁN Chi quản lý bộ máy thường xuyên Chi quản lý bộ máy không thường xuyên Chi dự án Chi đầu tư XDCB Cộng Mục, tiểu mục Mục, tiểu mục Mục, tiểu mục Cộng Mục, tiểu mục Mục, tiểu mục Mục, tiểu mục Cộng Mục, tiểu mục Mục, tiểu mục Cộng Mục, tiểu mục Mục, tiểu mục Mục, tiểu mục A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Ngày tháng năm… Người lập biểu Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) Bảo hiểm xã hội Việt Nam Mấu số B03a- BH Đơn vị báo cáo: (Ban hành theo QĐ số: 51/2007/QĐ-BTC ngày 22/6/2007 của Bộ trưởng BTC) BÁO CÁO THU, CHI HOẠT ĐỘNG SỰ NGHIỆP VÀ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT, KINH DOANH Quý Năm . Đơn vị tính: . Số TT CHỈ TIÊU Mã số Phát sinh trong kỳ Luỹ kế từ đầu năm đến quý này A B C 1 2 1 Số chênh lệch thu lớn hơn chi chưa phân phối kỳ trước chuyển sang (*) 01 2 Doanh thu 02 - Bán sổ và các ấn phẩm - Bán tạp chí, báo - Quảng cáo . 3 Chi phí 03 - Lương - Các khoản đóng góp - Nhuận bút, nhuận ảnh - Chi phí in ấn - Khấu hao TSCĐ - Chi phí phát hành - Chi mua sắm, sửa chữa TSCĐ - Giá vốn hàng bán - Chi phí bán hàng, chi phí quản lý - Thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp - . 4 Chênh lệch thu lớn hơn chi (*) 04 5 Nộp NSNN (Thuế TNDN và các khoản khác) 05 6 Nộp cấp trên 06 7 Trích lập quỹ khen thưởng 07 8 Trích lập quỹ phúc lợi 08 9 Trích lập quỹ ổn định thu nhập 09 10 Trích lập quỹ PTHĐ sự nghiệp 10 11 Số chênh lệch thu lớn hơn chi chưa phân phối chuyển kỳ sau (*) 11 (*) Nếu chi lớn hơn thu thì ghi số âm dưới hình thức ghi trong ngoặc đơn ( ). Ngày tháng năm . Người lập biểu Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) Bảo hiểm xã hội Việt Nam Mẫu B03b-BH (Ban hành theo QĐ số: 51/2007/QĐ-BTC ngày 22/6/2007 của Bộ trưởng BTC) BÁO CÁO TỔNG HỢP THU, CHI HOẠT ĐỘNG SỰ NGHIỆP VÀ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT, KINH DOANH Năm . Đơn vị tính: Số TT CHỈ TIÊU Mã số Tổng cộng Trong đó Đơn vị . Đơn vị . Đơn vị . Đơn vị . A B C 1 2 3 4 5 1 Số chênh lệch thu lớn hơn chi chưa phân phối kỳ trước chuyển sang (*) 01 2 Doanh thu 02 - Bán sổ và các ấn phẩm - Bán tạp chí, báo - Quảng cáo . 3 Chi phí 03 - Lương - Các khoản đóng góp - Nhuận bút, nhuận ảnh - Chi phí in ấn - Khấu hao TSCĐ - Chi phí phát hành - Chi mua sắm, sửa chữa TSCĐ - Giá vốn hàng bán - Chi phí bán hàng, chi phí quản lý - Thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp - . 4 Chênh lệch thu lớn hơn chi (*) 04 5 Nộp NSNN (Thuế TNDN và các khoản khác) 05 6 Nộp cấp trên 06 7 Trích lập quỹ khen thưởng 07 8 Trích lập quỹ phúc lợi 08 9 Trích lập quỹ ổn định thu nhập 09 10 Trích lập quỹ PTHĐ sự nghiệp 10 11 Số chênh lệch thu lớn hơn chi chưa phân phối chuyển kỳ sau (*) 11 (*) Nếu chi lớn hơn thu thì ghi số âm dưới hình thức ghi trong ngoặc đơn ( ). Ngày .tháng .Năm Người lập biểu Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) Bảo hiểm xã hội Việt Nam Mẫu số B04- BH BHXH tỉnh (Ban hành theo QĐ số: 51/2007/QĐ-BTC BHXH huyện .…. ngày 22/6/2007 của Bộ trưởng BTC) BÁO CÁO TÌNH HÌNH TĂNG, GIẢM TSCĐ Năm Đơn vị tính: STT - Loại tài sản cố định - Nhóm tài sản cố định Đơn vị tính số lượng Số đầu năm Tăng trong năm Giảm trong năm Số cuối năm SL GT SL GT SL GT SL GT A B C 1 2 3 4 5 6 7 8 I TSCĐ hữu hình 1.1 Nhà cửa, vật kiến trúc - Nhà ở - Nhà làm việc - . 1.2 Máy móc, thiết bị . 1.3 Phương tiện vận tải, truyền dẫn . 1.4 Thiết bị, dụng cụ quản lý . TSCĐ khác II TSCĐ vô hình 2.1 2.2 Cộng x x x x x Ngày tháng năm … Người lập biểu Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) [...]... lãi phạt chậm đóng BHXH Ghi thu để thanh toán các chế độ BHXH Số đã thu trong kỳ Thu BHXH, BHYT bắt buộc Thu BHYT tự nguyện Thu lãi phạt chậm đóng BHXH Ghi thu để thanh toán các chế độ BHXH Trong đó cấp huyện thu Thu BHXH, BHYT bắt buộc Thu BHYT tự nguyện Thu lãi phạt chậm đóng BHXH Ghi thu để thanh toán các chế độ BHXH Số đã nộp về BHXH Việt Nam trong kỳ Số còn phải nộp về BHXH Việt Nam chuyển kỳ... Thu BHXH, BHYT bắt buộc 2 Ghi thu Thu Thu lãi để thanh BHYT phạt chậm toán các tự đóng chế độ nguyện BHXH BHXH 3 4 5 Đơn vị tính:……………… Số đã nộp Số còn phải Số đã thu trong kỳ BHXH nộp BHXH Việt Nam Việt Nam Ghi thu Thu BHXH, Thu lãi phạt để thanh Thu BHYT BHYT chậm đóng toán các tự nguyện bắt buộc BHXH chế độ BHXH 6 7 8 9 10 11 Cộng Luỹ kế từ đầu năm đến quý này Người lập biểu Ký, họ tên) Kế toán. .. để BHYT phạt chậm thanh toán BHXH, BHYT phạt chậm thanh toán tự nguyện đóng các chế độ BHYT tự đóng các chế độ BHXH BHXH bắt buộc nguyện BHXH BHXH 3 4 5 6 7 8 9 Số đã nộp BHXH tỉnh trong kỳ Số còn phải nộp BHXH 10 11 PHẦN II: CÁC CHỈ TIÊU ĐỐI VỚI BHXH TỈNH, THÀNH PHỐ STT A 1 2 3 4 5 Chỉ tiêu B Số đã thu kỳ trước chưa nộp về BHXH Việt Nam Điều chỉnh số thu kỳ trước (nếu có) Thu BHXH, BHYT bắt buộc Thu... thanh toán các chế độ BHXH 06 3 Số đã thu trong kỳ 07 Thu BHXH, BHYT bắt buộc 08 Thu BHYT tự nguyện 09 Lãi phạt chậm đóng BHXH 10 Ghi thu để thanh toán các chế độ BHXH 11 4 Số đã nộp về BHXH tỉnh, TP trong kỳ 12 5 Số còn phải nộp về BHXH tỉnh, TP chuyển kỳ sau 13 Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Ngày……tháng… năm…… Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) Bảo hiểm xã hội Việt Nam BHXH. .. 10 Khác 11 Cộng: Luỹ kế từ đầu năm đến quý này Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Ngày tháng năm… Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) 12 BHXH Việt Nam Mẫu B10- BH (Ban hành theo QĐ số: 51/2007/QĐ-BTC ngày 22/6/2007 của Bộ trưởng BTC) BÁO CÁO THU- CHI LÃI ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH Năm…… Đơn vị tính:………… STT CHỈ TIÊU Mã số Số tiền A B C 1 1 Tổng thu lãi đầu tư tài chính 01 2 Tổng số phân... phí 7 8 9 10 11 12 Cộng: Luỹ kế từ đầu năm đến cuối quý này Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Ngày tháng năm… Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) 13 Bảo hiểm xã hội Việt Nam BHXH tỉnh…….………… BHXH huyện…………… Mẫu số: B09a- BH (Ban hành theo QĐ số: 51/2007/QĐ-BTC Ngày 22/6/2007 của Bộ trưởng BTC) BÁO CÁO TÌNH HÌNH KINH PHÍ VÀ QUYẾT TOÁN KINH PHÍ CHI BHXH DO NSNN ĐẢM BẢO Quý……... hiểm xã hội Việt Nam BHXH tỉnh…… ………… BHXH huyện…… ……… Mẫu số: B07a- BH (Ban hành theo QĐ số: 51/2007/QĐ-BTC ngày 22/6/2007 của Bộ trưởng BTC) BÁO CÁO THU BHXH, BHYT Quý…….năm…… Đơn vị tính:………… STT Chỉ tiêu Mã số Quý này Luỹ kế A B C 1 2 1 Số thu kỳ trước chưa nộp về BHXH tỉnh, TP 01 2 Điều chỉnh số thu kỳ trước 02 Thu BHXH, BHYT bắt buộc 03 Thu BHYT tự nguyện 04 Lãi phạt phạt chậm đóng BHXH 05 Ghi... tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Ngày tháng năm … Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) Bảo hiểm xã hội Việt Nam BHXH tỉnh Mẫu số B08b- BH (Ban hành theo QĐ số: 2006/QĐ-BTC ngày của Bộ trưởng BTC) BÁO CÁO TỔNG HỢP TÌNH HÌNH KINH PHÍ VÀ QUYẾT TOÁN KINH PHÍ CHI BHXH, BHYT Quý năm Phần I: TÌNH HÌNH KINH PHÍ Đơn vị tính:…………… STT ĐƠN VỊ Kinh phí chưa sử dụng kỳ trước chuyển sang A B 1 Cộng Luỹ kế. .. BTC) Bảo hiểm xã hội Việt Nam BÁO CÁO TÌNH HÌNH KINH PHÍ VÀ QUYẾT TOÁN KINH PHÍ CHI BHXH, BHYT Quý…… năm…… PHẦN I: TÌNH HÌNH KINH PHÍ Đơn vị tính:…………… STT CHỈ TIÊU MÃ SỐ Trong kỳ Luü kÕ A B C 1 2 1 Kinh phí chưa sử dụng kỳ trước chuyển sang 01 2 Điều chỉnh kinh phí kỳ trước chuyển sang 02 3 Kinh phí thực nhận kỳ này 03 4 Kinh phí khác 04 5 Kinh phí ghi thu để thanh toán các chế độ BHXH 05 6 Tổng kinh... chỉnh hình Lệ phí chi trả Khác Cộng Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Ngày tháng năm … Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) Bảo hiểm xã hội Việt Nam BHXH tỉnh Mẫu số B09b- BH (Ban hành theo QĐ số: 51/2007/QĐ-BTC ngày 22/6/2007 của Bộ trưởng BTC) BÁO CÁO TỔNG HỢP TÌNH HÌNH KINH PHÍ VÀ QUYẾT TOÁN KINH PHÍ CHI BHXH DO NSNN ĐẢM BẢO Quý năm Phần I: TÌNH HÌNH KINH PHÍ Đơn vị . nộp BHXH Việt Nam Số còn phải nộp BHXH Việt Nam Thu BHXH, BHYT bắt buộc Thu BHYT tự nguyện Thu lãi phạt chậm đóng BHXH Ghi thu để thanh toán các chế độ BHXH. đóng BHXH 15 Ghi thu để thanh toán các chế độ BHXH 16 4 Số đã nộp về BHXH Việt Nam trong kỳ 17 5 Số còn phải nộp về BHXH Việt Nam chuyển kỳ sau 18 Ngày