HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƢƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM Ngành: Tài – Ngân hàng NGUYỄN HUYỀN TRANG Hà Nội, 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƢƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM Ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 1806030067 Họ tên học viên: Nguyễn Huyền Trang Ngƣời hƣớng dẫn: PGS, TS Lê Thị Thu Thủy Hà Nội, 2020 i LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu này tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Hà Nội, ngày tháng năm 2020 Tác giả luận văn Nguyễn Huyền Trang ii LỜI CẢM ƠN Trước tiên, xin gửi lời cảm ơn tới Người hướng dẫn luận văn tôi, PGS, TS Lê Thị Thu Thủy, người tạo điều kiện, động viên giúp đỡ hồn thành tốt luận văn Trong suốt q trình nghiên cứu, Cô hướng dẫn, trợ giúp động viên nhiều Sự hiểu biết sâu sắc khoa học, kinh nghiệm Cơ tiền đề giúp học kinh nghiệm quý báu Xin cảm ơn khoa Sau đại học, khoa Tài chính- Ngân hàng, phòng Đào tạo trường Đại học Ngoại Thương Hà Nội tạo điều kiện thuận lợi cho làm việc khoa để tiến hành tốt luận văn Tơi xin cảm ơn bạn bè gia đình ln bên tơi, động viên tơi lúc khó khăn để vượt qua hồn thành tốt luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn! iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU .vii LỜI MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Tổng quan tình hình nghiên cứu 3 Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu 4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG 1.1 Tổng quan xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng hệ thống xếp hạng tín dụng 1.1.2 Vai trò xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng 1.1.3 Các phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp mơ hình xếp hạng 1.1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 18 1.2 Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa 20 1.2.1 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ vừa 20 1.2.2 Đặc điểm doanh nghiệp nhỏ vừa 23 1.2.3 Hình thức xây dựng hệ thống xếp hạng doanh nghiệp nhỏ vừa 25 1.2.4 Quy trình XHTD chung doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng 28 CHƢƠNG 2: HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 31 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Ngoại Thƣơng Việt Nam 31 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam 31 2.1.2 Mạng lưới hoạt động cấu máy quản lý 32 iv 2.1.3 Một số kết hoạt động từ giai đoạn 2016 đến 2019 34 2.2 Giới thiệu hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Vietcombank 38 2.2.1 Cơ sở pháp lý hệ thống 38 2.2.2 Tiến trình cải cách hệ thống xếp hạng tín dụng 39 2.2.3 Một số quy định chung quy trình áp dụng cho hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Vietcombank 41 2.2.4 Nội dung chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp nhỏ vừa Vietcombank theo mô hình CR-PD 48 2.3 Các kết hạn chế hệ thống XHTD doanh nghiệp nhỏ vừa Vietcombank 58 2.3.1 Điểm khác biệt mơ hình XHTD DNNVV theo CR -PD với mơ hình trước Vietcombank 59 2.3.2 So sánh hệ thống XHTD DNNVV Vietcombank với hệ thống XHTD DNNVV số ngân hàng khác Việt Nam 63 2.3.3 Những kết đạt 68 2.3.4 Những hạn chế hệ thống XHTD doanh nghiệp nhỏ vừa 71 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 75 3.1 Định hƣớng hoạt động Vietcombank thời gian tới 75 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng 76 3.1.2 Định hướng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 77 3.1.3 Định hướng hoàn thiện hệ thống XHTD doanh nghiệp nhỏ vừa Vietcombank 78 3.2 Các giải pháp đề xuất nhằm hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa 79 3.2.1 Nhóm giải pháp quản trị, điều hành 79 3.2.2 Hồn thiện mơ hình xếp hạng tín dụng 80 3.2.3 Xây dựng mơ hình chuẩn quản trị rủi ro tín dụng 81 3.2.4 Xây dựng hạ tầng công nghệ thông tin hệ thống liệu riêng cho Vietcombank 82 3.2.5 Yêu cầu minh bạch hóa báo cáo tài cung cấp thơng tin 83 v 3.2.6 Một số đề xuất sửa đổi bổ sung tiêu chấm điểm XHTD doanh nghiệp nhỏ vừa 84 3.3 Một số kiến nghị với quan quản lý nhà nƣớc 86 3.3.1 Hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động XHTD 86 3.3.2 xây dựng tiêu tài trung bình ngành 87 3.3.3 Hồn thiện hệ thống kế tốn theo chuẩn mực kế toán quốc tế 88 3.3.4 Có chế quy định ràng buộc việc cung cấp, minh bạch hóa thơng tin doanh nghiệp, việc chia sẻ thông tin quan ban ngành 89 3.3.5 Nâng cao vai trị Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia (CIC) 90 3.3.6 Nâng cao hiệu cơng tác tra, kiểm sốt, giám sát ngân hàng 91 3.3.7 Hình thành tổ chức xếp hạng tín dụng độc lập có uy tín 92 KẾT LUẬN 94 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 96 PHỤ LỤC xiv vi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Chữ viết tắt TT Giải nghĩa Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Agribank BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam BCTC Báo cáo tài CR Credit rating – xếp hạng tín dụng CIC Trung tâm Thơng tin tín dụng quốc gia DNNVV/SMES Doanh nghiệp nhỏ vừa DN Doanh nghiệp KH Khách hàng KHDN Khách hàng doanh nghiệp 10 NHNN Ngân hàng Nhà nước 11 NHTM Ngân hàng thương mại 12 P.KHDN Phòng Khách hàng doanh nghiệp 13 P.PDTD Phòng phê duyệt tín dụng 14 PD Probability of Default- xác suất vỡ nợ 15 TCTD Tổ chức Tín dụng 16 TMCP Thương mại Cổ phần 17 Vietcombank/VCB 18 XHTD Việt Nam Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Xếp hạng tín dụng vii DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Cấu trúc liệu mơ hình Binary Logistic 17 Bảng 1.2: Tiêu chí xác định DNNVV số quốc gia giới 21 Bảng 1.3: Tiêu chí xác định DNNVV Việt Nam 22 Bảng 1.4: Bảng tương quan XHTD Moody’s , S&P Fitch 27 Bảng 2.1: Kết định hạng tín nhiệm Vietcombank cập nhật tháng 9/2019 tổ chức XHTD uy tín giới thực 32 Bảng 2.2: Một số tiêu hoạt động kinh doanh giai đoạn 2016 đến 2019 34 Bảng 2.3: Cơ cấu nợ theo thời hạn giai đoạn 2016-2019 36 Bảng 2.4: Cơ cấu nợ trích lập dự phịng theo nhóm nợ giai đoạn 2016-2019 37 Bảng 2.5: Bảng tổng hợp tiêu tài 51 Bảng 2.7: Bảng tổng hợp tiêu điều chỉnh định tính 54 Bảng 2.8: Bảng tính tổng điểm xếp hạng ban đầu (CR) khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa 56 Bảng 2.9 Bảng đối chiếu kết XHTD khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa 57 Bảng 2.10: Bảng quy đổi thang điểm XHTD nội VCB thang điểm xếp hạng tín nhiệm tổ chức xếp hạng quốc tế 58 Bảng 2.11: Bảng so sánh tổng thể điểm khác biệt mơ hình PD CR 59 Bảng 2.12: Bảng tỷ lệ đảm bảo tối thiểu theo CR-PD 61 Bảng 2.13: Xếp hạng tín dụng phân loại nợ Vietcombank 63 Bảng 2.14: Xếp hạng tín dụng phân loại nợ BIDV 65 Bảng 2.15: Xếp hạng tín dụng phân loại nợ Agribank 66 Bảng 2.16: Cơ cấu nợ theo loại hình khách hàng giai đoạn 2016-2019 72 Bảng 3.1 Chỉ tiêu kế hoạch năm 2020 Vietcombank 75 Bảng 3.2: Đề xuất tỷ trọng cấu điểm tài Khách hàng DNNVV 84 Biểu đồ 2.1: Cơ cấu máy quản lý thời điểm Vietcombank 34 Biểu đồ 2.2: Cấu trúc XHTD DNNVV theo mô hình CR-PD 55 Biểu đồ 2.3: Quy trình XHTD DNNVV BIDV 64 viii TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN Các chủ thể đóng góp phần lớn kinh tế Việt Nam Doanh nghiệp nhỏ vừa (DNNVV/SMEs) Thực tế cho thấy, doanh nghiệp không nhiều số lượng (chiếm tới xấp xỉ 98% tổng số doanh nghiệp nước) mà tính linh hoạt hoạt động hiệu kinh tế xã hội tổng thể mang lại cho xã hội ngày cao (các doanh nghiệp đóng góp gần 40% GDP chiếm 51% lao động xã hội) Với tầm quan trọng vậy, DNNVV dần thể rõ rệt vai trị phát triển kinh tế đất nước vai trò cấu danh mục Khách hàng (KH) Ngân hàng Tuy nhiên, tính đến thời điểm tại, việc cung cấp sản phẩm dịch vụ Ngân hàng cho nhóm đối tượng khách hàng DNNVV nhiều vấn đề tồn tại, có khả mang đến nhiều loại rủi ro Các loại rủi ro bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân, với nhiều mức độ khác nhau, nhiên đem lại tổn thất khơng nhỏ, từ làm giảm thu nhập Ngân hàng Một loại rủi ro phổ biến mà Ngân hàng phải đổi mặt cung cấp sản phẩm, dịch vụ cho nhóm khách hàng rủi ro tín dụng Đây loại rủi ro gây hậu nặng nề ln tốn khó tất Ngân hàng: để vừa phát triển cấu danh mục Khách hàng DNNVV vừa kiểm soát tốt rủi ro tín dụng Có nhiều biện pháp đưa nhằm hạn chế đối đa tổn thất gây rủi ro tín dụng, biện pháp áp dụng phổ biến việc áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng (XHTD) khách hàng Theo đó, Ngân hàng thương mại (NHTM) chủ động phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho riêng mình, góp phần lượng hóa rủi ro tín dụng, đại hóa quản trị rủi ro xác định sách tín dụng phù hợp với nhóm đối tượng khách hàng Trong thời gian qua, Ngân hàng nhà nước (NHNN) ban hành nhiều văn bản, quy định chi tiết định số 493/2005/QĐ-NHNN việc “Phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng”, thơng tư số 02/2013/TT- NHNN ngày 21/01/2013 nhằm thay cho định số 493, thông tư số 09/2014/TT-NHNN ... chung xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa hoạt động Ngân hàng Chương 2: Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp hồn thiện hệ thống. .. DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƢƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM Ngành: Tài – Ngân hàng. .. nhỏ vừa Ngân hàng 28 CHƢƠNG 2: HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 31 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Thƣơng mại