Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Hoàn thiện công tác thẩm định cho vay thương mại của ngân hàng TMCP Bắc Á – Trung tâm Kinh doanh hội sở

Luận văn phân tích, đánh giá thực trạng công tác thẩm định trong cho vay thương mại của Trung tâm Kinh doanh Hội sở - Ngân hàng TMCP Bắc Á, từ đó đánh giá những kết quả đạt được cũng như những hạn chế còn tồn tại trong cho vay thương mại; đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định trong cho vay thương mại của Ngân hàng TMCP Bắc Á - Trung tâm Kinh doanh Hội sở.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN - - THÁI ĐÌNH CHẤT HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY THƯƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á – TRUNG TÂM KINH DOANH HỘI SỞ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI – 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN - - THÁI ĐÌNH CHẤT HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY THƯƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á – TRUNG TÂM KINH DOANH HỘI SỞ Chuyên ngành: KINH TỀ VÀ QUẢN LÝ THƯƠNG MẠI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS ĐINH LÊ HẢI HÀ HÀ NỘI – 2019 MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CÁC VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY THƯƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát công tác cho vay thương mại ngân hàng thương mại .4 1.1.1 Khái niệm đặc điểm cho vay thương mại ngân hàng thương mại 1.1.2 Phân loại cho vay thương mại 1.2 Thẩm định cho vay thương mại Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm cần thiết thẩm định cho vay thương mại 1.2.2 Nội dung thẩm định cho vay thương mại 10 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định cho vay thương mại Ngân hàng thương mại .25 1.3.1 Nhóm nhân tố bên .25 1.3.2 Nhóm nhân tố bên ngồi .28 CHƯƠNG 2: THỰC TRANG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY THƯƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á – TRUNG TÂM KINH DOANH HỘI SỞ 30 2.1 Đặc điểm hoạt động Ngân hàng TMCP Bắc Á – Trung tâm kinh doanh Hội sở 30 2.1.1 Đặc điểm lĩnh vực hoạt động Ngân hàng TMCP Bắc Á – Trung tâm kinh doanh Hội sở 30 2.1.2 Kết hoạt động Ngân hàng TMCP Bắc Á – Trung tâm kinh doanh Hội sở .35 2.1.3 Đặc điểm tổ chức quản lý Ngân hàng TMCP Bắc Á – Trung tâm kinh doanh Hội sở 33 2.2 Thực trạng công tác thẩm định cho vay thương mại Ngân hàng TMCP Bắc Á- Trung tâm kinh doanh Hội sở 39 2.2.1 Thực trạng cho vay thương mại Ngân hàng TMCP Bắc Á- Trung tâm kinh doanh Hội sở 39 2.2.3 Đánh giá công tác thẩm định cho vay thương mại Ngân hàng TMCP Bắc Á- Trung tâm kinh doanh Hội sở 53 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY THƯƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á TRUNG TÂM KINH DOANH HỘI SỞ 62 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng thương mại Cổ phần Bắc Á – Trung tâm kinh doanh Hội Sở 62 3.1.1 Định hướng phát triển chung 62 3.1.2 Định hướng công tác thẩm định cho vay thương mại Ngân hàng thương mại Cổ phần Bắc Á - Trung tâm kinh doanh Hội sở 63 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định thương mại Ngân hàng thương mại Cổ phần Bắc Á – Trung tâm kinh doanh hội sở .64 3.2.1 Hồn thiện cơng tác đào tạo cán 64 3.2.2 Giải pháp kỹ thuật nghiệp vụ 66 3.2.3 Hồn thiện cơng tác thu thập thông tin phục vụ cho công tác thẩm định 67 3.2.4 Tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội 69 3.2.5 Giải pháp hồn thiện sách tín dụng 70 3.2.6 Giải pháp phân loại khách hàng 71 3.3 Kiến nghị khách hàng đối tác .73 KẾT LUẬN 75 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 76 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT TỪ VIẾT TẮT NGHĨA ĐẦY ĐỦ BAC A BANK Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á BCĐKT Bảng cân đối kế toán BCKQKD Báo cáo kết kinh doanh BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ CBTD Cán tín dụng CP Chi phí CPSX Chi phí sản xuất DN Doanh nghiệp EPS Thu nhập cổ phần 10 HĐQT Hội đồng quản trị 11 HĐTV Hội đồng thành viên 12 HMTD Hạn mức tín dụng 13 HS Hội sở 14 KH Kế hoạch 15 KQHĐKD Kết hoạt động kinh doanh 16 LN Lợi nhuận 17 NH Ngân hàng 18 NHNN Ngân hàng Nhà nước 19 NHTM Ngân hàng thương mại 20 P/E Tỉ số giá trị thị trường thu nhập 21 PA Phương án 22 PASXKD Phương án sản xuất kinh doanh 23 QĐ Quyết đinh 24 ROA Mức sinh lợi tài sản 25 ROE Mức sinh lợi vốn chủ 26 TCDN Tài doanh nghiệp 27 TCTD Tổ chức tín dụng 28 TMCP Thương mại Cổ phần 29 TSĐB Tài sản đảm bảo 30 TSCĐ Tài sản cố định 31 TSLĐ Tài sản lưu động 32 TTKD Trung tâm kinh doanh 33 VCSH Vốn chủ sở hữu 34 VLĐ Vốn lưu động DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Một số tiêu tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á – Trung tâm kinh doanh Hội sở năm 2016-2018 35 Bảng 2.2: Một số tiêu huy động vốn Ngân hàng TMCP Bắc Á – Trung tâm kinh doanh Hội sở năm 2016-2018 36 Bảng 2.3: Một số tiêu công tác dịch vụ Ngân hàng TMCP Bắc Á – Trung tâm kinh doanh Hội sở năm 2016-2018 37 Bảng 2.4: Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Bắc Á – Trung tâm kinh doanh Hội sở năm 2016-2018 38 Biểu 2.5: Chủ sở hữu Công ty Cổ phần Thương mại Trường Lộc Phát 78 Biểu: 2.6 Bảng cân đối kế tốn Cơng ty Cổ phần Thương mại Trường Lộc Phát 81 Biểu 2.7 Báo cáo kết kinh doanh Công ty Cổ phần Thương mại Trường Lộc Phát 84 Biểu 2.8 Các số tài 84 Bảng 2.9 Số lượng khách hàng cho vay thương mại thẩm định cho vay BAC A BANK 42 Bảng 2.10 Tình hình hoạt động cho vay thương mại BAC A BANK Error! Bookmark not defined Bảng 2.11 Tình hình chất lượng cho vay thương mại BAC A BANK 43 LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Hà Nội, ngày tháng năm 2019 Tác giả luận văn Thái Đình Chất MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Nền kinh tế Việt Nam vững bước đường đổi hội nhập kinh tế quốc tế Đất nước thời kỳ cơng nghiệp hố đại hố nên quy mô tốc độ đầu tư kinh tế quốc dân có tăng trưởng mạnh mẽ, góp phần thúc đẩy tăng trưởng phát triển kinh tế cải thiện đời sống nhân dân Trong đó, ngân hàng thương mại thể vai trị quan trọng với tư cách nhà cung cấp vốn lớn cho ngành nghê kinh doanh Hoạt động kinh doanh ngân hàng ln chứa đựng rủi ro có tính đặc thù cao Rủi ro tín dụng rủi ro lớn hoạt động ngân hàng, điều kiện hầu hết ngân hàng thương mại Việt Nam phụ thuộc chủ yếu vào hoạt động tín dụng Nhiệm vụ tất ngân hàng thương mại phải cân đối lợi ích rủi ro, nghĩa vừa đạt kế hoạch tăng trưởng tín dụng, quy mơ dư nợ, doanh số cho vay, doanh thu, lợi nhuận đồng thời kiểm sốt rủi ro tín dụng q trình cho vay Chính vậy, cơng tác thẩm định hoạt động tín dụng có vai trị đặc biệt quan trọng việc định cho vay Trong trình phát triển mình, Ngân hàng TMCP Bắc Á- Trung tâm kinh doanh Hội sở xác định hoạt động cho vay có vai trị quan trọng có mức tăng trưởng tương đương với mức tăng trưởng cho vay chung tồn ngân hàng Cùng với đó, cơng tác thẩm định cho vay khơng ngừng hồn thiện nhằm đáp ứng nhu cầu tăng trưởng cho vay thương mại Tuy nhiên, cơng tác thẩm định cịn số vấn đề tồn như: Nguồn thông tin, xác minh độ tin cậy báo cáo tài cịn hạn chế, việc phân tích tình hình doanh nghiệp chưa trọng vào việc phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ thuyết minh báo cáo tài chính, cơng tác khảo sát thực tế thu thập thông tin tài sản bảo đảm từ quan chức nhiều bất cập… điều ảnh hưởng đến kết công tác thẩm định gây ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Bắc Á- Trung tâm kinh doanh Hội sở Nhận thức tầm quan trọng công tác thẩm định cho vay thương mại hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại xuất phát từ thực trạng công tác Ngân hàng TMCP Bắc Á - Trung tâm kinh doanh Hội sở, lựa chọn nghiên cứu đề tài: “Hồn thiện cơng tác thẩm định cho vay thương mại Ngân hàng TMCP Bắc Á - Trung tâm Kinh doanh Hội sở” Mục tiêu nghiên cứu Nghiên cứu hệ thống hóa vấn đề lý luận công tác thẩm định cho vay thương mại Ngân hàng thương mại Phân tích, đánh giá thực trạng công tác thẩm định cho vay thương mại Trung tâm Kinh doanh Hội sở - Ngân hàng TMCP Bắc Á, từ đánh giá kết đạt hạn chế tồn cho vay thương mại Đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định cho vay thương mại Ngân hàng TMCP Bắc Á - Trung tâm Kinh doanh Hội sở Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn công tác thẩm định cho vay thương mại Ngân hàng thương mại Phạm vi nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu công tác thẩm định cho vay thương mại Trung tâm Kinh doanh Hội sở - Ngân hàng TMCP Bắc Á giai đoạn 2016-2018 định hướng, giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định cho vay thương mại Trung tâm Kinh doanh Hội sở - Ngân hàng TMCP Bắc Á giai đoạn 2019 – 2023 Phương pháp nghiên cứu Phương pháp thống kê: Trên sở thống kê liệu số lượng cho vay thương mại, dư nợ, doanh số cho vay, tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn… , để thấy thực trạng phát triển cho vay thương mại Ngân hàng Phương pháp phân tích, tổng hợp: Phân tích: Tiếp cận hệ thống tổng hợp số liệu Ngân hàng, kết hợp với kết việc tiến hành điều tra khảo sát đề từ đưa kết luận xác, điểm đạt hạn chế 75 NHNN tham mưu cho Chính phủ việc hỗ trợ khuyến khích đời cơng ty chun kinh doanh thông tin Các tổ chức thực thu thập, xử lý, đánh giá thông tin đơn vị hoạt động kinh doanh kinh tế sau bán thơng tin cho đơn vị cần sử dụng Do có chun mơn hóa hoạt động, tác động quy luật cung cầu, thông tin có độ xác cao KẾT LUẬN Hồn thiện cơng tác thẩm định cho vay nói chung cho vay thương mại nói riêng nhân tố quan trọng việc mở rộng tín dụng an tồn hiệu NHTM triển khai với khách hàng doanh nghiệp Chủ đề nghiên cứu khơng hồn tồn mới, song ln vấn đề cấp thiết đặc biệt quan trọng q trình kinh doanh Ngân hàng nói riêng tồn kinh tế nói chung Luận văn hệ thống hóa sở lý luận thẩm định cho vay thương mại NHTM sâu đánh giá, phân tích thực trạng cơng tác thẩm định cho vay thương mại Ngân hàng TMCP Bắc Á – Trung tâm kinh doanh Hội sở với ví dụ thẩm định cho vay vốn Công ty Cổ phần Thương mại Trường Lộc Phát Từ đó, luận văn rút mặt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế công tác thẩm định cho vay thương mại Trung tâm kinh doanh Hội sở Trên sở đánh giá thực trạng công tác thẩm định cho vay thương mại Ngân hàng TMCP Bắc Á- Trung tâm kinh doanh Hội sở thời gian qua, kết hợp với định hướng phát triển cho vay doanh nghiệp Ngân hàng, luận văn xây dựng quan điểm, mục tiêu nguyên tắc giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định, phương pháp thẩm định, nội dung thẩm định,… đề xuất kiến nghị đến Ngân hàng Nhà nước đối tác có liên quan Mặc dù có nhiều cố gắng song hạn chế mặt thời gian kiến thức nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, tác giả mong nhận đóng góp 76 thầy cô giáo, nhà quản lý, đồng nghiệp lĩnh vực Ngân hàng quan tâm đến đề tài mà luận văn đề cập để luận văn hoàn thiện DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Nguyễn Minh Kiều (2014), Hướng dẫn thực hành tín dụng thẩm định tín dụng Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Lao động Xã hội, Hà Nội TS Nguyễn Minh Kiều (2014), Tín dụng thẩm định tín dụng Ngân hàng, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2018), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2013), Giáo trình Nguyên lý & nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội PGS TS Phan Thị Cúc (2009), Quản trị Ngân hàng Thương mại, Nhà xuất Giao thông Vận tải, Hà Nội PGS TS Phạm Thị Thu Hà (2013), Giáo trình Ngân hàng Thương mại, Nhà xuất Đại học Kinh Tế Quốc Dân, Hà Nội Quốc hội (2010), Luật số 47/2010/QH12 Luật tổ chức Tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á (2018), Các văn nội Ngân hàng TMCP Bắc Á Website: 10 https://trithuccongdong.net/cho-vay-la-gi-cac-hinh-thuc-cho-vay-cua-nganhang-thuong-mai-hien-nay.html 11 https://voer.edu.vn 77 12 https://tapchikhdt.lhu.edu.vn/54/5864/Giai-phap-nham-nang-cao-chat-luongtham-dinh-tin-dung-tai-Ngan-hang-thuong-mai-co-phan-Dai-A-Hoi-so.html 13 http://tapchitaichinh.vn/kinh-te-vi-mo/mot-so-van-de-ve-rui-ro-tin-dung-cuangan-hang-thuong-mai-130975.html PHỤ LỤC 01: BÁO CÁO THẨM ĐỊNH CHO VAY ĐỐI VỚI CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI TRƯỜNG LỘC PHÁT Giới thiệu khách hàng:  Thông tin pháp lý - Tên Khách hàng vay: CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI TRƯỜNG LỘC PHÁT - Địa chỉ: P302 TT Du Lịch, ngõ 162 phố Tôn Đức Thắng, phường Hàng Bột, quận Đống Đa, TP Hà Nội - Điện thoại: 04.3640 1874 Fax: 04.3640 1873 Đăng ký kinh doanh số 0103039117 Sở kế hoạch Đâu Tư thành phố Hà Nội cấp lần đầu ngày 16/07/2017, thay đổi lần ngày 01/09/2017 - Đại diện khách hàng: Bà Nguyễn Lan Phương , Chức vụ: Giám đốc Công ty theo biên Họp hội đồng thành viến số 1001/BB-TLP Công ty Cổ phần TM Trường Lộc Phát ngày 14/03/2010  Bà Phương có CMND số: 012275760 Cơng an Hà Nội cấp ngày 29/06/2009 - Ngành nghề đăng ký kinh doanh: Buôn bán sắt thép, buôn bán kim loại màu, bán buôn thiết bị linh kiện điện tử, viến thông, bán bn máy vi tính thiết bị ngoại vi phần mềm, bán buôn đồ điện gia dụng, đèn đèn điện, bán bn máy móc thiết bị phụ tùng máy nông nghiệp, sản xuất biến thế, thiết bị phân phối điều khiển điện, sản xuất dây thiết bị dây dẫn  Vốn điều lệ: 20.000.000.000 đồng (Bằng chữ: Hai mươi tỷ đồng)  Họ tên thành viên góp vốn: 1/ Ơng Nguyễn Thế Hiền 78 2/ Bà Nguyễn Lan Phương 3/ Ông Nguyễn Hữu Quý  Thông tin sở hữu Chủ sở hữu Công ty Cổ phần Thương mại Trường Lộc Phát Số tiền góp vốn Tỷ lệ (đồng) góp vốn Chủ tịch hội đồng quản trị 10.000.000.000 50 % Giám đốc 9.000.000.000 45 % Phó giám đốc 1.000.000.000 5% STT Họ tên Chức vụ Nguyễn Thế Hiền Nguyễn Lan Phương Nguyễn Hữu Quý (Nguồn: Theo đăng ký kinh doanh khách hàng cung cấp) - Tư cách đạo đức kinh doanh người chủ doanh nghiệp: Các thành viên có lý lịch tư pháp tốt, có uy tín kinh doanh  Nhóm cơng ty/cá nhân có mối quan hệ liên quan sở hữu trực tiếp - Các cơng ty khách hàng góp vốn vào: Khơng - Các cơng ty góp vốn vào khách hàng: Khơng - Dư nợ công ty BAC A BANK: Không  Thị trường * Thị trường đầu vào: - Ngừời cung cấp hàng chủ yếu: Nhà cung cấp LUVATA MALAYSIA SDN BHD: Là nhà sản xuất, kinh doanh kim loại màu lớn giới Công ty đổi công nghệ, mẫu mã cung chất lượng sản phẩm, đạt tiêu chuẩn quốc tế, sản phẩm tập đoàn đánh giá cao thị trường Đối với thị trường Việt Nam, nhà sản xuất thiết bị điện ưu chuộng sản phẩm tập đồn LUVATA họ có sản phẩm chất lượng tốt, giá thành hạ chiến lược kinh doanh nhạy cảm Tập đồn LUVATA có văn phịng đại diện nhà máy sản xuất tai Malaysia, có khoảng cách 79 địa lý gần Việt Nam Vì vây, mà sản phẩm họ tỏ thích ứng với nhu cầu tiêu dùng Việt Nam quy cách chất lượng sản phẩm phù hợp với nhu cầu sản xuất nước Hơn nữa, khoảng cách địa lý nên giúp cho doanh nghiệp nước giảm bớt chi phí vận chuyển, chi phí đầu vào khác sở để hạ giá thành sản phẩm, nâng cao tính cạnh tranh doanh nghiệp Phương thức mua hàng toán: + Ký hợp đồng trực tiếp + Phương thức toán: L/C D/P * Thị trường đầu ra: - Khách hàng tiêu thụ chính: Trên thực tế nhiều năm hoạt động lĩnh vực kinh doanh mặt hàng đồng cái, lãnh đạo công ty thiết lập nhiều mối quan hệ với số lượng lớn doanh nghiệp từ Bắc vào Nam, doanh nghiệp chuyên sản xuất thiết bị điện mà đầu vào mặt hàng đồng với doanh nghiệp tiêu biểu như: Công ty Cổ phần điện Đông Anh, Công ty Cổ phần Anpha Nam điện, Công ty cổ phần chế tạo thiết bị điện Đông Anh, Công ty Thương Mại kỹ thuật điện Hà Nội, Công ty thiết bị điện Đông Hưng, Công ty TNHH Xây Lắp Sản Xuất Thiết Bị Thành An - Phương thức toán: + Ký hợp đồng kinh tế, Hợp đồng nguyên tắc + Phương thức toán: chuyển khoản  Phân phối sản phẩm dịch vụ: Hình thức phân phối chung: Chủ yếu phân phối trực tiếp Khi công ty nhận đơn đặt hàng từ người mua, Công ty mua hàng từ nhà cung cấp đầu vào Ngồi Cơng ty có mối quan hệ tốt với đối tác nắm nhu cầu tiêu thụ hàng hóa thi trường, Công ty để lượng hàng kho định để đáp ứng kịp thời đơn đặt hàng Hình thức phân phối riêng: 80 Cơng ty ký số Hợp đồng nguyên tắc số 001/09-HĐNT/ĐTK-TLP ngày 28/11/2009 Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Điện Tân Kỳ Công ty Cổ Phần Thương Mại Trường Lộc Phát  Nguồn nhân lực máy tổ chức: Cơng ty tổ chức máy hoạt động có đầy đủ phòng ban cần thiết, gọn nhẹ Tổng số nhân viên biến chế thức: 16 nhân viên, số lao động thuê theo thời vụ nhân viên bốc dỡ  Bộ máy quản lý công ty gồm: Ông Nguyễn Thế Hiền, Bà Nguyễn Lan Phương, Ông Nguyễn Hữu Quý Mặc dù công ty cổ phần thương mại Trường Lộc Phát thành lập cơng ty có đội ngũ lãnh đạo nhiều năm kinh nghiệm hoạt động lĩnh vực kinh doanh mặt hàng đồng cái, kim loại màu, Ban lãnh đạo có thời gian dài sống, đào tạo làm việc nước Gần lãnh đạo định trở lại Việt Nam lĩnh vực kinh doanh kim loại màu Họ người tham gia xây dựng lên mạng kinh doanh mặt hàng số công ty lớn Việt Nam như: Công ty TNHH Ngọc Sơn, Công ty Sao Phương Đông, Công ty Trần Phú Qua thời gian làm việc ban lãnh đạo công ty xây dựng mối quan hệ hợp tác gắn bó với công ty như: Công ty CP Trường Phú, Tập đoàn HANAKA, Tập đoàn Việt Á, Tập đoàn điện lực Việt Nam Do vây, công ty thành lập ban lãnh đạo người có nhiều kinh nghiệm am hiểu sâu rộng lĩnh vực kinh doanh Đặc biệt thị trường lớn Đông Âu Đông Nam Á Ngồi đội ngũ lãnh đạo có kiến thức kinh nghiệm, ban lãnh đạo cịn ln đề cao chưng dụng sát cách đội ngũ nhân viên đầy nhiệt huyết, có kinh nghiêm thâm niên, nhân viên kinh doanh chuyên viên kinh doanh chuyên nghiệp đào tạo chinh quy trường Đại học Cơ cấu tổ chức: 81 CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC TRƯƠNG BỘ PHẬN KINH DOANH TRƯƠNG BỘ PHẬN KẾ TOÁN TRƯỞNG BỘ PHẬN HÀNH CHÍNH BỘ PHẬN KINH DOANH BỘ PHẬN KẾ TỐN BỘ PHẬN HÀNH CHÍNH KHO HÀNG TỔ BỐC XẾP LÁI XE MAKETING Lịch sử quan hệ tín dụng với BAC A BANK: Khơng Lịch sử quan hệ tín dụng với tổ chức tín dụng khác: Đến thời điểm ngày 24/03/2010, Cơng ty có quan hệ tín dụng với Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh Hà Nội: 2.930.000.000 đồng Đây khoản nợ đủ tiêu chuẩn Tình hình tài khách hàng Biểu: 2.6 Bảng cân đối kế tốn Cơng ty Cổ phần Thương mại Trường Lộc Phát Đơn vị: đồng Chỉ tiêu Tăng trưởng 31/12/2018 28/02/2019 TỔNG NGUÔN VỐN 9.379.507.108 11.839.557.757 100 A Tài sản ngăn hạn 7.407.396.456 9.869.647.736 83,36 421.330.107 1.112.337.044 9,40 I Tiền tương đương tiền (%) 82 II Đầu tư tài ngắn hạn 0 III Các khoản phải thu ngắn hạn 2.051.546.352 2.889.678.132 24,41 Phải thu khách hàng 2.051.546.352 2.889.678.132 24,41 IV Hàng tồn kho 4.758.751.829 5.552.801.166 46,90 Hàng tồn kho 4.758.751.829 5.552.801.166 46,90 V Tài sản ngăn hạn khác 175.768.168 314.831.394 2,66 Thuế GTGT khấu trừ 163.268.168 289.153.269 2,44 12.500.000 25.678.125 0,22 B Tài sản dài hạn 1.972.110.652 1.969.910.021 16,64 I Tài sản cố định 1.884.760.957 1.864.260.896 15,75 Nguyên giá 1.890.010.988 1.890.010.988 15,96 (5.250.031) (25.750.092) -0,22 II Bất động sản đầu tư 0 III Các khoản đầu tư dài hạn 0 87.349.695 105.649.125 0,89 0 Tài sản dài hạn khác 87.349.695 105.649.125 0,89 TỔNG NGUỒN VỐN 9.379.507.108 11.839.557.757 100 A Nợ phải trả 1.244.476.277 3.359.394.500 28,37 I Nợ ngắn hạn 1.244.476.277 3.359.394.500 28,37 Vay ngắn hạn 950.000.000 2.930.000.000 24,75 Phải trả cho người bán 249.375.000 143.670.184 1,21 45.101.277 285.724.316 2,41 0 B Vốn chủ sơ hữu 8.135.030.831 8.480.163.257 71,63 I vốn chủ sơ hữu 8.135.030.831 8.480.163.257 71,63 Vốn đầu tư chủ sơ hữu 8.000.000.000 8.000.000.000 67,57 135.030.831 480.163.257 4,06 0 Tài sản ngăn hạn khác Giá trị hao mòn lũy kế IV Tài sản dài hạn khác Phải thu dài hạn Thuế khoản phải nộp nhà nước II Nợ dài hạn Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối II Quỹ khen thưởng phúc lợi Nguồn: Báo cáo tài khách hàng cung cấp Phân tích bảng cân đối 83 - Về tài sản: Nguồn vốn công ty phân bổ vào khoản mục sau: Tài sản lưu động chiếm tỷ trọng lớn, chiếm 83,36% tổng tài sản Công ty hoạt động lĩnh vực thương mại TSLĐ Công ty chủ yếu hàng tồn kho khoản phải thu + Các khoản phải thu khoản nợ khách hàng mua hàng Công ty Hiện tại, cơng ty có sách thu hồi dần Qua đánh giá giám đốc công ty, dựa việc thu hồi công nợ thời gian qua khoản nợ hồn tồn có khả thu hồi hạn + Hàng tồn kho đồng loại Giá trị hàng tồn kho có xu hướng tăng lên Cơng ty ký kết thêm nhiều hợp đồng đầu ra, nên đẩy mạnh nhập hàng để đáp ứng lại đơn đặt hàng  Về nguồn vốn: Hoạt động sản xuất kinh doanh cơng ty hình thành từ nguồn vốn sau: vốn chủ sở hữu chiếm 71,63% tổng nguồn vốn, cho thấy khả chủ động tài Cơng ty mức tốt; nợ ngắn hạn chiếm khoảng gần 28,37% tổng nguồn vốn, phải trả người bán phải trả phải nộp khác Cơng ty khơng có khoản nợ dài hạn Tỷ lệ nợ cấu khoản nợ Công ty hợp ý doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực thương mại - Khả huy động vốn, uy tín tốn khoản phải trả, chất lượng khoản phải trả: Công ty hoạt động chủ yếu dựa tín dụng thương mại, phải phụ thuộc vào việc huy động từ phía ngân hàng Điều phần phản ánh uy tín Cơng ty đối tác - Vay ngân hàng: Tại thời điểm báo cáo tài chính, Cơng ty có quan hệ tín dụng với Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh Hà Nội tỷ trọng vốn vay chiếm tỷ trọng nhỏ tổng nguồn vốn Chứng tỏ công ty tự chủ khả tài Kết luận: Nhìn chung, cấu tài sản Công ty hợp lý Công ty hoạt động lĩnh vực thương mại, dòng tiền luân chuyển liên tục Lượng hàng tồn kho có xu hướng gia tăng, để đáp ứng đơn đặt hàng ngày nhiều đối tác, chứng tỏ uy tín hoạt động thương mại doanh nghiệp ngày phát triển mở rộng 84 Báo cáo kết kinh doanh Công ty Cổ phần Thương mại Trường Lộc Phát Đơn vị: đồng Chỉ tiêu Tỷ trọng (%) Năm 2018 Doanh thu hàng hóa cung cấp dịch vụ 02 tháng năm 2019 Tỷ trọng (%) 8.799.270.840 100 4.961.128.396 100 0 0 Doanh thu hàng hóa cung cấp dịch vụ 8.799.270.840 100 4.961.128.396 100 Giá vốn hàng bán 7.682.247.224 87,31 4.682.247.224 154,85 Lợi nhuân gộp hàng hóa CCDV 1.117.023.616 12,69 278.881.172 22,52 Doanh thu hoạt động tài 18.063.369 0,21 15.633.869 0,36 9.762.333 0,11 29.300.000 0,20 126.906.576 0,21 81.981.136 0,37 18.376.968 1,44 16.376.968 2,56 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 980.041.108 11,14 166.856.937 19,75 14 Tổng lợi nhuận trước thuế 980.041.108 11,14 166.856.937 19,75 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 245.010.277 2,78 41.714.234 4,94 16 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 735.030.831 8,35 125.142.703 14,82 Các khoản giảm trừ Chi phí tài Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí bán hàng Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh khách hàng cung cấp Các số tài Chỉ tiêu Đơn vị tính Năm 2018 1/Khả tốn hành Lần 2,13 2/Khả toán nhanh Lần 0,34 I/ Khả toán tổng quát 85 II/ Hệ số nợ 1/Hệ số đòn bẩy % 15 2/Nợ phải trả/Tổng tài sản % 13 1/Vòng quay khoản phải thu Vịng 8,58 2/Số ngày phải thu bình qn Ngày 41,97 3/Số Vòng quay hàng tồn kho Vòng 3,70 4/Số ngày dự trữ tồn kho bình qn Ngày 97,35 5/Vịng quay VLĐ Vịng 2,38 6/Số ngày hồn thành chu kỳ SXKD Ngày 151,53 1/Tỷ suất lợi nhuận/doanh thu % 8,35 2/Tỷ suất lợi nhuận/tổng tài sản % 15,67 3/ Tỷ suất sinh lời/vốn CSH % 18,07 III/Vòng quay vốn IV/ Khả sinh lời Phân tích số: - Khả toán hành, toán nhanh Công ty đạt mức 2,13 0,34 lần, cho thấy doanh nghiệp có đủ khả đáp ứng khoản nợ ngắn hạn, khoản nợ trường hợp cần phải tốn - Hệ số địn bẩy đạt mức 0,15 cho thấy lực tài Cơng ty mạnh, tự chủ mặt tài Hệ số nợ phải trả mức thấp 13%, cho thấy cấu nợ phải trả so với tài sản an tồn - Vịng quay khoản phải thu 8,58 vịng năm số ngày phải thu bình qn gần 41,97 ngày, cho thấy khả thu hồi vốn Cơng ty tốt, doanh nghiệp có sách hợp lý hoạt động tín dụng thương mại - Vòng quay hàng tồn kho cao số ngày dự trữ tồn kho bình quân đạt mức thấp, phản ánh khả bán hàng doanh nghiệp tốt 86 - Vòng quay lưu động số ngày hoàn thành chu kỳ sản xuất kinh doanh đạt mức 2,38 vòng 151,53 ngày, điều phù hợp với Công ty vào hoạt động lĩnh vực kinh doanh thương mại - Các tiêu phản ánh khả sinh lời công ty tương đối tốt, doanh nghiệp thành lập Kết luận: Công ty Cổ Phần Thương Mại Trường Lộc Phát công ty có tiềm hoạt động lĩnh vực thương mại Doanh số hoạt động Cơng ty có tăng trưởng Cơng ty có khả đáp ứng tốt khoản toán đến hạn trường hợp cấp bách, tự chủ mặt tài chính, hoạt động kinh doanh tốt, ngày có uy tín bạn hàng Phân tích nhu cầu tín dụng + Mục đích vay vốn: Ngày 22/03/2010 Cơng ty CP Thương Mại Trường Lộc Phát có đơn xin mở L/C không huỷ ngang kèm theo hồ sơ vay vốn đề nghị Ngân hàng xem xét cho Công ty vay vốn mở L/C để nhập đồng theo Hợp đồng ngoại thương số OC35269&35286&35411 ký ngày 16/03/2010 ký LUVATA MALAYSIA SDN BHD Công ty CP Thương Mại Trường Lộc Phát + Nhu cầu vay dư kiến Tóm tắt khoản vay: Tỷ giá tạm tính: USD =19.200 đồng Tổng nhu cầu vốn cho phương án vay vốn: 156.779,16 USD (tương đương 3.010.159.872 đồng) Trong đó: - Vốn tự có huy động từ nguồn vốn khác: 15.679,16 USD (tương đương 301.039.872 đồng) - Vốn vay ngân hàng lần này: 141.100,00 USD (tương đương: 2.709.120.000đồng) - Thời hạn xin vay: 06 tháng - Lãi suất xin vay: 8%/năm + Hiệu kinh doanh phương án nhập đồng nói sau: 87 Doanh thu dự tính: 212.000.00 USD (tương đương 4.070.400.000 đồng) Tổng chi phí: 197.724,08 USD (tương đương 3.796.302.336) đó: - Giá vốn hàng bán bao gồm VAT 10%: 172.457,08 USD (tương đương 3.311.175.936 đồng) - Chi phí lương quản lý: 2.823 USD (tương đương 53.637.000 đồng) - Chi phí lãi vay ngân hàng (trong 06 tháng): 5.644 USD (tương đương 107.236.000 đồng) - Chi phí bán hàng chi phí khác: 16.800USD (tương đương 319.200.000 đồng) Lợi nhuận trước thuế: 14.275,92 USD (tương đương 274.097.664 đồng) Lợi nhuận sau thuế: 10.706,94 USD (tương đương 205.573.248 đồng) + Đánh giá tính hiệu phương án kinh doanh: Căn vào nhu cầu thực tế thị trường, qua phân tích đánh giá phương án kinh doanh cho thấy: - Phương án kinh doanh khả thi, có hiệu - Tỷ suất lợi nhuận trước thuế / tổng doanh thu = 5,1% tương đối tốt hoạt động kinh doanh thương mại + Kế hoạch trả nợ: - Trả lãi hàng tháng - Nơ gốc trả vào cuối kỳ tư doanh thu lợi nhuận kinh doanh phương án Tài sản đảm bảo: Tồn giá trị ngơi nhà quyền sử dụng 39,3m2 đất Số 12 ngõ Hàng Cháo, phường Cát Linh, quận Đống Đa, thành phố Hà Nội theo “Giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà quyền sử dụng đất ở” số 10109030582 UBND quận Đống Đa, thành phố Hà Nội cấp ngày 15/03/2003 thuộc quyền sở hữu Ông Trương An Hải Bà Nguyễn Lan Phương Giá trị tài sản đảm bảo tiền vay: 5.037.000.000 đồng (Bằng chữ: Năm tỷ không trăm ba mươi bảy triệu chẵn) theo tờ trình thẩm định bất động sản số 16/2010/QLRR ngày 13/01/2010 Phòng Quản lý rủi ro – Ngân hàng TMCP Bắc Biện pháp bảo đảm tiền vay: Ký “Hợp đồng chấp quyền sử dụng đất quyền sở hữu nhà” Văn phòng Công chứng Kinh đô Thành phố Hà nội ký ông Trương An Hải , bà Nguyễn Lan 88 Phương(Bên chấp) Công ty CP TM Trường Lộc Phát (Bên vay vốn) với đại diện Ngân hàng TMCP Bắc (Bên nhận chấp) đăng ký Giao dịch bảo đảm tài sản chấp Văn phòng đăng ký đất nhà quận Đống Đa,thành phố Hà Nội Hệ số tín dụng = Tổng mức tín dụng đảm bảo/giá trị định giá = 65% Mối quan hệ chủ sở hữu TSĐB với doanh nghiệp: Bà Nguyễn Lan Phương giám đốc Công ty Cổ Phần TM Trường Lộc Phát Đánh giá đề xuất cán thẩm định: + Đánh giá tổng quát Cán tín dụng về: Tính pháp lý: Ngành nghề kinh doanh phù hợp, hồ sơ đầy đủ, việc bổ nhiệm Giám đốc quy định pháp luật Năng lực tài chính: Cơng ty có đủ khả tốn tốt khoản nợ hạn Nguồn vốn chủ sở hữu thời điểm báo cáo gần nhỏ vốn điều lệ công ty theo đăng ký kinh doanh số 0103039117 Sở kế hoạch Đầu Tư thành phố Hà Nội cấp lần đầu ngày 16/07/2009 hợp lý Công ty thực theo cam kết góp vốn số 01-2009/CK-TLP ngày 01/08/2009 Hội đồng quản trị Mục đích phương án vay vốn: Mục đích vay vốn rõ ràng, tình hình kinh doanh doanh nghiệp ổn định, khả thực phương án tốt Biện pháp quản lý nguồn trả nợ: Mọi giao dịch bán hàng Cơng ty tốn qua tài khoản mở BAC A BANK Tài sản đảm bảo tồn giá trị ngơi nhà quyền sử dụng 39,3m2 đất số 12 ngõ Hàng Cháo, phường Cát Linh, quận Đống Đa, thành phố Hà Nội theo “Giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà quyền sử dụng đất ở” số 10109030582 UBND quận Đống Đa, thành phố Hà Nội cấp ngày 15/03/2003 thuộc quyền sở hữu Ông Trương An Hải Bà Nguyễn Lan Phương lô hàng nên hệ số rủi ro thấp, đủ đảm bảo trả nợ vay có giá trị có khả chuyển đổi thành tiền cao + Đề xuất cán tín dụng: Đồng ý mở L/C cho Cơng ty Cổ Phần Thương Mại Trường Lộc Phát vay vốn để nhập lơ hàng nói trên, cụ thể sau: Trị giá L/C mở: 156.779,16 USD Mức ký quỹ: 15.679,16 USD (=10% giá trị L/C) vốn tự có Công ty 89 Số tiền Bac A Bank cho Cơng ty vay để tốn L/C đến hạn tốn (bộ chứng từ xuất trình phù hợp với L/C): 141.100,00 (= 90% giá trị L/C) o o Phương thức cho vay: Cho vay lần Thời hạn: 06 tháng kể từ ngày nhận nợ o Lãi suất: Lãi suất cho vay tính lãi suất cho vay USD ngắn hạn Ngân hàng TMCP Bắc Á áp dụng với khách hàng doanh nghiệp thời điểm giải ngân Lãi suất thay đổi 03 tháng 01 lần kể từ ngày nhân nợ đâu tiên tính lãi suất cho vay USD ngắn hạn áp dụng với khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Bắc Á thời điểm thay đổi o - Hình thức giải ngân: Chuyển khoản Phương thức trả nợ: Khách hàng trả lãi hàng tháng trả nợ gốc vào cuối kỳ Tài sản cầm cố, chấp biện pháp bảo đảm khoản vay: nội dung mục phụ lục ... trạng cho vay thương mại Ngân hàng TMCP Bắc Á- Trung tâm kinh doanh Hội sở 39 2.2.3 Đánh giá công tác thẩm định cho vay thương mại Ngân hàng TMCP Bắc Á- Trung tâm kinh doanh Hội sở ... Bắc Á – Trung tâm kinh doanh Hội sở - Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định cho vay thương mại Ngân hàng TMCP Bắc Á – Trung tâm kinh doanh Hội sở 4 CHƯƠNG CÁC VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ CÔNG... CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY THƯƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát công tác cho vay thương mại ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm đặc điểm cho vay thương mại ngân hàng thương mại 1.1.1.1