ngân hàng thương mại

NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI o Ngân hàng thương mại là 1 tổ chức trung gian tài chính điển hình, được phép nhận tiền gửi để cho vay và cung ứng dòch vụ thanh toán và các dòch vụ khác. Trong đó, hoạt động chính của ngân hàng thương mại là kinh doanh tiền tệ, tức đi vay để cho vay lại. o Ngân hàng thương mại thực hiện việc kinh doanh của mình với 1 loại hàng hóa đặc biệt: đồng tiền. 1. Đònh nghóa o Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận. o Tổ chức tín dụng phi ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện một hoặc một số hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật này, trừ các hoạt động nhận tiền gửi của cá nhân và cung ứng các dịch vụ thanh tốn qua tài khoản của khách hàng. Luật các tổ chức tín dụng o Điển hình và tiêu biểu của đònh chế tài chính trung gian o Chòu nhiều điều tiết mạnh và chặt chẽ bởi luật pháp o Chòu tác động mạnh mẽ của yếu tố môi trường kinh doanh o Chòu tác động của nhiều loại rủi ro đặc thù và rủi ro cao hơn các ngành kinh doanh khác o Mức độ cạnh tranh khốc liệt trong giai đoạn hiện nay. 2. Đặc điểm của kinh doanh ngân hàng 3. Bảng cân đối kế toán của ngân hàng Tài sản % Nguồn vốn % 1. Các khoản tiền dự trữ 1 2. Tiền trong quá trình thu + Tiền gửi ở NHTM khác 4 1. Tiền gửi giao dòch 17 3. Chứng khoán: 21 2. Tiền gửi không giao dòch: 49 • CK có tính thanh khoản 15 • Tiền gửi tiết kiệm 37 • Chứng khoán đầu tư 6 • Tiền gửi có kỳ hạn 12 4. Các khoản cho vay: 68 3. Các khoản tiền vay 26 • Thương mại & công nghiệp 18 4. Vốn chủ sở hữu 8 • Bất động sản 25 • Tiêu dùng 12 • Liên ngân hàng 5 • Khác 8 5. Các tài sản khác 6 Tổng 100 Tổng 100 Tài sản = Nghóa vụ + Vốn chủ sở hữu (Assets = Liabilities + Equity) o Nghóa vụ và vốn chủ sở hữu là tổng vốn từ các nguồn tương ứng dùng để đảm bảo cho ngân hàng khả năng mua các tài sản. o Tài sản của ngân hàng là tập hợp vốn dùng để tạo ra thu nhập. 3. Bảng cân đối kế toán của ngân hàng 1. Tiền gửi giao dòch:  Tài khoản phát séc  Tài khoản thanh toán Đặc điểm:  Không giới hạn về thời gian  Linh hoạt  Mức độ biến động lớn  Chi phí ngân hàng phải trả cho khách hàng rất thấp Nguồn vốn 2. Tiền gửi không giao dòch: o Tiền gửi tiết kiệm: có thể rút tiền trước thời hạn, nhưng hưởng lãi suất thấp. o Tiền gửi có kỳ hạn (term deposit): hưởng lãi suất cao hơn nhưng không được rút tiền trước thời hạn. Nguồn vốn 3. Các khoản tiền vay: o Vay từ NHTW o Vay từ thò trường liên ngân hàng, từ thò trường tiền tệ o Các nguồn vay khác: vay từ các công ty mẹ, vay các công ty khác… 4. Vốn chủ sở hữu Nguồn vốn