Hoàn thiện công tác giám sát hoạt động tín dụng của các QTDND tại NHNN việt nam chi nhánh tỉnh quảng bình

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN LAM HÙNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Đà Nẵng – Năm 2020 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN LAM HÙNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 8.34.02.01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Hòa Nhân Đà Nẵng – Năm 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tác giả luận văn Nguyễn Lam Hùng MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn 6 Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Tổng quan tình hình nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CƠNG TÁC GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TẠI NHTW 12 1.1 KHÁI QUÁT VỀ QTDND 12 1.1.1 Khái niệm đặc điểm QTDND 12 1.1.2 Mục tiêu hoạt động vai trò QTDND 13 1.1.3 Các hoạt động QTDND 15 1.2 HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT CHUNG CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG ĐỐI VỚI QTDND 18 1.2.1 Ngân hàng trung ƣơng hoạt động 18 1.2.2 Hoạt động giám sát TCTD Ngân hàng Trung ƣơng 25 1.3 CƠNG TÁC GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA QTDND TẠI NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG 32 1.3.1 Mục tiêu công tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND 32 1.3.2 Tổ chức công tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND 33 1.3.3 Trình tự nội dung giám sát hoạt động tín dụng QTDND 36 1.3.4 Các tiêu chí phản ánh kết cơng tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND 39 1.3.5 Những nhân tố ảnh hƣởng đến công tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND 40 KẾT LUẬN CHƢƠNG 44 CHƢƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 45 2.1 KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG CỦA NHNN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH VÀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC QTDND TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH QUẢNG BÌNH 45 2.1.1 Khái quát hoạt động NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình 45 2.1.2 Tình hình hoạt động QTDND địa bàn tỉnh Quảng Bình 48 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TẠI NHNN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 53 2.2.1 Mục tiêu công tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình 53 2.2.2 Công tác tổ chức tình hình hình thực tế hoạt động giám sát QTDND 55 2.2.3 Ví dụ minh họa công tác giám sát QTDND 63 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG CÔNG TÁC GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TẠI NHNN VIỆT NAM- CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 67 2.3.1 Kết đạt đƣợc 67 2.3.2 Những tồn tại, hạn chế 68 2.3.3 Nguyên nhân 70 KẾT LUẬN CHƢƠNG 74 CHƢƠNG KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN CƠNG TÁC GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TẠI NHNN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 76 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CƠNG TÁC GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TẠI NHNN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 76 3.1.1 Định hƣớng phát triển cơng tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam 76 3.1.2 Định hƣớng phát triển cơng tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình 77 3.2 KHUYẾN NGHỊ HOÀN THIỆN CƠNG TÁC GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TẠI NHNN VIỆT NAM– CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 79 3.2.1 Đổi mới, hoàn thiện hoạt động giám sát từ xa 79 3.2.2 Đổi phƣơng pháp giám sát QTDND 81 3.2.3 Nâng cao lực theo dõi, đôn đốc QTDND thực triệt để kiến nghị tra 82 3.2.4 Phối hợp hoạt động giám sát ngân hàng với quan, đơn vị có liên quan 83 3.2.5 Quy định hình thức xử phạt trình giám sát đảm bảo việc răn đe, phòng ngừa hiệu cao 86 3.2.6 Phát triển, đào tạo nguồn nhân lực có chất lƣợng 87 3.2.7 Các biện pháp khác 89 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NHNN VIỆT NAM 90 KẾT LUẬN 93 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT Nguyên nghĩa Ký hiệu viết tắt GSTX Giám sát từ xa HĐQT Hội đồng quản trị HTX Hợp tác xã NHNN NHNN NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTW Ngân hàng trung ƣơng QTDND QTDND TCTD TCTD TTGSNH TTGSNH 10 TSĐB Tài sản đảm bảo 11 FDI Đầu tƣ trực tiếp nƣớc DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng 2.1 2.2 2.3 2.4 Tình hình hoạt động QTDND địa bàn Quảng Bình Tình hình tiếp nhận thơng tin phục vụ giám sát từ xa QTDND địa bàn tỉnh Quảng Bình Một số sai phạm, rủi ro đƣợc phát qua giám sát từ xa QTDND địa bàn Số kiến nghị đoàn tra số kiến nghị đƣợc QTDND khắc phục, chỉnh sửa Trang 49 57 61 63 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hiện địa bàn tỉnh Quảng Bình có 24 QTDND QTDND đối tƣợng giám sát NHNN Việt Nam Trong thời gian qua, bên cạnh kết đạt đƣợc nhƣ ổn định, thúc đẩy phát triển chuyển dịch cấu kinh tế địa bàn nông thơn, tạo cơng ăn việc làm, xóa đói giảm nghèo hạn chế “tín dụng đen” cho vay nặng lãi Hoạt động QTDND nhiều bất ổn quy mơ nhỏ, lực tài hạn chế, địa bàn hoạt động nhỏ hẹp, khả cạnh tranh thấp, trình độ cán yếu nên tiềm ẩn nhiều rủi ro Khác với loại hình TCTD khác đƣợc cấp phép hoạt động NHTW, có tổ chức hệ thống từ trung ƣơng đến địa phƣơng; địa phƣơng (Tỉnh) Chi nhánh trực thuộc, tổ chức có hệ thống kiểm tra, kiểm sốt chặt chẽ; QTDND đƣợc định cấp phép NHNN tỉnh, hệ thống kiểm tra, kiểm sốt cịn nhiều bất cập, cần phải thƣờng xuyên kiểm tra, giám sát tránh nguy đổ vở, an tồn khơng địa phƣơng (một xã, phƣờng, thị trấn (sau gọi chung xã) bao gồm xã liền kề với xã nơi QTDND đặt trụ sở thuộc phạm vi quận, huyện, thị xã, thành phố trực thuộc tỉnh) nơi QTDND hoạt động mà an toàn cho hệ thống TCTD Từ kinh nghiệm thực tiễn công tác Thanh tra, giám sát NHNN Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình, với việc vận dụng kiến thức, lý luận đã đƣợc học tập trƣờng, tơi xin lựa chọn đề tài: "Hồn thiện cơng tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam Chi nhánh tỉnh Quảng Bình" để nghiên cứu, với mong muốn phản ánh thực trạng hoạt động giám sát NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình lĩnh vực có nhiều yếu tố rủi ro QTDND địa bàn, đề xuất số giải pháp hoàn thiện giám sát hoạt động tín dụng cho phù hợp với thực tiễn thông lệ quốc tế để phát triển QTDND địa bàn tỉnh Quảng Bình Mục tiêu nghiên cứu - Mục tiêu chung: Đề xuất khuyến nghị nhằm hồn thiện cơng tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam Chi nhánh tỉnh Quảng Bình phù hợp với thực tiễn thông lệ quốc tế - Nhiệm vụ nghiên cứu: + Cơ sở lý luận công tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHTW + Phân tích, đánh giá thực trạng giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình; hạn chế, tồn nguyên nhân tồn tại, hạn chế giám sát hoạt động tín dụng NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình QTDND; + Từ định hƣớng hoạt động giám sát NHNN Việt Nam, đề xuất giải pháp hoàn thiện giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình - Câu hỏi nghiên cứu: + Đặc điểm hoạt động tín dụng QTDND gì? Các chuẩn mực quốc tế hoạt động giám sát ngân hàng? + Giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN bao hàm nội dung gì? Các tiêu chí dùng đánh giá kết hoạt động này? + Thực trạng giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình nhƣ nào? có kết quả, hạn chế gì? + NHNN Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình cần phải làm để hồn 83 Ban hành quy định riêng nhiệm vụ, quyền hạn, trách nhiệm cán thực việc theo dõi, giám sát, đôn đốc thực kiến nghị tra; tổ chức thực phải coi nhiệm vụ tách rời hoạt động tra, giám sát Đôn đốc, theo dõi tình hình thực đối tƣợng tra Yêu cầu đối tƣợng tra báo cáo định hình thực kiến nghị có xử lý thích hợp tiếp theo, nhằm buộc đối tƣợng tra thực cách nghiêm túc kiến nghị Cần thiết phải cử cán chuyên quản xuống kiểm tra lại kết thực kiến nghị theo kết luận tra QTDND sau hết thời gian khắc phục chỉnh sửa; Hết thời hạn chỉnh sửa theo yêu cầu, giám sát tổng hợp tổ chức kiểm tra việc thực kiến nghị sau tra Xử lý nghiêm, pháp luật trƣờng hợp đối tƣợng tra không nghiêm túc chỉnh sửa, chỉnh sửa thiếu trách nhiệm; Tiếp tục thực việc theo dõi, giám sát, kiểm tra, tra sai phạm QTDND đảm bảo không tái phạm Nếu QTDND tiếp tục tái phạm phải có biện pháp xử lý mạnh để đảm bảo QTDND thực nghiêm triệt để kiến nghị tra, giám sát Quá trình tiếp tục đƣợc theo dõi liên tục suốt trình giám sát để đảm bảo QTDND không tái phạm nội dung mà tra có kiến nghị khắc phục chỉnh sửa 3.2.4 Phối hợp hoạt động giám sát ngân hàng với quan, đơn vị có liên quan Tổ giám sát cần nghe ý kiến quan chức có liên quan đến nội dung giám sát Khai thác sử dụng hồ sơ tài liệu quan kiểm tra, tra, giám sát quan hữu quan khác, tránh vào vấn đề có kết luận đắn vơ tình hợp pháp hóa hành vi sai 84 phạm Giám sát viên cần sâu, sử dụng có chọn lọc tài liệu phục vụ cho kết luận, cảnh báo Các quan quản lý tổng hợp tình hình nhƣ tài chính, ngân hàng, kế hoạch, thống kê giúp cho đoàn giám sát nắm vững chế quản lý chuyên ngành với đối tƣợng giám sát, cung cấp cho đoàn giám sát đánh giá tối ƣu, khuyết điểm, sai phạm có đối chiếu so sánh với tình hình phát triển chung nƣớc Cung cấp tƣ liệu, báo cáo mà đối tƣợng giám sát trƣớc báo cáo để đoàn tra đối chiếu với kết tra Tăng cƣờng phối hợp với Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam trình giám sát QTDND xử lý vấn đề khó khăn, rủi ro QTDND điều kiện tăng cƣờng hoạt động công tác giám sát Xây dựng chế trao đổi thông tin phối hợp hoạt động Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam giám sát NHNN nguyên tắc tập trung vào đầu mối để tránh chồng chéo, trùng lặp, gây phiền hà cho QTDND lãng phí nguồn lực việc thực nhiệm vụ tra QTDND; tra, giám sát cung cấp cho Bảo hiểm tiền gửi danh mục xếp hạng QTDND hàng năm thông báo cho Bảo hiểm tiền gửi QTDND có nguy lâm vào tình trạng an toàn dẫn đến phá sản đƣợc phát thông qua tra Ngƣợc lại, Bảo hiểm tiền gửi có trách nhiệm báo cáo định kỳ đột xuất theo yêu cầu giám sát ngân hàng kết kiểm tra, giám sát xử lý tổ chức tham gia bảo hiểm Phối hợp với đơn vị kiểm toán độc lập thực kiểm toán QTDND Cần có quy định cho phép TTGSNH có quyền yêu cầu đơn vị kiểm toán độc lập phối hợp cung cấp thông tin QTDND QTDND đƣợc kiểm tốn; cần thiết với trƣờng hình thức nhƣ sau: Thứ nhất, Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng công ty kiểm toán cần phát triển mối quan hệ cởi mở, hợp tác xây dựng Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng cơng ty kiểm tốn cần trì 85 đối thoại hai chiều cởi mở mang tính xây dựng để hỗ trợ hai bên hồn thành nhiệm vụ Sự trao đổi thông tin nên đƣợc thực qua kênh thức nhƣ gặp gỡ hai bên kiểm toán viên với giám sát viên gặp ba bên kiểm toán viên, giám sát viên đại diện ngân hàng đƣợc giám sát; qua kênh khơng thức, chẳng hạn nhƣ gọi điện thoại họp cho phù hợp Thứ hai, giám sát viên kiểm toán viên cần tham gia vào đối thoại thường xuyên Trao đổi thông tin ngƣời giám sát kiểm toán viên nên đƣợc thực thƣờng xuyên cần thiết Hình thức, nội dung tần số đối thoại tùy thuộc vào đặc điểm ngân hàng đƣợc giám sát Đối với họp thức, cần có họp định kỳ hai bên họp định kỳ ba bên Các họp phải bao gồm tất vấn đề mà hữu ích cho bên việc thực chức Các họp song phƣơng bổ sung giám sát viên kiểm toán viên nên đƣợc tiến hành vào thời điểm lập kế hoạch kết thúc kiểm toán hàng năm Thứ ba, Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng cơng ty kiểm tốn cần chia sẻ thơng tin có liên quan để thực nhiệm vụ bên cách kịp thời Các quy định pháp luật nên cho phép kiểm toán viên thông báo với Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng thông tin ý kiến vấn đề mà kiểm tốn viên cho có liên quan đến chức giám sát quan giám sát Ngƣợc lại, Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng cần công bố thông tin liên quan đến việc thực chức trách kiểm toán viên Giám sát viên kiểm tốn viên có trách nhiệm bảo mật thông tin đƣợc chia sẻ hai bên 86 Thiết lập chế trao đổi thông tin phối hợp hành động hữu hiệu giám sát ngân hàng với quan tra giám sát tài nƣớc nhƣ Thanh tra tài chính, Thanh tra bảo hiểm, Thanh tra chứng khoán, Tăng cƣờng phối kết hợp giám sát ngân hàng phận kiểm soát nội QTDND Bộ phận kiểm soát nội QTDND hoạt động tốt góp phần đắc lực vào việc giữ cho QTDND hoạt động an tồn, ổn định phát triển Vì vậy, cần có phối hợp chặt chẽ, thƣờng xuyên giám sát ngân hàng với kiểm soát nội QTDND Ngoài ra, đánh giá hoạt động phận kiểm sốt nội có ý nghĩa quan trọng việc đánh giá khả kiểm soát rủi ro QTDND Quá trình kiểm tra, giám sát phát vi phạm dấu hiệu vi phạm pháp luật thuộc lĩnh vực quản lý quan, sở, ngành giám sát ngân hàng có trách nhiệm thơng báo cho quan, sở, ngành Ngƣợc lại, tổ chức tra quan, sở, ngành tra thành tỉnh trình kiểm tra phát vi phạm pháp luật lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng có trách nhiệm báo cáo cho NHNN biết để phối hợp Giám sát ngân hàng phát dấu hiệu cấu thành tội phạm trình kiểm tra, giám sát phải kiến nghị Lãnh đạo cho thực tra đột xuất đủ kiến nghị chuyển hồ sơ sang cho quan điều tra có thẩm quyền, đồng thời phối hợp với quan điều tra suốt q trình điều tra vấn đề có liên quan đến hoạt động QTDND 3.2.5 Quy định hình thức xử phạt trình giám sát đảm bảo việc răn đe, phòng ngừa hiệu cao Phải kiên kịp thời lập biên vi phạm hành chính; xử lý kiến nghị xử lý theo thẩm quyền quy định pháp luật xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng 87 QTDND có hành vi vi phạm quy định pháp luật Việc xử lý vi phạm hành QTDND phải đƣợc thực thêm hình thức cảnh báo toàn hệ thống QTDND địa bàn để tăng cƣờng tính răn đe QTDND khác Việc xử lý vi phạm hành phải thƣờng xuyên xem xét đến mức độ vi phạm, đặc biệt việc tái phạm QTDND Khi xử lý vi phạm hành phải đảm bảo ngƣời, lỗi, gắn trách nhiệm với tập thể, cá nhân để xảy vi phạm 3.2.6 Phát triển, đào tạo nguồn nhân lực có chất lƣợng Đổi tổ chức cán nên theo hƣớng kiện tồn củng cố mơ hình tổ chức Cần tập trung tăng cƣờng cán có chun mơn giỏi, có kinh nghiệm cơng tác, có phẩm chất đạo đức để tăng số lƣợng nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán giám sát Để đạt đƣợc mục tiêu trên, vấn đề đào tạo đào tạo lại nguồn nhân lực cần thiết nhằm nâng cao lực đội ngũ tra viên, thông qua công tác cán nhƣ tuyển dụng, xếp cán bộ, sách đãi ngộ biện pháp khuyến khích khác, đặc biệt coi trọng đào tạo kiến thức, kỹ nghiệp vụ, phƣơng pháp giám sát ngân hàng theo thông lệ, chuẩn mực quốc tế Trƣớc mắt, công tác tuyển dụng, đào tạo bồi dƣỡng cán giám sát cần tập trung vào số nhiệm vụ sau: Ƣu tiên bổ sung thêm cán trẻ, có trình độ cho cán giám sát từ xa Thƣờng xuyên quan tâm, trọng tới công tác kiện toàn nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực cho TTGSNH Hiện tại, đội ngũ cán tra, giám sát NHNN Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình cịn thiếu yếu lực, trình độ cần đƣợc đào tạo, đào tạo lại, kiện toàn nâng cao lực, trình độ nghiệp vụ Xây dựng cơng cụ hỗ trợ tự học đào tạo từ xa nhƣ xây dựng trang Web tra, giám sát nhằm mục đích xây dựng đƣợc diễn đàn giúp 88 tra viên, giám sát viên có sân chơi để trao đổi kinh nghiệm vấn đề liên quan đến TTGSNH; xây dựng tài liệu nội giúp tra viên, giám sát viên chƣa có nhiều kinh nghiệm trau dồi, học hỏi tình điển hình thực tra, giám sát nhƣ tình khó, gặp trình tra nhằm giúp cán tra, giám sát có kỹ kiến thức để hồn thành nhiệm vụ mình; xây dựng mạng lƣới lớp học từ xa nghiệp vụ tra, giám sát toàn hệ thống NHNN Tổ chức thi đua, khen thƣởng hoạt động tra, giám sát nhằm khuyến khích cán cố gắng trau dồi, học hỏi kiến thức rèn luyện đạo đức nghề nghiệp Có chế đãi ngộ cho tra viên; tra viên khơng phải ngƣời giữ chức vụ làm trƣởng đoàn tra giám sát Mời chuyên gia có kinh nghiệm lĩnh vực tra NHTW định chế tài lớn đào tạo nâng cao nghiệp vụ tra, giám sát chia sẻ kinh nghiệm Thƣờng xuyên tổ chức buổi tọa đàm, hội thảo nghiệp vụ tra để tra viên có điều kiện trao đổi học hỏi kinh nghiệm Đào tạo lại quy trình tra chỗ cho cán tra Đào tạo phƣơng pháp, kỹ phân tích giám sát cho cán tra làm nhiệm vụ giám sát Trong công tác tuyển dụng, xếp cán bộ: cần phải có tiêu chuẩn tuyển dụng cụ thể, tăng cƣờng tuyển dụng đội ngũ cán trẻ, đƣợc đào tạo quy, có trình độ chun mơn, ngoại ngữ, có khả tiếp thu phát triển kiến thức nhằm kết hợp cách hài hòa, hiệu hệ cán tra, kinh nghiệm khả phát triển để đáp ứng yêu cầu phát triển thời kỳ mới; trƣờng hợp xin thuyên chuyển công tác 89 cần đƣợc trọng tránh trình trạng nhận cán thiếu khơng đủ lực, trình độ làm công tác tra, giám sát Đề xuất cho cán có lực đƣợc tập huấn, đào tạo thêm kỹ nhƣ toán, thống kê quản trị ngân hàng, đồng thời có sách đãi ngộ thích hợp với cán tra, giám sát có trình độ chun mơn giỏi để tạo niềm tin, gắn bó cán với cơng việc, tránh tình trạng “chảy máu chất xám” tra, giám sát NHNN Về đạo đức nghề nghiệp: theo xu hƣớng chung, quyền hạn trách nhiệm cán tra đƣợc nâng cao, đạo đức nghề nghiệp có ý nghĩa quan trọng việc bảo đảm hoạt động tác nghiệp hành vi ứng xử cán tra công tâm, không thiên vị, pháp luật Do vậy, cần phải xây dựng quy tắc đạo đức nghề nghiệp cán tra 3.2.7 Các biện pháp khác - Tăng cƣờng công tác quản lý nhà nƣớc hệ thống QTDND Trong trình thực chức nhiệm vụ mình, NHNN quản lý thƣờng xuyên mặt hoạt động QTDND từ việc cấp phép hoạt động, chuẩn y điều lệ, quản lý giám sát mặt hoạt động QTDND Trong giai đoạn mới, đảm bảo cho hệ thống QTDND nói chung QTDND Quảng Bình phát huy đƣợc vai trò quan trọng nghiệp đổi phát triển kinh tế đất nƣớc, cần tăng cƣờng công tác quản lý QTDND mặt sau: Tăng cƣờng quản lý hoạt động cấp phép nhƣ điều kiện để QTDND đƣợc cấp giấy phép thành lập hoạt động, đảm bảo cấp giấy phép hoạt động cho QTDND hội đủ điều kiện theo quy định; thẩm định kỹ điều kiện đảm bảo QTDND đƣợc cấp phép hoạt động an toàn, hiệu NHNN phải có khả quản lý tốt hoạt động QTDND; 90 Tăng cƣờng củng cố máy tổ chức, lực, trình độ cán thực cơng tác quản lý nhà nƣớc QTDND; ban hành quy định cụ thể chế quản lý QTDND; Đƣa giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng hoạt động QTDND, điều chỉnh tổ chức hoạt động QTDND theo tính chất loại hình TCTD hợp tác, nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng Tiếp tục nâng cao lực quản trị, điều hành trình độ nghiệp vụ cho đội ngũ cán QTDND Nghiên cứu, thí điểm để triển khai số nghiệp vụ cho QTDND đảm bảo ngày đa dạng hoạt động QTDND Tiếp tục cấu lại tổ chức hoạt động QTDND, trƣớc hết cấu tài chính: xử lý nợ tồn đọng cũ, nâng cao chất lƣợng kinh doanh, đảm bảo an toàn QTDND Đồng thời yêu cầu QTDND thực tốt hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ, báo cáo định kỳ công tác kiểm tra, kiểm soát nội Tăng cƣờng giám sát, hỗ trợ QTDND triển khai thực có hiệu Đề án “Cơ cấu lại hệ thống TCTD gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016 – 2020” Đề án “Củng cố phát triển hệ thống QTDND đến năm 2020, định hƣớng đến năm 2030” đƣợc duyệt Đồng thời kiểm tra, giám sát tiến độ kết thực phƣơng án xử lý, phƣơng án cấu lại QTDND địa bàn; kịp thời xử lý Quỹ yếu kém, cán vi phạm vấn đề nảy sinh trình củng cố, chấn chỉnh 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NHNN VIỆT NAM Để đảm bảo tính khả thi giải pháp trên, Luận văn đƣa số kiến nghị với NHNN Việt Nam nhƣ sau: Thứ nhất, thành lập phận đầu mối giám sát ngân hàng riêng QTDND trực thuộc Cơ quan tra, giám sát NHNN Việt Nam Theo Nghị định số 26/2014/NĐ – CP ngày 07/4/2014 tổ chức hoạt 91 động tra, giám sát ngành ngân hàng, Cơ quan TTGSNH trực thuộc NHNN Việt Nam (có mơ hình tổ chức tƣơng đƣơng tổng cục), nên việc có Cục TTGSNH địa phƣơng góp phần hình thành nên cấu trúc TTGSNH thực mang tính hệ thống dọc, thống từ trung ƣơng đến địa phƣơng Đồng thời, việc thành lập Cục TTGSNH đặt tỉnh, thành phố sở để bảo đảm cho việc thống đạo công tác cán bộ, chuyên môn nghiệp vụ cơng tác TTGSNH tồn hệ thống TTGSNH theo chƣơng trình, mục tiêu chung triển khai áp dụng phƣơng pháp tra, giám sát sở rủi ro phù hợp với thông lệ quốc tế Việc thành lập Cục TTGSNH trực thuộc Cơ quan TTGSNH góp phần quan trọng vào việc khắc phục tồn tại, bất cập mơ hình tra, giám sát chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố nhƣ chia cắt tổ chức thực nhiệm vụ giám sát; song trùng lãnh đạo, Qua đó, nâng cao hiệu lực, hiệu cơng tác quản lý, TTGSNH Tuy nhiên, việc thành lập Cục TTGSNH cần cân nhắc thận trọng, có lộ trình hợp lý Thứ hai, hoàn thiện hệ thống pháp luật chế, sách Hồn thiện hệ thống pháp luật, chế sách tiền tệ hoạt động ngân hàng TTGSNH Tiếp tục bổ sung, chỉnh sửa chế sách văn phù hợp với lộ trình thực cam kết quốc tế lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng Xây dựng trình Quốc hội ban hành Luật giám sát an toàn hoạt động ngân hàng Nghiên cứu có nhiều chế hỗ trợ QTDND có điều kiện thuận lợi hoạt động: hỗ trợ mặt chế, sách, hỗ trợ tài chính, Chính phủ, Bộ tài ngành liên quan xem xét, nghiên cứu có chế tài riêng giám sát ngân hàng; hỗ trợ mặt vật chất điều kiện cán làm công tác giám sát để đảm bảo hoạt động giám sát 92 có đƣợc đội ngũ cán trình độ cao, gắn bó với ngành Thứ ba, đánh giá lại hệ thống thông tin báo cáo QTDND phục vụ hoạt động quản lý, hoạt động giám sát Trên sở xây dựng hệ thống thơng tin đầu vào đầy đủ, xác, cập nhật đáp ứng yêu cầu quản lý, vừa đảm bảo tính hợp lý, hiệu q trình phân bổ, chia sẻ, bảo mật thông tin, vừa giảm thiểu đƣợc số lƣợng báo cáo QTDND phải cung cấp Thứ tƣ, xây dựng chiến lƣợc trung dài hạn cho việc đào tạo nguồn nhân lực làm công tác giám sát toàn hệ thống NHNN Việt Nam đáp ứng yêu cầu hội nhập theo thông lệ quốc tế Thứ năm, quan tâm tới QTDND, để QTDND phát triển an toàn, hiệu quả, trƣớc mắt tập trung vào nội dung: Áp dụng sách thuế thu nhập doanh nghiệp phù hợp với loại hình, tính chất quy mơ hoạt động hệ thống QTDND; Có sách miễn, giảm, khoanh nợ cụ thể cho khách hàng QTDND trƣờng hợp gặp rủi ro bất khả kháng; Sớm hình thành hồn thiện tổ chức liên kết hệ thống QTDND; Xây dựng thống quy chế đào tạo quản lý, sử dụng cán cho QTDND; mẫu biểu hồ sơ cho vay QTDND Xây dựng quy trình kiểm soát kiểm toán nội phù hợp với quy mô hoạt động QTDND để QTDND thực Chủ trì tham mƣu cho Bộ, ngành liên quan quy định độ tuổi làm việc QTDND, chế độ lƣơng phụ cấp lƣơng phù hợp với quy mô hoạt động QTDND 93 KẾT LUẬN Nền kinh tế nƣớc ta trình hội nhập kinh tế khu vực toàn cầu, hệ thống Ngân hàng Việt Nam đứng trƣớc yêu cầu hội nhập vào cộng đồng tài khu vực quốc tế Những cam kết quốc tế lộ trình mở cửa thị trƣờng tài chính, dịch vụ ngân hàng Việt Nam ký kết tham gia hiệp định song phƣơng, đa phƣơng dần có hiệu lực, theo thị trƣờng tài Việt Nam dần mở cửa mức độ khác Quá trình hội nhập nói dẫn đến thuận lợi khó khăn, thách thức việc thực chức quản lý Nhà nƣớc tiền tệ, tín dụng NHNN Việt Nam nói chung, hoạt động giám sát ngân hàng nói riêng, bật vấn đề đổi mới, hoàn thiện tổ chức hoạt động giám sát ngân hàng có hiệu quả, phù hợp với thơng lệ quốc tế Việc nghiên cứu đƣa khuyến nghị để hoàn thiện tổ chức hoạt động giám sát ngân hàng TCTD nói chung, QTDND nói riêng đặc biệt nội dung hoạt động nhất, rủi ro hoạt động tín dụng cần thiết nhiệm vụ quan trọng giai đoạn Trong thời gian qua, có nhiều đề tài nghiên cứu khía cạnh khác hoạt động giám sát ngân hàng Tuy nhiên, thời điểm, giai đoạn, hoạt động giám sát ngân hàng cần có điều chỉnh cho phù hợp với yêu cầu đặt cho thời kỳ Đề tài “Hồn thiện cơng tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam Chi nhánh tỉnh Quảng Bình” làm rõ nội dung sau: - Cơ sở lý luận cơng tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND Ngân hàng trung ƣơng; - Phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác giám sát hoạt động tín dụng 94 QTDND NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình; hạn chế, tồn nguyên nhân tồn tại, hạn chế công tác giám sát hoạt động QTDND NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình nói chung hạn chế, tồn nguyên nhân tồn tại, hạn chế cơng tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình nói riêng - Từ định hƣớng hoạt động cơng tác giám sát NHNN Việt Nam, Luận văn khuyến nghị hồn thiện cơng tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình Mặc dù có nhiều cố gắng q trình nghiên cứu, học hỏi, song thời gian, kinh nghiệm kiến thức cịn hạn chế, luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, tác giả mong muốn nhận đƣợc tham gia đóng góp nhà khoa học, thầy cô giáo bạn bè, đồng nghiệp để luận văn đƣợc hoàn thiện TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Hoàng Thị Kim Dung (2013), Hoàn thiện hoạt động tra giám sát NHNN Việt Nam TCTD nước Thành phố Hà Nội Luận văn Thạc sỹ, Hà Nội: Trƣờng Đại học Kinh tế quốc dân [2] Nguyễn Chí Đức (2012), Xây dựng hệ thống giám sát NHTM Việt Nam Tạp chí phát triển hội nhập, số 2, trang 12 [3] Đoàn Thanh Hà, Phan Thị Thúy Diễm (2013), Lựa chọn mơ hình giám sát ngân hàng – Kinh nghiệm nƣớc học cho Việt Nam Tạp chí phát triển hội nhập, số 10, trang 20 [4] Học viện Hành quốc gia (2010), Thanh tra giải khiếu nại hành chính, Hà Nội [5] Học viện Ngân hàng (2013), Giáo trình Ngân hàng Trung Ương, Nxb Thống kê, Hà Nội [6] Học viện Ngân hàng (1999), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội [7] Học viện Tài (2005), Giáo trình Lý thuyết tài Hà Nội: NXB Tài [8] Học viện Tài (2005), Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Tài [9] NHNN Việt Nam (2017), Quyết định việc ban hành Sổ tay giám sát Ngân hàng Thống đốc NHNN Việt Nam [10] NHNN Việt Nam (2017), Thông tư 08/2017/TT-NHNN ngày 01/08/2017 Quy định trình tự, thủ tục giám sát ngân hàng Thống đốc NHNN Việt Nam [11] NHNN Việt Nam (2017), Quyết định số 1692/QĐ-NHNN ngày 08/8/2017 Thống đốc NHNN Việt Nam quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức NHNN Chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương Hà Nội [12] NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình (2016-2018), Báo cáo tổng kết hoạt động QTDND địa bàn Quảng Bình Quảng Bình [13] NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình (2016-2018), Báo cáo tổng kết hoạt động tra, giám sát TCTD NHNN chi nhánh tỉnh Quảng Bình Quảng Bình [14] NHNN Việt Nam (2015), Thông tư 04/2015/TT-NHNN ngày 31/03/2015 quy định QTDND Hà Nội [15] NHNN Việt Nam (2016), Thông tư 36/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 quy định trình tự, thủ tục tra chuyên ngành ngân hàng Hà Nội [16] Quốc hội (2010), Luật NHNN Việt Nam Hà Nội [17] Quốc hội (2010), Luật TCTD Hà Nội [18] Quốc hội (2010), Luật Thanh tra Hà Nội [19] Quốc hội (2003), Luật Hợp tác xã Hà Nội [20] Trần Đăng Phi (2014), “Một số kết đạt công tác giám sát ngân hàng phương hướng xây dựng, phát triển thời gian tới”, Kỷ yếu Cơ quan Thanh tra giám sát ngân hàng, năm thành lập phát triển, tr.50-51 [21] Phạm Đắc Phƣớc (2013), Hồn thiện cơng tác tra lĩnh vực tín dụng Ngân hàng Trung Ương Việt Nam – chi nhánh thành phố Đà Nẵng ngân hàng thương mại địa bàn, Luận văn thạc sĩ Quản trị Kinh doanh, Đà Nẵng [22] Thanh tra Chính phủ (2013), Thơng tư 01/2013/TT-TTCP ngày 12/3/2013 quy định hoạt động theo dõi, đôn đốc, kiểm tra việc thực kết luận, kiến nghị, định xử lý tra Hà Nội [23] Hồng Đình Thắng (2011), “Đổi tổ chức tra ngân hàng theo quy định pháp luật tra”, Tạp chí tra, (4), tr 8-9 [24] Phan Tấn Trung (2014), “Những giải pháp tiếp tục kiện toàn tổ chức, nâng cao lực, hiệu hoạt động TTGSNH”, Kỷ yếu Cơ quan Thanh tra giám sát ngân hàng, năm thành lập phát triển, tr.105 [25] Nguyễn Đình Tự (2014), “Góp thêm vài ý kiến vê nâng cao hiệu công tác TTGSNH nay”, Kỷ yếu Cơ quan Thanh tra giám sát ngân hàng, năm thành lập phát triển, tr.108 - 109 ... TÁC GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TẠI NHNN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 76 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CÔNG TÁC GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TẠI NHNN VIỆT NAM. .. động tín dụng NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình QTDND; + Từ định hƣớng hoạt động giám sát NHNN Việt Nam, đề xuất giải pháp hồn thiện giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam - Chi nhánh. .. thiện cơng tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam Chi nhánh tỉnh Quảng Bình" để nghiên cứu, với mong muốn phản ánh thực trạng hoạt động giám sát NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình