Hoạch định tài chính tại công ty TNHH phú minh cát từ năm 2019 đến năm 2021

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ CAO ĐÌNH TUẤN HOẠCH ĐỊNH TÀI CHÍNH TẠI C NG T TNHH PH TỪ NĂ 2019 ĐẾN NĂ INH C T 2021 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng – Năm 2019 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ CAO ĐÌNH TUẤN HOẠCH ĐỊNH TÀI CHÍNH TẠI C NG T TNHH PH TỪ NĂ 2019 ĐẾN NĂ INH C T 2021 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Mã số: 60.34.01.02 Người hướng dẫn khoa học: TS ĐOÀN GIA DŨNG Đà Nẵng – Năm 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả luận văn Cao Đình Tuấn MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DAN MỤC I U VI T TẮT DAN MỤC CÁC BẢNG DAN MỤC BI U ĐỒ N MỞ Đ U 1 T nh cấp thiết đề tài ục tiêu nghiên cứu ối tượng nghiên cứu 3.1 ối tượng nghiên cứu: 3.2 Phạm vi nghiên cứu: Phư ng pháp nghiên cứu thu thập dự liệu ố cục đề tài T ng quan tài liệu nghiên cứu P N NỘI DUNG C ƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ OẠC ĐỊN TÀI C N 1.1 C Ị T C P 1.1.1 hái niệm, vai tr hoạch định tài ch nh 1.1.2 ục tiêu lợi ch 1.1.3 Các loại kế hoạch tài ch nh 1.1.4 ội dung ngân sách hàng năm: 1.1.5 Căn lập kế hoạch 11 1.1.6 Phư ng pháp 12 1.2 T TR C Ị T C P 13 1.2.1 Mơ hình hoạch định tài ch nh 13 1.2.2 ế hoạch đầu tư tài trợ 14 1.2.3 Các ngân sách hàng năm 16 1.2.4 Các phư ng pháp lập kế hoạch tài ch nh 18 T LUẬN C ƢƠNG 19 C ƢƠNG OẠT ĐỘNG TÀI C N VÀ T ỰC TRẠNG OẠC ĐỊN TÀI C N Ở CÔNG TY TN P Ú MIN CÁT 20 2.1 V ÉT VỀ CÔ TY T P Ú CÁT 20 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Công ty T Phú inh Cát 20 2.1.2 Chức nhiệm vụ P C 21 2.1.3 C sở vật chất, kỹ thuật tình hình lao động công ty TNHH Phú Minh Cát 22 2.1.4 C cấu t chức máy công ty T Phú inh Cát 24 2.1.5 Quy trình tìm kiếm khách hàng P C 26 2.2 T QUẢ T Ộ QU CÁC Ă 29 2.2.1 C cấu T ng tài sản vốn chủ sở h u 29 2.2.2 C cấu tài trợ 30 2.2.3 C cấu tài sản ngắn hạn Tài sản dài hạn 31 2.2.4 C cấu oanh thu 31 2.3 P Â T C TR T Á T C P C (T Ô QU CÁC T Ô SỐ T C ) 33 2.3.1 t khả toán 33 2.3.2 Xét khả tạo doanh số tài sản 34 2.3.3 Xét tỷ lệ Nợ phải trả 34 2.3.4 Về khả sinh lời 35 2.4 P Â T C QUÁ TR C Ị T C T CÔ TY PMC 35 2.4.1 Phân quyền công tác hoạch định 35 2.4.2 Thời điểm lập kế hoạch tài ch nh 36 2.4.3 Tình hình thực kế hoạch 37 2.4.4 guyên nhân nh ng sai lệch so với kế hoạch 39 2.4.5 Thực trạng công tác hoạch định tài ch nh P C 39 T LUẬN C ƢƠNG 41 C ƢƠNG OẠC ĐỊN TÀI C N TẠI CÔNG TY TN P Ú MIN CÁT TỪ NĂM 2019 Đ N NĂM 2021 43 3.1 ỤC T ÊU V P ƯƠ P ÁP C Ị T C P C 43 3.1.1 Trọng tâm hoạch định tài ch nh 43 3.1.2 thời gian thực hoạch định tài ch nh 44 3.1.3 Phư ng pháp hoạch định tài ch nh 44 3.1.4 ục tiêu hoạch định tài ch nh 44 3.2 ÁC Ị CÁC T Ề Ề C CÔ TÁC C Ị T C T CÔ TY P C 45 3.3 C LƯỢC CỦ P C 46 3.3.1 ục tiêu chiến lược P C 46 3.3.2 ội dung chiến lược 46 3.3.3 ự kiến ngân sách đầu tư thời gian triển khai chư ng trình 47 3.4 Ự T Ờ Ể P ÁT S Ò T Ề CỦ P C 47 3.5 C Ị T U ÂY LẮP 48 3.6 Ự Ò T Ề T U ƯỢC Ở CÁC T Á TR Ă 51 3.7 Ự CÁC Á CÁ T C 62 3.8 C Ị C P ÂY LẮP 65 3.9 C Ị T U T U ẬP P 66 3.10 C Ị LỢ UẬ V T U ẬP Ể L Ể TÁ ẦU TƯ 66 3.11 C Ị Â QUỸ TỰ T TRỢ 67 3.12 Ự Á T QUẢ 69 3.13 Ự Á Ả CÂ Ố T Á 70 3.14 T QUẢ ỤC T ÊU T R 73 3.15 ÁC Ị U CẦU VỐ TĂ T Ê 73 3.16 ỀU C Ỉ Ả ƯỞ LÃ V Y 75 K T LUẬN C ƢƠNG 81 T LUẬN 82 TÀI LI U T AM ẢO PHỤ LỤC DAN MỤC I U VI T TẮT PMC Công ty T TNHH Trách nhiệm h u hạn CPVL Chi ph vật liệu CPNC Chi phí nhân cơng CPMTC Chi ph máy thi công NVL Phú inh Cát guyên vật liệu QLDN Quản lý doanh ngiệp NS Ngân sách SXC Sản xuất chung TSC Tài sản cố định TNDN Thu nhập doanh nghiệp CT Cơng trình DN VCSH oanh nghiệp Vốn chủ sở h u ợp đ ng TR.VND Triệu đ ng việt nam STT Số thứ tự DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng Trang 2.1 Danh mục thiết bị PMC 22 2.2 Tình hình chung lao động PMC 23 2.3 Một số tiêu tài 32 2.4 Các thơng số khả tốn 33 2.5 Các thông số khả tạo doanh số tài sản 34 2.6 Tỷ lệ Nợ phải trả 34 2.7 Các thông số khả sinh lời 35 2.8 ột số kế hoạch thực tài ch nh P C từ năm 2013 đến năm 2017 38 3.1 anh mục đầu tư PMC 47 3.2 anh mục doanh thu dự kiến P C 49 3.3 anh mục g i thầu dự kiến P C bên 3.4 anh mục doanh thu P C 51 3.5 anh mục d ng tiền theo tháng năm 2019 61 3.6 oanh thu dự kiến 65 3.7 a vốn hàng bán 65 3.8 ự toán thuế thu nhập doanh nghiệp 66 giao 50 3.9 Lợi nhuận năm 66 3.10 C tức năm từ 2019 đến năm 2021 67 3.11 T ch l y năm từ 2019 đến năm 2021 67 3.12 gân quỹ năm từ 2019 đến năm 2021 68 3.13 Thu nhập năm từ 2019 đến năm 2021 69 3.14 ự báo bảng cấn đối kế toán từ năm 2019 đến năm 2021 70 3.15 3.16 3.17 3.18 Các mục tiêu đ t ự báo nhu cầu cần tăng vốn Thu nhập năm từ 2019 đến năm 2021 sau điều chỉnh ự báo bảng cấn đối kế toán từ năm 2019 đến năm 2021 73 73 75 77 DANH MỤC BI U ĐỒ, Số hiệu sơ đồ hình N Tên sơ đồ hình Trang S đ 1.1 Tiến trình hoạch định tài ch nh 13 S đ 2.1 Bộ máy quản lý PMC 25 S đ 2.2 Quy trình tìm khách hàng P C 27 S đ 2.3 Quá trình lập kế hoạch PMC 36 Biểu đ 2.1 T ng tài sản Vốn chủ sở h u 29 Biểu đ 2.2 C cấu ngu n tài trợ P C 30 Biểu đ 2.3 Tài sản ngắn hạn dài hạn 31 Biểu đ 2.4 Doanh thu lợi nhuận sau thuế 31 iểu đ 3.1 hối lượng thi công d ng tiền P C 48 iểu đ 3.2 anh mục d ng tiền theo kịch 62 75 3.16 ĐIỀU C ỈN ẢN ƢỞNG LÃI VAY ản Thu nhập nă t đến nă sau hi điều chỉnh ĐVT Tr.VNĐ STT Các thông số t i ch nh ự báo doanh thu iá vốn chưa kể khấu hao Chi ph quản lý hấu hao TSC Cơ sở ự áo 79.6% 79.6% doanh thu 16.9% doanh thu guyên giá TSC /15 năm Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 22,000.00 33,436.67 42,267.58 54,741.70 17,519.40 26,626.83 33,659.21 43,592.80 3,710.77 5,639.80 7,129.32 9,233.35 106.64 226.64 379.98 599.98 Chi phí lãi vay ngắn hạn 51.56 85.12 130.49 Chi phí lãi vay dài hạn 66.73 110.15 168.87 Thu nhập trước thuế 663.19 825.10 903.81 1,016.22 Thuế Thu nhập công ty 132.64 165.02 180.76 203.24 20% 76 STT Các thông số t i ch nh Lợi nhuận sau thuế 10 Trả l i tức 11 Cơ sở ự áo 40% ể lại tăng vốn chủ 12 Vốn chủ s h u 13 ROE% Lợi nhuận sau thuế /Vốn chủ s h u Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 530.55 660.08 723.05 812.98 212.22 264.03 289.22 325.19 318.33 396.05 433.83 487.79 2,827.87 3,223.92 3,657.75 4,145.53 19% 20% 20% 20% 77 ản áo ản c n đ i ế toán t nă đến nă ĐVT Tr.VNĐ STT Nội ung A TỔNG TÀI SẢN I TÀI SẢN NGẮN ẠN Tiền khoản tư ng đư ng tiền ầu tư tài ch nh ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn II àng t n kho Tài sản ngắn hạn khác Chi ph trả trước ngắn hạn TÀI SẢN DÀI ẠN Cơ sở ự báo Tăng trưởng 20% Tăng 1.5 doanh thu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Thi u vốn Có AFN Cuối Thi u vốn Có AFN Cuối Thi u vốn Có AFN Cuối 21,451 29,641 29,641 29,561 40,517 40,517 40,384 55,369 55,369 55,166 20,137 26,754 26,754 26,674 35,709 35,709 35,576 47,862 47,862 47,658 5,561 6,673 6,673 6,593 8,008 8,008 7,875 9,609 9,609 9,406 0 14,296 19,796 19,796 19,796 27,412 27,412 27,412 37,959 37,959 37,959 280 285 285 285 289 289 289 294 294 294 1,314 2,887 2,887 2,887 4,807 4,807 4,807 7,507 7,507 7,507 0 78 STT Nội ung Các khoản phải thu dài hạn Tài sản cố định 2.1 Cơ sở ự báo Tài sản cố định h u hình Năm 2018 Năm 2019 Thi u vốn Có AFN Năm 2020 Cuối Thi u vốn Có AFN Năm 2021 Cuối Thi u vốn Có AFN Cuối 1,314 2,887 2,887 2,887 4,807 4,807 4,807 7,507 7,507 7,507 1,600 3,400 3,400 3,400 5,700 5,700 5,700 9,000 9,000 9,000 - Nguyên giá tài s n n m trước mang sang 800 1,600 1,600 1,600 3,400 3,400 3,400 5,700 5,700 5,700 - Nguyên giá tài s n đầu tư n m 800 1,800 1,800 1,800 2,300 2,300 2,300 3,300 3,300 3,300 2.1.2 iá trị hao m n l y kế(*) -286 -512 -512 -512 -892 -892 -892 -1,492 -1,492 -1,492 21,451 29,641 29,641 29,561 40,517 40,517 40,384 55,369 55,369 55,166 16,479 22,154 22,761 22,737 29,922 30,923 30,884 40,472 42,008 41,948 15,878 21,580 21,580 21,580 29,329 29,329 29,329 39,861 39,861 39,861 2.1.1 B I.1 I.1.1 Nguyên giá Tăng theo bảng dự kiến đầu tư TỔNG TÀI SẢN ợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Tăng 22.47% doanh thu 79 STT Nội ung Cơ sở ự báo Năm 2018 Năm 2019 Thi u vốn Có AFN Năm 2020 Cuối Thi u vốn Có AFN Năm 2021 Cuối Thi u vốn Có AFN Cuối I.1.2 gười mua trả tiền trước ngắn hạn I.1.3 Thuế khoản phải nộp hà nước 422 437 437 414 453 453 414 469 469 409 I.1.4 Phải trả khác 134 136 136 136 139 139 139 142 142 142 I.1.5 Vay ngắn hạn 607 607 1,001 1,001 1,535 1,535 Tăng vay ngắn hạn I.2 ợ dài hạn I.2.1 Phải trả người bán dài hạn I.2.3 Vay dài hạn Tăng vay dài hạn II VỐN C Ủ SỞ ỮU Vốn g p chủ sở h u Tăng thêm vốn g p c phần 45 1,173 1,173 1,780 1,780 1,780 2,781 2,781 2,781 4,316 4,316 1,124 1,173 1,173 1,173 1,780 1,780 1,780 2,781 2,781 2,781 607 607 1,001 1,001 1,535 1,535 49 2,922 3,281 5,101 5,044 3,809 6,812 6,718 4,440 9,046 8,902 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,820 1,820 3,003 3,003 4,605 4,605 94 80 STT 2.1 2.1 Nội ung Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Lợi nhuận gi lại năm trước chuyển qua Lợi nhuận gi lại tăng thêm TỔNG NGUỒN VỐN Vốn cần tăng thêm Cơ sở ự báo Năm 2018 Năm 2019 Thi u vốn Năm 2020 Cuối Có AFN Thi u vốn Năm 2021 Cuối Có AFN Thi u vốn Cuối Có AFN 1,828 2,281 2,281 2,224 2,809 2,809 2,715 3,440 3,440 3,297 1,510 1,828 1,828 1,828 2,281 2,281 2,281 2,809 2,809 2,809 318 453 453 396 528 528 434 631 631 487.79 20,574 26,608 29,641 29,561 35,510 40,517 40,384 47,694 55,369 55,166 188 3,033 0 5,007 0 7,676 0 81 K T LUẬN C ƢƠNG uất phát từ sứ mệnh tầm nhìn P C xác định mục tiêu cụ thể: - ục tiêu tỷ suất sinh lời Vốn chủ sở h u (R E tăng) : 20% - oanh thu xây lắp tăng trung bình hàng năm : 20% - Tỷ lệ chi trả lợi tức hàng năm : 40% - PMC cam kết tất cơng trình thi cơng bảo đảm chất lượng, tiến độ thi cơng an tồn ể thực chiến lược đầu tư trên, P C dự kiến thực 03 Chƣơng trình 1: ầu tư, mua sắm thiết bị chuyên dụng; Chƣơng trình 2: Tuyển dụng đào tạo nhân lực; Chƣơng trình 3: ây dựng thư ng hiệu PMC ể dự báo báo tài ch nh trước hết cần dự báo ch nh xác doanh thu dự báo tốc độ tăng doanh thu Tiếp theo dự báo tỷ lệ khoản mục báo cáo kết kinh doanh, bảng cân đối kế toán so với doanh thu T nh ch nh xác tỷ lệ s định ch nh thông tin bảng cân đối kế toán c ng bảng kết kinh doanh Từ bảng cuối c ng P C xác định nhu cầu vốn cần tăng thêm phư ng án huy động vốn cho năm 82 K T LUẬN Mục đ ch nghiên cứu luận văn t ng hợp lý luận, phân t ch đánh giá thực trạng đưa giải pháp cụ thể c ng khuyến nghị nh m giúp Công ty T Phú inh Cát hoạt động với định hướng giai đoạn từ 2019 đến năm 2021 Từ lý luận c chư ng luận văn c sở để tác giả nghiên cứu hoạt động tài ch nh thực trạng hoạt động tài ch nh công ty T Phú inh Cát Trên c sở tác giã trình bày cơng tác hoạch định tài ch nh P C từ năm 2019 đến năm 2021 ựa vào đánh giá thực trạng t n P C, Luận văn dự kiến chư ng trình đầu tư mua sắm thiết bị, tuyển dụng đào tạo nhân lực, phát triển công tác nhận diện thư ng hiệu cho năm đến Luận văn dự báo nhu cầu vốn phư ng án huy động vốn cho năm từ 2019 đến năm 2021 c sở định hướng quan trọng cho P C phát triển bền v ng Trong thời gian học tập c ng nghiên cứu luận văn m c d c nhiều cố gắng học hỏi hưng thời gian hiểu biết em c n hạn chế nên Luận văn tốt nghiệp tránh khỏi thiếu s t Vì vậy, em k nh mong nhận đánh giá g p ý Thầy, Cơ giáo để Luận văn hồn thiện h n ột lần n a em xin chân thành cảm n hướng tận tình thầy giáo TS oàn ia ng, cám n hoa Quản trị inh doanh - ại học inh tế ẵng, c ng Công ty T Phú inh Cát giúp đỡ bảo tận tình, hỗ trợ tạo điều kiện suốt trình qua TÀI LI U T AM ẢO Ti ng Việt: [1] guy n Thanh Liêm, guy n Thị ỹ ng (2009), Qu n trị tài chính, Thống kê, ội [2] TS ồn ia ng (2012), Quản trị tài ch nh, ài giảng ại học inh tế ẵng [3] i Thanh ng (2014), oạch định ngân sách hàng năm cho Công ty C phần thủy sản 584 trang”, u n V n Thạc S qu n trị inh doanh [4] Lê Quốc Tuấn, 2015 oạch định ngân sách Công ty C phần Cơng trình Việt gun u n V n Thạc S qu n trị inh oanh [5] i Phước Quãng, 2010 oạch định chiến lược tài ch nh CTCP c điện thủ đức (E C) giai đoạn 2011 – 2020 u n V n Thạc S Qu n trị inh oanh [6] guy n Ý guyên ân (2008), ty phân b n miền am , oàn thiện dự tốn ngân sách Cơng u n v n Thạc s qu n trị inh oanh, Trường ại học inh tế TP C [7] Trần Thi Thu Sông ường (2001), oạch định tài ch nh cho công ty c phần , u n v n Thạc s thu t qu n trị inh oanh, Trường ại học ách khoa ội [8] Quản trị tài ch nh bản(in lần thứ c sửa đ i b sung 2007-TS guy n Quang Thu, hà xuất thống kê [9] Tài ch nh doanh nghiệp(tái 2011-TS guy n inh iều, hà xuất guy n ải Sản, lao động xã hội [10] Quản trị tài tài ch nh doanh nghiệp(tái 2012-TS hà xuất lao động xã hội [11] Quản trị tài tài ch nh doanh nghiệp(2010)-TS guy n ải Sản, Trường đại học mở TP C [12] guy n inh iều (2009), Quản trị rủi ro tài ch nh, Thống kê; [13] Trịnh Thị Phan Lan (2015), Các b ng chứng thực nghiệm tác động quản trị rủi ro tới giá trị , Tạp ch hoa học ại học Quốc gia ội; [14] Quản trị tài tài ch nh Eugene righam, oel ouston, ại học Florida [15] www.baoxaydung.com.vn( áo xây dựng) [16] https://www.stockbiz.vn ( liệu index ngành, số tài ch nh ngành) [17] www kientrucvietnam.org.vn( Tạp ch kiến trúc Việt am) [18] http://www.fetp.edu.vn - Chư ng trình iảng dạy inh tế ulbright [19] http://www.gso.gov.vn - T ng cục Thống kê Việt am [20] http://www.mof.gov.vn - ộ Tài ch nh [21] http://www.xaydung.gov.vn/site/moc - ộ ây dựng [22] http://www.evn.com.vn - Tập đoàn iện lực Việt am [23] Luật xây dựng 2014 số 50/2014/Q 13 Ti ng Anh: [24] Essential of financial management (2009)-Eugene FBrigham, Joel F Houston, Publisher - Cengage Learning [25] Financial Management and Policy – Van Horne, Publisher: Longman Higher Education; 8th Revised edition edition (January 1989) PHỤ LỤC 01: BẢNG CÂN ĐỐI K TOÁN ĐVT Tr.VNĐ Năm STT Nôi dung A TỔNG TÀI SẢN I TÀI SẢN NGẮN Tiền khoản tư ng đư ng tiền ẠN ầu tư tài ch nh ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn Hàng t n kho Tài sản ngắn hạn khác - Chi ph trả trước ngắn hạn II 2.1 2.1.1 B I I.1 TÀI SẢN DÀI ẠN Các khoản phải thu dài hạn Tài sản cố định Tài sản cố định h u hình Nguyên giá TỔNG NGUỒN VỐN NỢ P ẢI TRẢ ợ ngắn hạn I.1.1 Phải trả người bán ngắn hạn 2013 2014 2015 2016 2017 1,629 3,586 3,003 6,709 15,855 1,576 3,413 2,861 6,154 15,234 1,175 2,613 679 1,515 4,634 - - - - - 208 150 43 765 34 - 1,991 191 - 4,629 - 10,324 276 - 43 - - - - 54 54 54 64 1,629 457 457 174 174 174 191 3,586 2,255 2,253 142 142 142 191 3,003 1,588 1,583 555 555 555 614 6,709 5,025 4,984 621 621 621 800 15,855 13,345 12,221 190 233 1,331 4,073 11,683 Năm STT I.1.2 Nôi dung gười mua trả tiền trước ngắn hạn I.1.3 Thuế khoản phải nộp hà nước I.1.4 I.2 II Phải trả người lao động ợ dài hạn VỐN C Ủ SỞ ỮU Vốn chủ sở h u Vốn g p chủ sở h u 1.1 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 2013 2014 2015 2016 2017 226 1,443 - - - 41 186 252 725 408 1,172 1,172 1,000 392 1,331 1,331 1,000 1,415 1,415 1,000 186 41 1,684 1,684 1,000 130 1,124 2,510 2,510 1,000 172 331 415 684 1,510 PHỤ LỤC 02: BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG KINH ĐVT Tr.VNĐ Năm STT Nôi dung oanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ iá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ oanh thu hoạt động tài ch nh 2013 2014 2015 2016 2017 6,086 15,664 5,721 17,219 19,215 5,649 13,229 4,447 14,165 15,160 437 2,434 1,274 3,054 4,055 4 5 Chi phí tài 47 17 96 - Trong đ : Chi ph lãi vay - - - - 48 Chi ph quản lý doanh nghiệp 330 2,238 1,123 2,705 2,931 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 106 198 105 336 1,032 10 11 12 13 Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác T ng lợi nhuận kế toán trước thuế Chi ph thuế T hành 106 21 198 40 105 21 336 67 1,032 206 14 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 85 159 84 269 826 PHỤ LỤC 03: BÁO CÁO LƢU C UY N TIỀN T ĐVT Tr.VNĐ STT Chỉ tiêu Năm 2013 2014 2015 2016 1,171 1,435 -1,936 215 7,229 16,947 5,163 17,330 2017 2,005 19,319 -2,915 -7,019 -3,112 -7,411 -3,139 -7,290 -3,926 -9,709 0 0 -12,724 -4,710 -48 I Lƣu chuyển ti n từ hoạt động kinh oanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng h a dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 10 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh II Lƣu chuyển ti n từ hoạt động đầu tƣ Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSC tài sản dài hạn khác 11 Tiền thu từ lý, nhượng bán TSC tài sản dài hạn khác 12 Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đ n vị khác 13 14 15 16 -25 -15 -13 -23 0 -4 -1,178 0 -47 35 -17 621 582 1,240 -1,048 0 35 0 0 0 Tiền thu h i cho vay, bán lại công cụ nợ đ n vị khác 0 0 Tiền chi đầu tư g p vốn vào đ n vị khác Tiền thu h i đầu tư g p vốn vào đ n vị khác Tiền thu lãi cho vay, c tức lợi nhuận chia 0 0 0 0 0 ĐVT Tr.VNĐ STT Chỉ tiêu 2013 2014 Năm 2015 2016 0 2017 1,110 17 III Lƣu chuyển ti n từ hoạt động t i ch nh 18 Tiền thu từ phát hành c phiếu, nhận vốn g p chủ sở h u 0 0 19 Tiền trả lại vốn g p cho chủ sở h u, mua lại c phiếu phát hành 0 0 20 21 22 23 Tiền thu từ vay Tiền trả nợ gốc vay Tiền trả nợ gốc thuê tài ch nh C tức, lợi nhuận trả cho chủ sở h u 0 0 0 0 0 0 0 0 1,977 -867 0 24 25 26 27 Lƣu chuyển ti n kỳ Ti n v tƣơng đƣơng ti n đầu kỳ Ảnh hưởng thay đ i tỷ giá hối đoái quy đ i ngoại tệ Ti n v tƣơng đƣơng ti n cuối kỳ 1,438 -1,935 1,175 2,613 0 2,613 679 836 679 1,515 3,119 1,515 4,634 1,175 0 1,175 ... 3.9 Lợi nhuận năm 66 3.10 C tức năm từ 2019 đến năm 2021 67 3.11 T ch l y năm từ 2019 đến năm 2021 67 3.12 gân quỹ năm từ 2019 đến năm 2021 68 3.13 Thu nhập năm từ 2019 đến năm 2021 69 3.14 ự... luận hoạch định tài ch nh Chư ng 2: oạt động tài ch nh thực trạng hoạch định tài ch nh Công ty TNHH Phú Minh Cát Chư ng 3: oạch định tài ch nh Công ty T năm 2019 đến năm 2021 Phú inh Cát từ Tổng... hoạch định tài ch nh Công ty T Phú inh Cát v n chưa quan tâm thực mức xứng đáng với vai tr quan trọng n Vì vậy, tơi chọn đề tài: Phú oạch định tài ch nh công ty T inh Cát từ năm 2019 đến năm 2021