Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của Công ty TNHH Xây dựng và Đầu tư Phát Đạt

Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của Công ty TNHH Xây dựng và Đầu tư Phát Đạt Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của Công ty TNHH Xây dựng và Đầu tư Phát Đạt Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của Công ty TNHH Xây dựng và Đầu tư Phát Đạt Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của Công ty TNHH Xây dựng và Đầu tư Phát Đạt Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của Công ty TNHH Xây dựng và Đầu tư Phát Đạt Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của Công ty TNHH Xây dựng và Đầu tư Phát Đạt Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của Công ty TNHH Xây dựng và Đầu tư Phát Đạt

TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI KHOA KINH TẾ - LUẬT KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG VÀ ĐẦU TƯ PHÁT ĐẠT Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Giảng viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: TS Chu Thị Thuỷ Nguyễn Linh Chi Bộ môn: Kinh tế doanh nghiệp Mã SV: 17D160245 Lớp: K53F5 Hà Nội, Năm 2020 TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI KHOA KINH TẾ - LUẬT KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG VÀ ĐẦU TƯ PHÁT ĐẠT Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Giảng viên hướng dẫn: TS Chu Thị Thuỷ Sinh viên thực hiện: Nguyễn Linh Chi Bộ môn: Kinh tế doanh nghiệp Mã SV: 17D160245 Lớp: K53F5 Hà Nội, Năm 2020 TÓM LƯỢC Hiệu sử dụng vốn phạm trù mà doanh nghiệp ln phải quan tâm q trình sản xuất kinh doanh Nhận thấy vai trị hiệu sử dụng vốn tồn tại, phát triển doanh nghiệp, khóa luận “Nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty TNHH Xây dựng Đầu tư Phát Đạt” nghiên cứu thực trạng sử dụng vốn phân tích hiệu sử dụng vốn Cơng ty Khóa luận thống kê số lý thuyết hiệu sử dụng vốn bao gồm khái niệm có liên quan, nhân tố ảnh hưởng đến hiệu sử dụng vốn, số tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn Dựa lý thuyết đó, khóa luận phân tích tình hình sử dụng vốn, đánh giá hiệu sử dụng vốn Công ty giai đoạn 2017-2019, từ đưa số đề xuất nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty LỜI CẢM ƠN Trước hết, em xin trân trọng cảm ơn cán chuyên viên, thầy cô giáo Trường Đại học Thương mại, người dạy dỗ, dìu dắt em trình em học tập trường tạo điều kiện cho em thực khóa luận Em xin đặc biệt gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc tới giáo viên hướng dẫn TS Chu Thị Thuỷ, người nhiệt tình hướng dẫn em hồn thành khóa luận Em xin trân trọng cảm ơn lãnh đạo, cán cơng nhân viên phịng Công ty TNHH Xây dựng Đầu tư Phát Đạt quan tâm giúp đỡ, cung cấp thông tin, tạo điều kiện trình em thực tập, nghiên cứu Cơng ty Trong q trình thực nghiên cứu, thời gian hạn chế kiến thức, kinh nghiệm thực tế nên viết em khơng tránh khỏi sai sót, em mong nhận góp ý, sửa đổi bổ sung thầy giáo bạn để khóa luận em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên thực Nguyễn Linh Chi MỤC LỤC DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt DN GTGT NHNN TSCĐ TNDN VCSH VCĐ VKD VLĐ Nghĩa tiếng Việt Doanh nghiệp Giá trị gia tăng Ngân hàng nhà nước Tài sản cố định Thu nhập doanh nghiệp Vốn chủ sở hữu Vốn cố định Vốn kinh doanh Vốn lưu động PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế thị trường hình thái kinh tế xã hội khác, doanh nghiệp tham gia hoạt động sản xuất kinh doanh với mục đích sản xuất hàng hoá dịch vụ để trao đổi với đơn vị kinh tế khác nhằm mục đích tối đa hoá lợi nhuận Nhưng để tiến hành sản xuất kinh doanh doanh nghiệp cần thiết phải có tài sản định Biểu hình thái giá trị tài sản vốn doanh nghiệp Vì vậy, điều doanh nghiệp cần phải có lượng vốn định Chỉ có vốn doanh nghiệp đầu tư yếu tố đầu vào để thực hoạt động sản xuất kinh doanh Hoạt động sử dụng vốn đầu tư định đến thành bại doanh nghiệp, mà doanh nghiệp phải quan tâm đến hiệu sử dụng vốn nâng cao hiệu sử dụng vốn Từ sau khủng hoảng tài - kinh tế tồn cầu xuất phát từ nước Mỹ năm 2008, dư chấn vương lại kinh tế Việt Nam nói chung doanh nghiệp Việt Nam nói riêng Sự sụt giảm nhu cầu tiêu dùng, khiến cho doanh nghiệp lâm vào tình trạng khó khăn, doanh nghiệp phải cắt giảm đầu tư mở rộng sản xuất Năm 2014, ảnh hưởng việc Trung Quốc đưa giàn khoan vào vùng biển thuộc chủ quyền Việt Nam làm cho tình hình đầu tư trở nên khó khăn, số doanh nghiệp giải thể mức cao Hiện nay, kinh tế giới Việt Nam có dấu hiệu khả quan hơn, doanh nghiệp đứng thách thức thời kỳ hậu khủng hoảng Để tiếp tục đứng vững, doanh nghiệp Việt Nam cần tiến hành thực giải pháp đồng bao gồm giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh Qua thời gian khảo sát thực Công ty TNHH Xây dựng Đầu tư Phát Đạt cho thấy, công tác sử dụng vốn kinh doanh Công ty giai đoạn 2017 – 2019 đạt hiệu định Với số vốn đầu tư hàng năm từ - tỷ đồng, Cơng ty sử dụng nhiều hình thức đầu tư khác để sử dụng vốn cách hiệu Đứng trước yêu cầu phát triển Cơng ty khó khăn chung kinh tế giới đem lại, Công ty TNHH Xây dựng Đầu tư Phát Đạt bước thực biện pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty Xuất phát từ thực tế đó, việc nghiên cứu tìm kiếm giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn vấn đề cấp bách Cơng ty, góp phần đảm bảo cho tồn phát triển lâu dài Cơng ty Xuất phát từ phân tích tính cấp thiết vấn đề nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh doanh nghiệp em chọn đề tài “Nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty TNHH Xây dựng Đầu tư Phát Đạt” để nghiên cứu Tổng quan cơng trình nghiên cứu Qua thực tế khảo sát cơng trình nghiên cứu, em nhận thấy khóa luận theo cách thức tiếp cận, nghiên cứu tình hình sử dụng vốn sau đưa phân tích, đánh giá hiệu sử dụng vốn đơn vị thực tập Cụ thể: Khóa luận “Nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty Cổ phần đầu tư thương mại xuất nhập Vina Linen”, Đại học Thương mại, 2017 Khóa luận đưa lý thuyết vốn kinh doanh hiệu sử dụng vốn kinh doanh Nêu lên thực trạng sử dụng vốn kinh doanh Công ty Cổ phần đầu tư thương mại xuất nhập Vina Linen , từ tác giả nêu lên giải pháp để nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty Cổ phần đầu tư thương mại xuất nhập Vina Linen Khóa luận “Nâng cao hiệu sử dụng vốn công ty TNHH phát triển công nghệ Maxtec Việt Nam”, Đại học Thương mại, 2017 Khóa luận đưa lý thuyết vốn kinh doanh hiệu sử dụng vốn kinh doanh Nêu lên thực trạng sử dụng vốn kinh doanh công ty TNHH phát triển công nghệ Maxtec Việt Nam, từ tác giả nêu lên giải pháp để nâng cao hiệu sử dụng vốn công ty TNHH phát triển cơng nghệ Maxtec Việt Nam Khóa luận “Nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty Bảo đảm an toàn Hàng hải Miền Bắc”, Đại học Thương mại, 2018 Khóa luận thạc sĩ hệ thống hóa vấn đề lý luận liên quan tới vốn kinh doanh hiệu sử dụng vốn kinh doanh doanh nghiệp Vận dụng sở lý luận đó, tác giả mơ tả thực trạng, phân tích đánh giả thực trạng hiệu sử dụng vốn kinh doanh Cơng ty Bảo đảm an tồn Hàng hải Miền Bắc Từ thực trạng đó, tác giả đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty Bảo đảm an toàn Hàng hải Miền Bắc Các đề tài nghiên cứu đề cập đến vấn đề hiệu kinh doanh vấn đề sử dụng vốn cho có hiệu doanh nghiệp số ngành cụ thể Tuy nhiên, điều kiện ngày với xu canh tranh ngày gay gắt nước ta tham gia vào hội nhập với kinh tế giới vấn đề nâng cao hiệu sử dụng vốn nhận nhiều quan tâm doanh nghiệp Áp dụng vào thực tế Công ty Xây dựng Đầu tư Phát Đạt., việc đánh giá hiệu sử dụng vốn cơng ty cịn tồn nhiều hạn chế làm cho người quản lí Chưa có cơng trình nghiên cứu Cơng ty Xây dựng Đầu tư Phát Đạt Vì đề tài em lựa chọn hồn tồn khơng trùng lặp với nghiên cứu trước Đối tượng, mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Hiệu sử dụng vốn Công ty TNHH Xây dựng Đầu tư Phát Đạt Mục tiêu nghiên cứu: + Phân tích, đánh giá tình hình hiệu sử dụng vốn Công ty TNHH Xây dựng Đầu tư Phát Đạt + Đưa số giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty TNHH Xây dựng Đầu tư Phát Đạt -Nhiệm vụ nghiên cứu: Cho đến thời điểm này, em nhận thấy, chưa có cơng trình nghiên c ứu tình hình sử dụng vốn hiệu sử dụng vốn Công ty TNHH Xây d ựng Đầu tư Phát Đạt Đây lý em lựa chọn đề tài “ Nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty TNHH Xây dựng Đầu t Phát Đạt ”, để thấy thực trạng sử dụng vốn hiệu sử dụng vốn Cơng ty, từ đưa giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty Phạm vi nghiên cứu + Phạm vi không gian: Công ty TNHH Xây dựng Đầu tư Phát Đạt + Phạm vi thời gian: từ năm 2017 – 2019 Phương pháp nghiên cứu  Phương pháp tổng hợp liệu - Phương pháp thu thập liệu: Phương pháp thu thập liệu thứ cấp phương pháp thu thập tài liệu, liệu sẵn có Cơng ty Trong q trình thực tập em thu thập số liệu báo cáo tài Cơng ty năm 2017, 2018 2019 để làm sở cho việc phân tích Ngồi ra, em cịn thu thập số tài liệu khác liên quan giấy đăng ký kinh doanh, trình hình thành phát triển Cơng ty, số tài liệu chuyên ngành phục vụ cho việc làm khóa luận - Phương pháp tổng hợp liệu Qua số liệu báo cáo tài Công ty số tài liệu khác tiến hành tập hợp, tính tốn tổng hợp số liệu làm sở cho việc phân tích hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty  Phương pháp phân tích liệu - Phương pháp so sánh So sánh phương pháp nghiên cứu để nhận thức vật, tượng thông qua quan hệ đối chiếu tương hỗ vật tượng với vật tượng khác Phương pháp so sánh em sử dụng tất nội dung phân tích Từ việc tính tốn tỷ lệ, tỷ trọng hệ số, kết hợp phương pháp so sánh với phương pháp bảng biểu để só sánh tỷ lệ, tỷ trọng hệ số năm tài với Phương pháp so sánh sử dụng để so sánh số liệu năm 2019 năm - 10 - - - + Tiến hành xác định nhu cầu vốn lưu động cho SXKD quý, năm với phương hướng, mục tiêu hoạt động kỳ Xác định xác nhu cầu vốn lưu động thường xuyên cần thiết để tiếp có biện pháp huy động vốn kịp thời tránh thừa vốn gây lãng phí thiếu vốn làm gián đoạn q trình kinh doanh + Trên sở nhu cầu cần thiết, công ty xác định số vốn thực mình, số tiền vốn thừa để có biện pháp tìm kiếm nguồn vốn tài trợ có lợi, đảm bảo cung cấp đầy đủ cho kinh doanh với chi phí sử dụng vốn nhỏ Thứ hai là: Khai thác triệt để nguồn vốn chiếm dụng đồng thời tơn trọng kỷ luật tốn Chi phí cho việc sử dụng đồng vốn chiếm dụng khơng cơng ty tăng cường chiếm dụng vốn đối tác nhằm mang lại lợi ích cho Khi thời hạn tốn với NCC chưa đến, cơng ty sử dụng số vốn để quay vịng mang lại lợi ích tối đa cho Tuy nhiên, cơng ty phải tơn trọng kỷ luật toán với NCC, trả hạn, số lượng cam kết Thứ ba : Áp dụng hình thức tốn hợp lý, tổ chức tốt cơng tác thu hồi cơng nợ + Đề hình thức khuyến khích khách hàng tốn tiền hàng sớm, toán sau giao hàng, giảm giá hàng bán mức hợp lý, tăng tỷ lệ chiết khấu Việc xác định tỷ lệ chiết khấu hợp lý cần phải đặt mối quan hệ với lãi suất vay vốn hành ngân hàng Vì bán hàng trả chậm công ty phải vay vốn ngân hàng để bù đắp kịp thời nhu cầu vốn cho hoạt động SXKD Do việc cơng ty giảm cho khách hàng tỷ lệ định tính tổng tiền hàng mà tỷ lệ nhỏ lãi suất vay vốn có lợi ích + Theo dõi chặt chẽ khoản nợ, thường xuyên giám sát đôn đốc khách hàng toán nợ hạn Thứ tư là: Đẩy mạnh công tác bán hàng, tiêu thụ sản phẩm, nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ cung ứng, giảm tới mức thấp số vốn cần thiết cho dự trữ + Xác định mức dự trữ hợp lý: Căn vào tình hình thị trường, tình hình sản xuất kinh doanh cơng ty cần xác định kế hoạch dự trữ hàng hố xác đảm bảo lượng dự trữ vừa đủ để đáp ứng điều kiện kinh doanh bình thường cúng trường hợp đột xuất có khả cung ứng kịp thời + Chú trọng tìm kiếm thị trường mới, đẩy mạnh tiêu thụ sản phẩm 46 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Nhà nước - - - Công ty TNHH Xây dựng Đầu tư Phát Đạt hoạt động chế thị trường với điều tiết vĩ mô Nhà nước theo định hướng XHCN Vì vậy, hoạt động cơng ty chịu tác động Nhà nước quan hữu quan Công ty muốn nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh muốn tồn phát triển cần hỗ trợ quan chức có liên quan Trong thời gian gần đây, chế sách Nhà nước doanh nghiệp nhỏ vừa bước hoàn thiện, nhiều rào cản loại bỏ tạo điều kiện cho DN hoạt động ngồi nước Để cơng ty xây dựng nói chung cơng ty TNHH Xây dựng Đầu tư Phát Đạt nói riêng ngày ổn định phát triển, em xin đề xuất số kiên nghị sau: Nhà nước cần hoàn thiện hệ thống pháp luật nhằm tạo hành lang pháp lý bình đẳng giúp công ty cạnh tranh công với nhau, thuận tiện cho cơng ty Hồn thiện chế đấu thầu, đáp ứng yêu cầu mặt kĩ thuật hồ sơ đấu thầu vấn đề giá, để giúp cơng ty nước có điều kiện đấu thầu quốc tế Cần có sách ưu đãi nhà thầu Việt Nam Nhà nước cần có quan tâm tới cơng tác đào tạo cán đấu thầu Đối với nước ta đấu thầu lĩnh vực mẻ, công tác đào tạo đội ngũ cán làm công tác đấu thầu mở lớp tập huấn, trung tâm đào tạo cán đấu thầu để cơng ty có điều kiện cử cán học, bước nâng cao trình độ đội ngũ đấu thầu Có sách, văn bản, luật khuyến khích cơng ty xây dựng tham gia hoạt động rộng rãi thị trường ngày phát triển Có biện pháp cụ thể, gói kích cầu hợp lý nhằm giảm thiểu suy thoái kinh tế 3.3.2 Đối với ngân hàng - - Với vai trò nhà cung cấp vốn cho doanh nghiệp, ngân hàng cần xây dựng sách, thủ tục, mức lãi xuất thời hạn vay hợp lý nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng cần quan tâm vấn đề điều chỉnh lãi suất, lãi suất cho vay cần linh hoạt theo sát diễn biến cung cầu vốn thị trường, thực linh hoạt sách tỷ giá điều chỉnh tỷ giá theo hướng có lợi Hệ thống ngân hàng cần hồn thiện, đa dạng hố nghiệp vụ để trở thành trung gian tài thực sự, thúc đẩy thị trường 3.4 Những vấn đề đặt cần tiếp tục nghiên cứu Công ty cần quan tâm phát triển nguồn nhân lực Nâng cao hiệu đầu tư mua sắm tài sản cố định 47 Quản lý chặt chẽ huy động tối đa tài sản cố định có vào sản xuất kinh doanh, góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn Chủ động việc xác định nhu cầu, tổ chức quản lý huy động vốn lưu động cách hợp lý Áp dụng hình thức tốn hợp lý, tổ chức tốt cơng tác thu hồi công nợ Đẩy mạnh công tác bán hàng, tiêu thụ sản phẩm, nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ cung ứng, giảm tới mức thấp số vốn cần thiết cho dự trữ 48 KẾT LUẬN Qua phân tích tình hình thực tế sử dụng vốn kinh doanh Công ty TNHH Xây dựng Đầu tư Phát Đạt, em nhân thấy hiệu sử dụng vốn Công ty năm vừa qua gặp khơng khó khăn điều kiện thành lập chưa lâu nên non mặt, nhiên công ty cố gắng nhiều Qua khóa luận em thấy thành tựu mà công ty đạt hạn chế tồn cần khắc phục thời gian tới để cơng ty nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh nhằm góp phần đưa đất nước tiến vào xu hội nhập tồn cầu hố giai đoạn Tuy nhiên, trình độ lí luận thời gian thực tập Cơng ty cịn hạn chế, nên viết em cịn nhiều thiếu sót Em mong quan tâm, đánh giá thầy tồn thể ban lãnh đạo Cơng ty để em hồn thiện khóa luận Một lần em xin chân thành cảm ơn cô TS Chu Thị Thuỷ tồn thể thầy giúp đỡ em hồn thành khóa luận Em xin chân thành cảm ơn! 49 TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Nguyễn Văn Dần (2008), Giáo trình Tài doanh nghiệp, NXB Thống kê PGS.TS Trần Thế Dũng (2008), Giáo trình Phân tích kinh tế doanh nghiệp Thương mại, Đại học Thương mại, NXB Thống kê PGS.TS Phạm Công Đồn TS Nguyễn Cảnh Lịch (2012), Giáo trình Kinh tế doanh nghiệp Thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội Đinh Văn Sơn (2007), Giáo trình Tài doanh nghiệp, Đại học Thương mại, NXB Thống kê Một số tạp chí tài chính, thơng tin tài chính, tạp chí Thương mại, tạp chí kinh tế phát triển PHỤ LỤC BẢNG KẾT QUẢ KINH DOANH NĂM 2017 Chỉ tiêu Mã Thuyết minh Số năm Số năm trước (2) (3) (4) (5) (6) 455,706,944,074 402,016,884,184 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 0 3.Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 455,706,944,074 402,016,884,184 4.Giá vốn hàng bán 11 457,769,980,062 396,901,503,010 5.Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 20 (2,063,035,988) 5,115,381,174 Doanh thu hoạt động tài 21 6,621,872 3,851,644 Chi phí tài 22 1,970,802,581 934,080,944 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 1,970,802,581 934,080,944 Chi phí quản lý kinh doanh 24 3,578,172,497 3,571,502,200 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + 21 - 22 – 24) 30 (7,605,389,194) 613,649,674 10 Thu nhập khác 31 8,804,351,820 11 Chi phí khác 32 209,090,909 12 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 13.Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 40 8,595,260,911 989,871,717 613,649,674 14 Chi phí thuế TNDN 51 197,974,343 135,002,928 15.Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 – 51) 60 791,897,374 478,646,746 50 IV.08 IV.09 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NĂM 2017 CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm 1,658,527,001 TÀI SẢN I Tiền khoản tương đương tiền 110 1,366,166,479 II Đầu tư tài 120 Chứng khoán kinh doanh 121 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 122 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 123 Dự phịng tổn thất đầu tư tài (*) 124 III Các khoản phải thu 130 211,740,718,909 86,104,109,632 Phải thu khách hàng 131 100,210,227,117 84,286,495,454 Trả trước cho người bán 132 111,530,491,792 1,817,614,178 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 133 0 Phải thu khác 134 0 Tài sản thiếu chờ xử lý 135 0 Dự phịng phải thu khó địi (*) 136 0 IV Hàng tồn kho 140 1,024,061,901 Hàng tồn kho 141 1,024,061,901 Dự phòng giảm giả hàng tồn kho (*) 142 0 V Tài sản cố định 150 2,328,856,022 2,037,691,382 - Nguyên giá 151 2,941,589,999 2,283,735,454 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 152 (612,733,977) (246,044,072) VI Bất động sản đầu tư 160 0 - Nguyên giá 161 0 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 162 0 VII XDCB dở dang 170 0 VIII Tài sản khác 180 37,080,440 Thuế GTGT khấu trừ 181 0 Tài sản khác 182 37,080,440 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (200=110+120+130+140+150+160+170+180) 200 216,496,883,751 89,800,328,015 300 195,275,691,770 69,321,681,269 NGUỒN VỐN I Nợ phải trả Phải trả người bán 311 9,335,104,775 22,038,258,664 Người mua trả tiền trước 312 12,348,977,397 298,640,075 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 313 192,700,265 110,883,597 Phải trả người lao động 314 Phải trả khác 315 Vay nợ thuê tài 316 173,398,909,333 46,873,898,933 Phải trả nội vốn kinh doanh 317 0 Dự phòng phải trả 318 0 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 319 0 10 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 320 0 II Vốn chủ sở hữu 400 21,221,191,981 20,478,646,746 Vốn góp chủ sở hữu 411 20,000,000,000 20,000,000,000 Thặng dư vốn cổ phần 412 0 Vốn khác chủ sở hữu 413 0 Cổ phiếu quỹ (*) 414 0 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 415 0 Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu 416 0 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 417 1,221,191,981 478,646,746 500 216,496,883,751 89,800,328,015 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (500=300+400) BẢNG KẾT QUẢ KINH DOANH NĂM 2018 CHỈ TIÊU Mã số Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Thuyết minh Năm Năm trước 406,861,727,488 455,706,944,074 Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10= 01-02) Giá vốn hàng bán 02 0 10 406,861,727,488 455,706,944,074 11 400,803,090,008 457,769,980,062 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) 20 6,058,637,480 (2,063,035,988) Doanh thu hoạt động tài 21 3,646,530 6,621,872 Chi phí tài 22 2,557,820,357 1,970,802,581 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 2,557,820,357 1,970,802,581 Chi phí quản lý kinh doanh Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + 21 - 22 - 24) 10 Thu nhập khác 24 2,777,416,029 3,578,172,497 30 727,047,624 (7,605,389,194) 31 734,367,273 8,804,351,820 11 Chi phí khác 32 561,208,132 209,090,909 12 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 14 Chi phí thuế TNDN 40 173,159,141 8,595,260,911 50 900,206,765 989,871,717 51 180,041,353 197,974,343 60 720,165,412 791,897,374 15 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50 - 51) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NĂM 2018 CHỈ TIÊU Mã số TÀI SẢN Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm I Tiền khoản tương đương tiền 110 1,987,560,131 1,366,166,479 II Đầu tư tài 120 0 Chứng khốn kinh doanh 121 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 122 0 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 123 0 Dự phịng tổn thất đầu tư tài (*) 124 0 III Các khoản phải thu 130 111,024,554,990 211,740,718,909 Phải thu khách hàng 131 103,667,371,725 100,210,227,117 Trả trước cho người bán 132 7,357,183,265 111,530,491,792 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 133 0 Phải thu khác 134 0 Tài sản thiếu chờ xử lý 135 0 Dự phòng phải thu khó địi (*) 136 0 IV Hàng tồn kho 140 521,850,202 1,024,061,901 Hàng tồn kho 141 521,850,202 1,024,061,901 Dự phòng giảm giả hàng tồn kho (*) 142 0 V Tài sản cố định 150 2,183,806,496 2,328,856,022 - Nguyên giá 151 2,953,705,453 2,941,589,999 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 152 (769,898,957) (612,733,977) VI Bất động sản đầu tư 160 0 - Nguyên giá 161 0 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 162 0 VII XDCB dở dang 170 0 VIII Tài sản khác 180 37,080,440 Thuế GTGT khấu trừ 181 0 Tài sản khác 182 37,080,440 200 115,717,771,819 216,496,883,751 I Nợ phải trả 300 93,854,635,092 195,275,691,770 Phải trả người bán 311 24,111,246,676 9,335,104,775 Người mua trả tiền trước 312 35,539,159,351 12,348,977,397 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 313 110,319,732 192,700,265 Phải trả người lao động 314 0 Phải trả khác 315 0 Vay nợ thuê tài 316 34,093,909,333 173,398,909,333 Phải trả nội vốn kinh doanh 317 0 Dự phòng phải trả 318 0 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 319 0 10 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 320 0 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (200=110+120+130+140+150+160+170+180) NGUỒN VỐN II Vốn chủ sở hữu 400 21,863,136,727 21,221,191,981 Vốn góp chủ sở hữu 411 20,000,000,000 20,000,000,000 Thặng dư vốn cổ phần 412 0 Vốn khác chủ sở hữu 413 0 Cổ phiếu quỹ (*) 414 0 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 415 0 Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu 416 0 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 417 1,863,136,727 1,221,191,981 500 115,717,771,819 216,496,883,751 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (500=300+400) BẢNG KẾT QUẢ KINH DOANH NĂM 2019 CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Năm Năm trước Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 518,670,947,245 406,861,727,488 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 0 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10= 01-02) 10 518,670,947,245 406,861,727,488 Giá vốn hàng bán 11 512,482,668,402 400,803,090,008 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) 20 6,188,278,843 6,058,637,480 Doanh thu hoạt động tài 21 9,420,739 3,646,530 Chi phí tài 22 2,854,694,087 2,557,820,357 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 2,854,694,087 2,557,820,357 Chi phí quản lý kinh doanh 24 5,421,702,027 2,777,416,029 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + 21 - 22 - 24) 30 (2,078,696,532) 727,047,624 10 Thu nhập khác 31 3,286,287,538 734,367,273 11 Chi phí khác 32 245,545,472 561,208,132 12 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 3,040,742,066 173,159,141 13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 962,045,534 900,206,765 14 Chi phí thuế TNDN 51 192,409,107 180,041,353 15 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50 - 51) 60 769,636,427 720,165,412 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NĂM 2019 CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm TÀI SẢN I Tiền khoản tương đương tiền 110 3,832,583,303 1,987,560,131 II Đầu tư tài 120 0 Chứng khoán kinh doanh 121 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 122 0 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 123 0 Dự phịng tổn thất đầu tư tài (*) 124 0 III Các khoản phải thu 130 123,136,623,224 111,024,554,990 Phải thu khách hàng 131 93,687,860,117 103,667,371,725 Trả trước cho người bán 132 29,448,763,107 7,357,183,265 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 133 0 Phải thu khác 134 0 Tài sản thiếu chờ xử lý 135 0 Dự phịng phải thu khó địi (*) 136 0 IV Hàng tồn kho 140 528,399,415 521,850,202 Hàng tồn kho 141 528,399,415 521,850,202 Dự phòng giảm giả hàng tồn kho (*) 142 0 V Tài sản cố định 150 4,225,415,197 2,183,806,496 - Nguyên giá 151 5,429,615,182 2,953,705,453 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 152 (1,204,199,985) (769,898,957) VI Bất động sản đầu tư 160 0 - Nguyên giá 161 0 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 162 0 VII XDCB dở dang 170 0 VIII Tài sản khác 180 0 Thuế GTGT khấu trừ 181 0 Tài sản khác 182 0 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (200=110+120+130+140+150+160+170+1 80) 200 131,723,021,139 115,717,771,819 I Nợ phải trả 300 109,160,453,482 93,854,635,092 Phải trả người bán 311 7,278,150,463 24,111,246,676 Người mua trả tiền trước 312 64,299,783,926 35,539,159,351 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 313 139,519,093 110,319,732 Phải trả người lao động 314 0 Phải trả khác 315 13,500,000,000 NGUỒN VỐN Vay nợ thuê tài 316 23,943,000,000 34,093,909,333 Phải trả nội vốn kinh doanh 317 0 Dự phòng phải trả 318 0 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 319 0 10 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 320 0 II Vốn chủ sở hữu 400 22,562,567,657 21,863,136,727 Vốn góp chủ sở hữu 411 20,000,000,000 20,000,000,000 Thặng dư vốn cổ phần 412 0 Vốn khác chủ sở hữu 413 0 Cổ phiếu quỹ (*) 414 0 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 415 0 Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu 416 0 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (500=300+400) 417 2,562,567,657 1,863,136,727 500 131,723,021,139 115,717,771,819 ... THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG VÀ ĐẦU TƯ PHÁT ĐẠT 17 2.1.Tổng quan tình hình kinh doanh yếu tố ảnh hưởng đến hiệu sử dụng vốn Công ty TNHH Xây dựng Đầu tư Phát Đạt 2.1.1... Công ty TNHH Xây d ựng Đầu tư Phát Đạt Đây lý em lựa chọn đề tài “ Nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty TNHH Xây dựng Đầu t Phát Đạt ”, để thấy thực trạng sử dụng vốn hiệu sử dụng vốn Cơng ty, từ... Công ty Trên sở kết hoạt động Công ty TNHH Xây dựng Đầu tư Phát Đạt năm gần đây, hiệu sử dụng vốn Công ty phản ánh qua số tiêu sau đây: 31 Bảng 2.4: Hiệu sử dụng vốn Công ty Xây dựng Đầu tư Phát