Tác động của chất lượng thể chế đến hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam

PHẦN MỞ ĐẦU 1.1. Lý do lựa chọn đề tài Doanh nghiệp có vai trò quan trọng trong việc phát triển kinh tế xã hội của cả nước với những đóng góp to lớn vào ngân sách cũng như giải quyết việc làm… Chiếm tỷ tr ọng lớn nhất là khu vực doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), chiếm hơn 98%. Theo Điều tra Doanh nghiệp giai đoạn 2010-2018, khu vực doanh nghiệp nhỏ và vừa đóng góp cho ngân sách nhà nước tăng bình quân 14,96%/năm, giải quyết việc làm cho hơn 5 tri ệu lao động. Đại hội Đảng lần thứ VII năm 1991 đã chú trọng: Kinh tế nhà nước, kinh tế tập thể là nền tảng của nền kinh tế quốc dân nên DNNN nắm quyền chi phối tài nguyên của nền kinh t ế như đất đai, khoáng sản, tín dụng, cũng như các chính sách ưu đãi của Chính ph ủ… Điều này gây những khó khăn, làm cản trở rất lớn đối với khu vực kinh tế tư nhân. Nh ưng Nghị quyết Trung ương 5 khóa XII (2017) đã chỉ rõ: “phát triển kinh tế tư nhân trở thành một động lực quan trọng của nền kinh tế thị trường định hướng xã hội ch ủ nghĩa”. Điều này đã đánh dấu một bước ngoặt lớn giúp các doanh nghiệp tư nhân b ước qua được rào cản vẫn đang gặp phải, mà phần lớn là DNNVV. Môi trường thể chế là yếu tố quan trọng trong việc thúc đẩy phát triển doanh nghiệp nói chung, DNNVV nói riêng. Nghiên cứu về thể chế không thể không nhắc đến North (1990, 1991), người đặt nền móng cho những lý thuyết đầu tiên về thể chế. Sau đó, kế thừa những nghiên cứu của North, Constantinos và cộng sự (2014) chỉ ra rằng: thể chế là một trong các yếu tố quan trọng nhất bảo vệ sự thịnh vượng của nền kinh tế Sudan. North (1990) cho rằng: thể chế sẽ dẫn đến sự khác biệt về hiệu quả của các nền kinh tế khác nhau. Trong môi tr ường thể chế kinh tế tốt, các doanh nghiệp sẽ được tạo điều kiện t ối đa để sản xuất và phát triển. Theo Porter (2008) môi trường thể chế là nhân tố trực tiếp tác động đến năng suất của doanh nghiệp, là điều kiện giúp doanh nghiệp đạt được m ức năng suất và trình độ cao nhất. Theo Acemoglu và cộng sự (2012) các thể chế chính th ức này được phản ánh ở North (1981) với “lý thuyết hợp đồng”. Lý thuyết hợp đồng c ủa nhà nước liên quan đến khuôn khổ pháp lý được cung cấp bởi nhà nước và các thể ch ế khác nhau sẽ tạo điều kiện và hỗ trợ hợp đồng tư nhân để giảm chi phí giao dịch trong giao d ịch kinh tế và sự trao đổi theo Acemoglu và cộng sự (2012). Nên với thể chế tốt hơn thì đảm bảo hợp đồng tư nhân được thực thi tốt hơn, từ đó sẽ hỗ trợ được thị trường ho ạt động tốt. Nếu các thể chế thực thi hợp đồng yếu thì sẽ khuyến khích hành vi cơ hội giữa các bên hợp đồng, do đó, chi phí giao dịch cao, vì mỗi bên hợp đồng sẽ phải trả thêm chi phí để đảm bảo được hợp đồng như thuê bảo vệ hay các cơ quan giám sát. Như vậy, thể chế kinh tế có vai trò rất quan trọng đối với sự phát triển của doanh nghi ệp. Trong những năm gần đây, Việt Nam đã nhận thức rõ vai trò của thể chế kinh tế đối với nền kinh tế và doanh nghiệp, đã được Chính phủ quán triệt trong các Văn kiện Đại hội Đảng Toàn Quốc lần thứ XI. Cụ thể, Chính phủ đã triển khai thực hiện Nghị quyết số 19/CP từ năm 2014, 2015 đến năm 2020, nhằm thay đổi cơ bản các thể chế kinh t ế, cơ chế quản lý cho phù hợp, theo hướng tạo điều kiện tốt nhất cho doanh nghiệp, trong thời gian qua đánh dấu những bước ngoặt quan trọng đánh dấu công cuộc cải cách thể chế kinh tế bao gồm Luật Doanh nghiệp và Luật Đầu tư 2014 với các vấn đề về khuy ến khích đầu tư, thành lập doanh nghiệp; hay Luật Phòng chống tham nhũng 2005, được sửa đổi bổ sung năm 2012, Luật Thương mại,… Công cuộc cải cách thể chế đã thu được những kết quả tích cực đáng kể trong giảm thiểu rủi ro thương mại, rủi ro pháp lý, môi tr ường kinh doanh minh bạch, thông thoáng và tự chủ hơn, mở ra nhiều cơ hội m ới cho DNNVV. Với những thay đổi của thể chế đã khuyến khích các khu vực doanh nghiệp phát triển, đặc biệt là khu vực kinh tế tư nhân. Hội nghị TW 5, khóa IX ngày 18/3/2002 đã thông qua Ngh ị quyết 14-NQ/TW về “tiếp tục đổi mới cơ chế chính sách, khuyến khích và t ạo điều kiện phát triển kinh tế tư nhân”. Tiếp sau đó, Hội nghị TW 5 khóa XII ngày 03/6/2017 v ề “phát triển kinh tế tư nhân trở thành một động lực quan trọng của nền kinh tế”, điều này thúc đẩy khu vực kinh tế tư nhân phát triển mạnh mẽ cả về số lượng và ch ất lượng. Theo số liệu Điều tra Doanh nghiệp năm 2018, tỷ trọng khu vực doanh nghiệp tư nhân chiếm 95,70%, khu vực này cũng thu hút nhiều vốn đầu tư nhất trong các khu v ực (53%), thu hút hơn 5 triệu lao động và đóng góp lớn nhất trong ngân sách nhà nước (đóng góp trên 42% GDP). Với sự phát triển vượt bậc, Đảng đã thay đổi hoàn toàn tư duy và nhận thức để thúc đẩy phát triển khối kinh tế tư nhân. Nghiên c ứu thực nghiệm mô hình về tác động của CLTC đến doanh nghiệp nói chung và DNNVV nói riêng đã được nhiều tác giả nghiên cứu. Tuy nhiên, các nghiên cứu trước đây hầu như nghiên cứu tác động của CLTC đến kết quả hoạt động của doanh nghi ệp nói chung hay DNFDI nói riêng như trong nghiên cứu của Phạm Thế Anh và Chu Th ị Mai Phương (2015) hay nghiên cứu thể chế địa phương đến tăng trưởng năng suất như Bạch Ngọc Thắng (2016) hay nghiên cứu tác động của thành phần riêng lẻ trong thể chế - đó là tham nhũng đến hiệu quả hoạt động như Trần Quang Tuyến và cộng s ự (2016)… Hơn nữa, những nghiên cứu trước đây chỉ nghiên cứu về tác động trực tiếp của thể chế kinh tế đến doanh nghiệp nói chung.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN - LÊ THỊ HỒNG THÚY TÁC ĐỘNG CỦA CHẤT LƯỢNG THỂ CHẾ ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SĨ NGÀNH KINH TẾ HỌC HÀ NỘI - NĂM 2021 ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC ii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT v DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ vi DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU vii PHẦN MỞ ĐẦU 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.4 Phương pháp nghiên cứu 1.5 Những đóng góp luận án 1.6 Cấu trúc luận án CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT LUẬN VỀ THỂ CHẾ VÀ TÁC ĐỘNG CỦA THỂ CHẾ ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 1.1 Những vấn đề thể chế vai trò thể chế 1.1.1 Khái niệm thể chế kinh tế 1.1.2 Phân loại thể chế kinh tế 1.1.3 Vai trò thể chế với hoạt động kinh tế 12 1.1.4 Đo lường thể chế 14 1.2 Hiệu doanh nghiệp 17 1.2.1 Khái niệm chất hiệu hoạt động doanh nghiệp 17 1.2.2 Chỉ tiêu đo lường hiệu hoạt động DNNVV 19 1.3 Tác động thể chế đến hiệu hoạt động DNNVV 21 1.3.1 Tác động trực tiếp thể chế đến hiệu hoạt động DNNVV 21 1.3.2 Tác động thể chế đến hiệu ứng lan tỏa từ DNNN DNFDI đến DNTN nước 24 Kết luận chương 28 CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VỀ TÁC ĐỘNG CỦA THỂ CHẾ ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 29 2.1 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động doanh nghiệp 29 2.2 Tác động thể chế đến hiệu hoạt động doanh nghiệp nhỏ vừa 35 2.3 Tác động thể chế đến hiệu ứng lan tỏa từ DNNN DNFDI đến DNTN nước 41 2.3.1 Các nhân tố tác động tới hiệu ứng lan tỏa 41 iii 2.3.2 Tác động thể chế đến hiệu ứng lan tỏa từ DNNN DNFDI đến DNTN nước 42 2.4 Khoảng trống nghiên cứu 46 Kết luận chương 48 CHƯƠNG 3: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 49 3.1 Khung phân tích giả thuyết nghiên cứu 49 3.2 Phương pháp luận tác động thể chế đến hiệu hoạt động doanh nghiệp nhỏ vừa 50 3.2.1 Phương pháp đo lường tác động trực tiếp thể chế đến hiệu hoạt động doanh nghiệp nhỏ vừa 50 3.2.2 Phương pháp đo lường kênh lan tỏa 51 3.2.3 Mơ hình đo lường tác động thể chế đến hiệu hoạt động DNNVV thông qua tác động kênh lan tỏa 53 3.3 Dữ liệu biến số 55 3.3.1 Nguồn liệu 55 3.3.2 Xử lý liệu 56 3.3.3 Biến số 57 3.4 Phương pháp ước lượng 61 Kết luận chương 65 CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG VỀ THỂ CHẾ VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA Ở VIỆT NAM 66 4.1 Thực trạng thể chế kinh tế Việt Nam 66 4.1.1 Đổi hệ thống pháp luật kinh tế Việt Nam 66 4.1.2 Đánh giá cải cách hệ thống pháp luật kinh tế Việt Nam 70 4.1.3 Thực trạng môi trường kinh doanh Việt Nam 73 4.2 Thực trạng DNNVV hiệu hoạt động DNNVV Việt Nam 79 4.2.1 Số lượng DNNVV Việt Nam 79 4.2.2 Kết hoạt động DNNVV Việt Nam 85 4.2.3 Vai trò doanh nghiệp nhỏ vừa kinh tế 90 4.3 Thực trạng liên kết khu vực doanh nghiệp 91 4.3.1 Liên kết DNFDI DNTN có qui mơ nhỏ vừa 91 4.3.2 Liên kết DNNN DNTN có qui mơ nhỏ vừa 99 Kết luận chương 104 CHƯƠNG 5: ĐÁNH GIÁ TÁC ĐỘNG CỦA THỂ CHẾ ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA Ở VIỆT NAM 105 5.1 Thống kê mô tả biến số 105 iv 5.2 Kết ước lượng mơ hình tác động thể chế đến hiệu hoạt động DNNVV Việt Nam 106 5.2.1 Mô tả tương quan biến 106 5.2.2 Đánh giá tác động thể chế đến hiệu hoạt động DNNVV Việt Nam 106 5.3 Kết luận 134 Kết luận chương 139 CHƯƠNG 6: KHUYẾN NGHỊ VÀ GỢI Ý CHÍNH SÁCH 141 6.1 Bối cảnh nước quốc tế 141 6.2 Khuyến nghị gợi ý sách 143 6.2.1 Chính sách cải thiện thể chế nhằm cải thiện hiệu hoạt động DNNVV 143 6.2.2 Chính sách cải thiện thể chế kinh tế hướng đến thúc đẩy hiệu ứng lan tỏa từ DNNN DNFDI 145 6.3 Hạn chế luận án hướng nghiên cứu 148 DANH MỤC CÁC CƠNG TRÌNH KHOA HỌC ĐÃ CÔNG BỐ CỦA TÁC GIẢ 151 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 152 PHỤ LỤC 168 v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Diễn giải CLTC Chất lượng thể chế DN Doanh nghiệp DNFDI Doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước DNNN Doanh nghiệp Nhà nước DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa DNTN Doanh nghiệp tư nhân FDI Đầu tư trực tiếp nước ngồi FE Mơ hình ảnh hưởng cố định GDP Tổng sản phẩm quốc nội GSO Tổng cục Thống kê PCI Năng lực cạnh tranh cấp tỉnh R&D Nghiên cứu phát triển RE Mô hình ảnh hưởng ngẫu nhiên ROA Tỷ suất sinh lời tổng tài sản VA Giá trị gia tăng VCCI Phịng Thương mại Cơng nghiệp Việt Nam XHCN Xã hội chủ nghĩa vi DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Hình 1.1 Mơ hình tác động thể chế đến hiệu hoạt động DN 22 Hình 1.2 Sơ đồ thể tác động thể chế đến hiệu hoạt động thông qua kênh lan tỏa từ DNNN DNFDI .27 Hình 3.1: Khung phân tích tác động thể chế đến hiệu hoạt động 50 DNNVV 50 Hinh 4.1: Tổng hợp 10 số thành phần PCI (2010-2018) 74 Hinh 4.2: Các tiêu chi phí khơng thức PCI (2010-2018) 76 Hinh 4.3: Điểm số kiểm soát tham nhũng (WGI) 2000 - 2016 .77 Hinh 4.4: Chỉ số PCI theo vùng kinh tế 78 Hinh 4.5: Số lượng DNNVV giai đoạn 2010-2018 .80 Hinh 4.6: Số lượng doanh nghiệp đăng kí thành lập ngừng hoạt động 80 Hinh 4.7: Số lượng DNNVV, phân theo qui mô lao động 82 Hinh 4.8: Số lượng DNNVV, phân theo vùng kinh tế 83 Hinh 4.9: Số lượng DNNVV phân theo ngành kinh doanh 84 Hinh 4.10: Nguồn vốn, tăng trưởng nguồn vốn DNNVV (2010-2018) 85 Hinh 4.11: Doanh thu, tốc độ tăng trưởng doanh thu DNNVV, .86 phân theo loại hình doanh nghiệp 86 Hinh 4.12: Lợi nhuận trước thuế bình quân DNNVV, phân theo loại hình doanh nghiệp (2010-2018) 86 Hinh 4.13: Phần trăm DNNVV thua lỗ phân theo loại hình doanh nghiệp 87 Hinh 4.14: Năng suất lao động phân theo loại hình doanh nghiệp (2010-2018) 88 Hinh 4.15: ROA bình quân DNNVV, phân theo loại hình doanh nghiệp 88 Hinh 4.16: ROE bình quân DNNVV theo loại hình doanh nghiệp .89 Hình 4.17: Đóng góp tạo việc làm DNNVV, theo loại hình doanh nghiệp 90 Hình 4.18: Đóng góp vào ngân sách DNNVV, theo loại hình doanh nghiệp .91 Hinh 4.19: Năng suất lao động bình quân DNNVV DN NN DNFDI 97 Hinh 4.20: Thu nhập lao động bình quân DNNVV (2010-2018) 98 Hình 4.21: Năng suất lao động bình quân DNNVV (2010-2018) .101 vii DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Phân loại DNNVV Việt Nam theo Nghị định 39/2018/NĐ-CP 18 Bảng 2.1 Tổng quan yếu tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động DN 33 Bảng 2.2: Tổng quan tác động CLTC đến hoạt động doanh nghiệp 39 Bảng 3.1: Ký hiệu, giải thích kỳ vọng chiều tác động biến số đưa vào mơ hình 60 Bảng 4.1: Số lượng DNNVV, phân theo loại hình doanh nghiệp (2010-2018) 81 Bảng 4.2: Khách hàng DN FDI (tỷ lệ với nhóm khách hàng) 92 Bảng 4.3: Nhà cung cấp DNFDI (tỷ lệ với nhà cung cấp) .93 Bảng 4.4: Khách hàng DN khu vực ngồi nhà nước Việt Nam 94 Bảng 4.5: Khách hàng DNTN Việt Nam 100 Bảng 4.6: Vốn bình quân doanh nghiệp, phân theo loại hình doanh nghiệp 101 giai đoạn 2010 – 2018 101 Bảng 5.1: Mô tả thống kê biến số mơ hình 105 Bảng 5.2: Tác động thể chế đến suất lao động DNTN nước có qui mơ nhỏ vừa .109 Bảng 5.3 Tác động thể chế đến suất lao động DNTN qui mô nhỏ vừa, theo phân ngành kinh tế .115 Bảng 5.4 Tác động thể chế đến suất lao động DNTN có qui mơ nhỏ vừa, xét lan tỏa từ DNNN 123 Bảng 5.5: Tác động thể chế đến hiệu ứng lan tỏa từ DNNN, xét theo ngành kinh tế 129 PHẦN MỞ ĐẦU 1.1 Lý lựa chọn đề tài Doanh nghiệp có vai trị quan trọng việc phát triển kinh tế xã hội nước với đóng góp to lớn vào ngân sách giải việc làm… Chiếm tỷ trọng lớn khu vực doanh nghiệp nhỏ vừa (DNNVV), chiếm 98% Theo Điều tra Doanh nghiệp giai đoạn 2010-2018, khu vực doanh nghiệp nhỏ vừa đóng góp cho ngân sách nhà nước tăng bình quân 14,96%/năm, giải việc làm cho triệu lao động Đại hội Đảng lần thứ VII năm 1991 trọng: Kinh tế nhà nước, kinh tế tập thể tảng kinh tế quốc dân nên DNNN nắm quyền chi phối tài nguyên kinh tế đất đai, khống sản, tín dụng, sách ưu đãi Chính phủ… Điều gây khó khăn, làm cản trở lớn khu vực kinh tế tư nhân Nhưng Nghị Trung ương khóa XII (2017) rõ: “phát triển kinh tế tư nhân trở thành động lực quan trọng kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa” Điều đánh dấu bước ngoặt lớn giúp doanh nghiệp tư nhân bước qua rào cản gặp phải, mà phần lớn DNNVV Môi trường thể chế yếu tố quan trọng việc thúc đẩy phát triển doanh nghiệp nói chung, DNNVV nói riêng Nghiên cứu thể chế khơng thể khơng nhắc đến North (1990, 1991), người đặt móng cho lý thuyết thể chế Sau đó, kế thừa nghiên cứu North, Constantinos cộng (2014) rằng: thể chế yếu tố quan trọng bảo vệ thịnh vượng kinh tế Sudan North (1990) cho rằng: thể chế dẫn đến khác biệt hiệu kinh tế khác Trong môi trường thể chế kinh tế tốt, doanh nghiệp tạo điều kiện tối đa để sản xuất phát triển Theo Porter (2008) môi trường thể chế nhân tố trực tiếp tác động đến suất doanh nghiệp, điều kiện giúp doanh nghiệp đạt mức suất trình độ cao Theo Acemoglu cộng (2012) thể chế thức phản ánh North (1981) với “lý thuyết hợp đồng” Lý thuyết hợp đồng nhà nước liên quan đến khuôn khổ pháp lý cung cấp nhà nước thể chế khác tạo điều kiện hỗ trợ hợp đồng tư nhân để giảm chi phí giao dịch giao dịch kinh tế trao đổi theo Acemoglu cộng (2012) Nên với thể chế tốt đảm bảo hợp đồng tư nhân thực thi tốt hơn, từ hỗ trợ thị trường hoạt động tốt Nếu thể chế thực thi hợp đồng yếu khuyến khích hành vi hội bên hợp đồng, đó, chi phí giao dịch cao, bên hợp đồng phải trả thêm chi phí để đảm bảo hợp đồng thuê bảo vệ hay quan giám sát Như vậy, thể chế kinh tế có vai trị quan trọng phát triển doanh nghiệp Trong năm gần đây, Việt Nam nhận thức rõ vai trò thể chế kinh tế kinh tế doanh nghiệp, Chính phủ quán triệt Văn kiện Đại hội Đảng Toàn Quốc lần thứ XI Cụ thể, Chính phủ triển khai thực Nghị số 19/CP từ năm 2014, 2015 đến năm 2020, nhằm thay đổi thể chế kinh tế, chế quản lý cho phù hợp, theo hướng tạo điều kiện tốt cho doanh nghiệp, thời gian qua đánh dấu bước ngoặt quan trọng đánh dấu công cải cách thể chế kinh tế bao gồm Luật Doanh nghiệp Luật Đầu tư 2014 với vấn đề khuyến khích đầu tư, thành lập doanh nghiệp; hay Luật Phòng chống tham nhũng 2005, sửa đổi bổ sung năm 2012, Luật Thương mại,… Công cải cách thể chế thu kết tích cực đáng kể giảm thiểu rủi ro thương mại, rủi ro pháp lý, môi trường kinh doanh minh bạch, thơng thống tự chủ hơn, mở nhiều hội cho DNNVV Với thay đổi thể chế khuyến khích khu vực doanh nghiệp phát triển, đặc biệt khu vực kinh tế tư nhân Hội nghị TW 5, khóa IX ngày 18/3/2002 thông qua Nghị 14-NQ/TW “tiếp tục đổi chế sách, khuyến khích tạo điều kiện phát triển kinh tế tư nhân” Tiếp sau đó, Hội nghị TW khóa XII ngày 03/6/2017 “phát triển kinh tế tư nhân trở thành động lực quan trọng kinh tế”, điều thúc đẩy khu vực kinh tế tư nhân phát triển mạnh mẽ số lượng chất lượng Theo số liệu Điều tra Doanh nghiệp năm 2018, tỷ trọng khu vực doanh nghiệp tư nhân chiếm 95,70%, khu vực thu hút nhiều vốn đầu tư khu vực (53%), thu hút triệu lao động đóng góp lớn ngân sách nhà nước (đóng góp 42% GDP) Với phát triển vượt bậc, Đảng thay đổi hoàn toàn tư nhận thức để thúc đẩy phát triển khối kinh tế tư nhân Nghiên cứu thực nghiệm mơ hình tác động CLTC đến doanh nghiệp nói chung DNNVV nói riêng nhiều tác giả nghiên cứu Tuy nhiên, nghiên cứu trước nghiên cứu tác động CLTC đến kết hoạt động doanh nghiệp nói chung hay DNFDI nói riêng nghiên cứu Phạm Thế Anh Chu Thị Mai Phương (2015) hay nghiên cứu thể chế địa phương đến tăng trưởng suất Bạch Ngọc Thắng (2016) hay nghiên cứu tác động thành phần riêng lẻ thể chế - tham nhũng đến hiệu hoạt động Trần Quang Tuyến cộng (2016)… Hơn nữa, nghiên cứu trước nghiên cứu tác động trực tiếp thể chế kinh tế đến doanh nghiệp nói chung Theo Nadile Ibrahim (2014) DNFDI đóng góp vào tăng trưởng kinh tế cách mở rộng tích lũy vốn tiến cơng nghệ Ngồi DNFDI cịn đóng góp tác động lan truyền qua nhiều kênh khác Theo Agosin Mayer (2000); Ann Margaret (2001) cho diện DNFDI hạn chế việc tiếp cận tín dụng doanh nghiệp nước, nghiên cứu lại tìm thấy có DNTN chịu ảnh hưởng tiêu cực từ DNFDI DNNN Theo Carlos Ling (2004), Nguyễn Văn Thắng Nick (2009): DNNN có xu hướng lấn át DNTN, Chính phủ nhận thức tầm quan trọng DNTN (chiếm phần lớn DNNVV) họ gặp phải cản trở về: quyền tiếp cận đất đai, vốn, tiếp cận thị trường Krammer (2010); Jingtao Yi cộng (2015) ra, thể chế cịn có tác động gián tiếp đến hiệu quả hoạt động doanh nghiệp thông qua lan tỏa từ DNFDI Như vậy, xét theo qui mơ DN DNNVV chiếm phần lớn tổng số DN, xét theo loại hình sở hữu DNTN chiếm tỷ trọng lớn khu vực DN Điều cho thấy, tổng số DN Việt Nam đa phần DNNVV khu vực nhà nước Sự phát triển DNNVV có nhiều ràng buộc khó khăn, bối cảnh có thuận lợi nhận quan tâm ngày lớn Chính phủ Tuy nhiên, DNNN với DNFDI cải thiện cản trở phát triển DNNVV nói chung DNNVV khu vực tư nhân nói riêng Điều cho thấy, tác động thể chế kinh tế đến hiệu hoạt động DNNVV không phụ thuộc vào cải cách thể chế mà phụ thuộc vào tác động lan tỏa từ DNNN DNFDI gây cho doanh nghiệp tư nhân nước có qui mơ nhỏ vừa Tác động lan tỏa hỗ trợ, hạn chế tác động thể chế kinh tế đến hiệu hoạt động DNNVV Ở Việt Nam nghiên cứu trước nghiên cứu tác động thể chế cách trực tiếp đến hiệu hoạt động doanh nghiệp mà chưa đánh giá đầy đủ Do đó, nghiên cứu sinh lựa chọn đề tài “Tác động thể chế đến hiệu hoạt động doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam”, làm luận án tiến sĩ 1.2 Mục tiêu nghiên cứu Luận án phân tích tác động thể chế đến hiệu hoạt động DNNVV, đồng thời tập trung vào tác động gián tiếp thể chế đến hiệu ứng lan tỏa từ DNNN DNFDI đến DNTN nước có qui mơ nhỏ vừa Kết nghiên cứu thực nghiệm cung cấp chứng đầy đủ tin cậy giúp nhà hoạch định sách đưa giải pháp để tiếp tục cải cách, nâng cao thể chế nhằm tạo môi trường kinh doanh bình đẳng khu vực doanh nghiệp, thúc đẩy DNNVV nâng cao hiệu hoạt động Cụ thể, luận án trả lời câu hỏi nghiên cứu sau: (i) Thể chế có tác động đến hiệu hoạt động DNNVV?; (ii) Thể chế có tác động đến hiệu ứng lan tỏa từ DNFDI đến DNTN trường, giúp DNNVV dễ dàng giải thủ tục hành thuận lợi, nắm bắt hội thị trường, tăng khả cạnh tranh, khả liên kết với DNNN để hưởng lợi lan tỏa nhiều 1.6 Cấu trúc luận án Ngoài Mục lục, Danh mục từ viết tắt, Danh mục bảng biểu, Danh mục hình vẽ, Danh mục tài liệu tham khảo Phụ lục, luận án cấu trúc thành chương Cụ thể sau: Cấu trúc luận án: Chương 1: Cơ sở lý thuyết thể chế tác động thể chế đến hiệu hoạt động doanh nghiệp nhỏ vừa Chương 2: Tổng quan nghiên cứu tác động thể chế đến hiệu hoạt động doanh nghiệp nhỏ vừa Chương 3: Phương pháp nghiên cứu tác động thể chế đến hiệu hoạt động doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam Chương 4: Thực trạng thể chế hiệu hoạt động doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam Chương 5: Tác động thể chế đến hiệu hoạt động doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam Chương 6: Khuyến nghị gợi ý sách CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT LUẬN VỀ THỂ CHẾ VÀ TÁC ĐỘNG CỦA THỂ CHẾ ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 1.1 Những vấn đề thể chế vai trò thể chế 1.1.1 Khái niệm thể chế kinh tế Gần đây, có nhiều nghiên cứu thể chế, vấn đề quan tâm nhiều nước Tuy nhiên, khái niệm thể chế cịn chưa thống Có nhiều khái niệm cách tiếp cận thể chế khác Theo Thorstein Veblen (1899), người sáng lập trường phái kinh tế thể chế cũ Mỹ vào năm đầu kỷ XX, đưa quan niệm: “thể chế tính quy chuẩn hành vi quy tắc xác định hành vi tình cụ thể, thành viên nhóm xã hội chấp nhận bản, tuân thủ quy tắc thân tự kiểm sốt quyền lực bên khống chế” Ostrom Elinor (1990) đưa định nghĩa: “Thể chế tập hợp quy tắc sử dụng nhằm xác định phép định phạm vi hành động phép bị hạn chế, quy tắc tập hợp sử dụng, thủ tục phải tn theo, thơng tin phải cung cấp không cung cấp, phần thưởng dành cho cá nhân tùy thuộc vào hành động họ…” Douglass C North, nhà kinh tế học người Mỹ, với cơng trình “Động thái kinh tế qua thời gian” đoạt giải Nobel năm 1993, đại biểu kinh tế học thể chế cho rằng: “Thể chế quy phạm người tạo ra, cấu thành nên tác động qua lại người Nó bao gồm quy phạm mang tính thức (các quy tắc, luật lệ, hiến pháp), quy phạm khơng thức (những chuẩn mực ứng xử, tập quán, quy tắc ứng xử tự đặt ra), đặc trưng mặt thực thi chúng” Ngân hàng giới (2002) Báo cáo phát triển giới 2002 cho rằng: “Thể chế quy tắc, kể chuẩn mực, hành vi mà dựa vào tác nhân tương tác với Thể chế tổ chức để thực quy tắc, chuẩn mực nhằm đạt kết mong muốn” Thể chế bao gồm ba khía cạnh (quy tắc, chế thi hành tổ chức) nhìn hai góc độ: Một là, thể chế tập hợp quy tắc nhằm điều chỉnh mối quan hệ tác nhân xã hội Hai là, mở rộng định nghĩa đến thực thể tham gia vào việc thực thi quy tắc nguồn lực cần thiết để làm việc North (1991) khẳng định: thể chế cung cấp cấu trúc khuyến khích kinh tế, cấu trúc phát triển, định hướng trực tiếp thay đổi kinh tế theo hướng tăng trưởng, trì trệ suy giảm North cho vấn đề tóm tắt ngắn gọn bối cảnh lý thuyết trò chơi Như vậy, dù nghiên cứu cách nhìn nhận mục tiêu phân tích khác Nhưng nhìn chung ba khía cạnh quan trọng bao hàm thể chế “luật chơi” (gồm thể chế thức phi thức), “cách chơi” (đó chế thực thi) “người chơi” (là người, tổ chức gắn với hành vi) Thể chế kinh tế tồn gắn kết với thể chế trị, chúng cịn có mối ràng buộc, tác động qua lại Thể chế kinh tế trụ cột quan trọng để hệ thống trị hoạt động ổn định phát triển Thể chế kinh tế tảng đảm bảo tồn thể chế trị Thể chế trị định hình thể chế kinh tế ngược lại, thể chế kinh tế giúp thể chế trị tồn vững Có thể thấy rằng: thể chế kinh tế khái niệm rộng, bao gồm tất lĩnh vực khác nhằm điều chỉnh hành vi chủ thể tất hoạt động kinh tế khác xã hội Trong luận án này, thể chế quy tắc xác định mối quan hệ xã hội, quy chuẩn cho thành viên xã hội ứng xử theo phạm vi điều chỉnh vận hành xã hội Thể chế kinh tế quy tắc trò chơi bao gồm phận: - Thứ nhất, quy tắc thức hiến pháp, luật pháp quy định ban hành Nhà nước - Thứ hai, ràng buộc không thức: phong tục, tập quán truyền thống, quy tắc ứng xử có tính chuẩn mực xã hội hành vi chủ thể… - Thứ ba, chế thực thi quy tắc: sách, chế hỗ trợ, chế tài,… 1.1.2 Phân loại thể chế kinh tế Có thể phân loại thể chế theo nhiều tiêu thức khác nhau: Thứ nhất, xét theo lĩnh vực hoạt động Thể chế bao gồm thể chế trị, thể chế kinh tế, thể chế văn hóa, thể chế giáo dục, thể chế mơi trường… tức lĩnh vực khác có thể chế người đặt để điều chỉnh hành vi cho chủ thể lĩnh vực Trong lĩnh vực hoạt động, thể chế ban hành cấp độ thấp áp dụng cho lĩnh vực chuyên ngành thể chế lao động, thể chế tài tiền tệ, thể chế đầu tư… Thứ hai, xét theo mức độ hợp thức hóa 10 Thể chế phân thành thể chế thức thể chế phi thức Thể chế thức thể chế Nhà nước đặt bao gồm hiến pháp, luật, nghị định, qđịnh từ Trung ương tới địa phương, quy tắc phê chuẩn áp dụng tổ chức công cộng tư nhân hoạt động khuôn khổ pháp luật Thể chế phi thức quy tắc, quy định, chuẩn mực cộng đồng, người dân đặt ra: phong tục, tập quán, thỏa thuận… thường vận hành bên hệ thống thể chế thức Xã hội ngày phát triển vai trị thể chế thức quan trọng, tác động đến tất lĩnh vực đời sống xã hội Theo Acemoglu cộng (2012) thể chế gồm loại bản: thể chế dung hợp thể chế phi dung hợp Trong đó, thể chế kinh tế phi dung hợp (extractive economic institutions) không xây dựng tảng pháp luật trật tự, không đảm bảo quyền sở hữu tài sản, rào cản gia nhập thị trường lớn; thiếu thiết chế hỗ trợ hệ thống thị trường vận hành, không tồn cạnh tranh hay sân chơi công nhóm nhỏ nắm giữ quyền lực Trong đó, thể chế kinh tế dung hợp (inclusive economic institutions) đảm bảo quyền sở hữu tài sản, xây dựng tảng luật pháp trật tự; hệ thống thị trường chủ đạo vận hành tốt; nhà nước hỗ trợ hệ thống thị trường cách cung cấp hàng hóa sở hạ tầng hệ thống luật pháp; Nhà nước cho phép tham gia rộng rãi thành phần kinh tế, hạn chế kiểm sốt tham gia trị gia Sân chơi bình đẳng tự cho thành phần kinh tế, tôn trọng hợp đồng, công dân tiếp cận hội giáo dục, y tế hay tiện ích xã hội cơng đầy đủ Như vậy, với đặc điểm hai loại thể chế Acemoglu cộng (2012): Thể chế kinh tế dung hợp tạo động lực cho tăng trưởng kinh tế khuyến khích đầu tư trao quyền rộng rãi đảm bảo cho người dân thực quyền Do thể chế kinh tế dung hợp đảm bảo quyền sở hữu tài sản, từ khuyến khích doanh nghiệp đầu tư thêm nguồn lực, tăng cường đổi sáng tạo, cải tiến công nghệ để tìm kiếm lợi ích tốt cho thân, từ đóng góp cho xã hội Ngồi ra, thể chế kinh tế dung hợp cịn kiểm sốt sức mạnh thị trường từ phân bổ nguồn lực tốt hơn, tạo tham gia đa dạng chủ thể xã hội đưa định Tóm lại, thể chế kinh tế dung hợp mang lại động lực thúc đẩy chủ thể hoạt động hiệu sáng tạo, thúc đẩy quốc gia tăng trưởng bền vững Trong đó, thể chế kinh tế phi dung hợp nguồn lực tập trung nhóm thiểu số, thể chế phi dung hợp khơng trọng bảo vệ quyền sở hữu, làm cản trở động lực đầu tư Tăng trưởng kinh tế thể chế kinh tế dung hợp có nhiều ưu điểm thể chế kinh tế phi dung hợp Nhưng thể chế phi dung hợp tồn thời gian dài 11 lịch sử Ở thể chế phi dung hợp có tăng trưởng tập trung khai thác nguồn lực khu vực có suất cao, kiểm sốt nhóm người Khi vị trí nhóm đảm bảo phát triển có kiểm sốt thể chế dung hợp Đó hình thức tăng trưởng thể chế kinh tế khai thác Sự tăng trưởng kèm với nhiều nguy vấn đề xã hội môi trường nên dẫn tới kinh tế tăng trưởng bền vững Bởi thể chế kinh tế phi dung hợp có: (i) quyền tài sản khơng đảm bảo, chưa có pháp luật trật tự để giải tranh chấp, quan hệ hợp tác kinh tế dựa vào niềm tin, có mối quan hệ trước Như vậy, việc hợp tác khó mở rộng bên ngồi, mà kể có mở rộng hợp tác trở nên mong manh, thiếu tính gắn kết, có tác động từ bên ngồi mối hợp tác đổ vỡ; (ii) Khơng tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh thành phần kinh tế, thể chế kinh tế khai thác tập trung nguồn lực cho nhóm có suất cao, từ dễ dẫn đến độc quyền, chủ thể kinh tế thiếu động lực kinh tế, sáng tạo, hay trọng đầu tư vào lĩnh vực mà mang lại lợi ích kinh tế cao, hết lợi ích rút lui nhanh, tạo bất ổn cho kinh tế; (iii) Tài nguyên thiên nhiên khan hiếm, nên tập trung khai thác mà không trọng đến vấn đề bảo tồn, khơi phục gây nhiều hệ lụy kinh tế (ảnh hưởng đến khu vực sản xuất khác, tạo tâm lý ỷ lại, không chịu cải tiến công nghệ… ), xã hội tham nhũng, lợi ích nhóm,… mơi trường thiên nhiên bị tàn phá, đối mặt với việc khơng thể tái tạo tài ngun Như để có tăng trưởng thể chế kinh tế phi dung hợp kinh tế phải đánh đổi nhiều nguy Trong đó, Acemoglu (2012) khẳng định khác biệt thể chế kinh tế dung hợp với tăng trưởng thể chế kinh tế phi dung hợp phát huy tính sáng tạo, động lực cải tiến công nghệ, khắc phục thiếu bền vững kể Theo Acemoglu (2012): Một đất nước nghèo đói tồn thể chế trị kinh tế phi dung hợp Ví dụ: Triều Tiên: thiếu quyền sở hữu tài sản; Uzbekistan: lao động cưỡng bức; Ai Cập: chế độ độc tài; đất nước Soamali khơng tồn luật pháp trật tự; Sierra Leone xảy tranh chấp tài nguyên Ở đất nước tồn thể chế kinh tế khai thác, nên họ phải đối mặt với nghèo đói khơng nước phát triển, nước giàu, họ chế kinh tế dung hợp, với hoạt động mạnh mẽ Chính phủ, quyền lực khơng tập trung vào nhóm cá nhân, họ có trách nhiệm giải trình hành động nên giảm thiểu nhiều nguy tham nhũng, lạm quyền, kinh tế vận hành ổn định đất nước phát triển bền vững Một đất nước muốn phát triển cần chế kinh tế dung hợp Về mặt kinh tế thể chế dung hợp có tảng sở hữu tư nhân, tự kinh doanh , thiết chế quan trọng cho vận hành thị trường cách hiệu Về mặt 12 trị, thể chế dung hợp khuyến khích người dân tham gia vào hoạt động kinh tế, thúc đẩy cá nhân phát huy lực việc tìm kiếm lợi ích cho đóng góp cho xã hội 1.1.3 Vai trị thể chế với hoạt động kinh tế Theo tác phẩm “Tại quốc gia thất bại” (2012) tác giả cho thấy yếu tố cốt lõi tạo khác biệt giàu nghèo quốc gia thể chế, yếu tố khác địa lý, văn hóa… khơng tạo khác biệt Thể chế tạo nên khuôn khổ cho chủ thể tuân thủ hành động cách dễ đoán hơn, điều giúp chủ thể giảm thiểu rủi ro trình thiết lập mối quan hệ tương tác với nhau, vì: (i) tránh bị trừng phạt nhằm tối đa hóa lợi ích; (ii) chủ thể nhận thức hành động phù hợp không phù hợp Theo North (1990), thể chế có vai trị làm giảm tính bất trắc cung cấp cho chủ thể cấu trúc để hoạt động Ngoài ra, thể chế giúp định hướng tương tác tác nhân kinh tế (có thể giao dịch mua bán, vay mượn, mở DN… ) Và rõ ràng, loại giao dịch xảy nơi khác có cách ứng xử khác họ phải tuân thủ luật lệ khác Như vậy, vai trò thể chế phát triển quốc gia ghi nhận mặt cụ thể sau: Thứ nhất, thể chế tạo khung khổ để tổ chức vận hành xã hội, nên thể chế đóng vai trị định hướng hành vi Tất quốc gia giới, hay vùng lãnh thổ khác có cách thức vận hành khác Nhưng có điểm chung quốc gia muốn tổn phát triển không đất nước, vùng lãnh thổ không sử dụng công cụ thể chế Tuy nhiên, quốc gia muốn tồn phát triển tất phải xác lập thể chế riêng cho Thể chế cơng cụ để tổ chức, vận hành xã hội Thể chế giúp cá nhân tổ chức có định hướng mục tiêu hành vi, với việc tạo khung khổ pháp lý để xã hội vận hành Ngoài ra, thể chế hướng dẫn hành vi ứng xử phù hợp qua lại cá nhân, giúp họ biết trách nhiệm vị trí để đưa cách ứng xử mối quan hệ cho phù hợp Thứ hai, thể chế giúp kiến tạo tảng kinh tế, trị, xã hội quốc gia Thể chế hình thành khung khổ pháp lý định hướng chủ thể đưa hành vi ứng xử hợp lý Thể chế định trình độ kinh tế trị, xã hội nước có hoạt động hiệu hay không Một thể chế coi chất lượng, phù hợp có hệ thống luật pháp đồng bộ, có chế bảo đảm quyền lợi ích cá nhân, làm giảm tranh chấp, xung đột 13 Thứ ba, thể chế đóng vai trò quan trọng quản lý xã hội xây dựng công cụ quản lý xã hội Thể chế phần cốt lõi, phản ánh phát triển quốc gia Nó tạo khung khổ pháp lý cho Nhà nước tổ chức quản lý, điều hành vận hành đất nước Thể chế chủ thể điều hành, quản lý xã hội ràng buộc, quy tắc, chuẩn mực chung chủ thể xã hội chấp nhận thực Và không riêng chủ thể nào, dù chủ thể Nhà nước (người tạo lập thể chế) đến chủ thể xã hội khác phải tuân thủ thể chế quốc gia Như vậy, thể chế khung khổ đối chiếu hành vi chủ thể, dựa vào mà Nhà nước quản lý hiệu chủ thể kinh tế, tạo lập công bằng, dân chủ theo định hướng Nhà nước Thứ tư, thể chế đóng vai trò quan trọng việc đảm bảo tổ chức quyền sạch, giảm thiểu tình trạng tham nhũng Theo khái niệm thể chế vận hành chủ thể thực điều chỉnh hệ thống luật pháp, quy tắc, sách Do đó, với khung khổ hành lang thể chế, hành vi tiêu cực chủ thể xã hội giám sát có chế xử phạt vi phạm Chính vậy, việc tn thủ, thực theo thể chế tơn trọng xã hội hình thành quyền sạch, giảm thiểu tình trạng tham nhũng Mặc dù, thiết lập thể chế hiệu tương đối khó khăn, đến từ phía thể chế có lỗ hổng hay tinh thần chấp hành, tuân thủ thể chế chưa cao rõ ràng, thể chế góp phần trì quyền vận hành hiệu quả, kiểm sốt tham nhũng Thứ năm, thể chế góp phần xây dựng tiến trình phát triển xã hội, giúp hạn chế khuyết tật thị trường Trong xã hội, tồn khuyết tật thị trường bất ổn kinh tế, tệ nạn xã hội, ô nhiễm môi trường, hành vi lệch lạc với định hướng mục tiêu xã hội Nhưng với hệ thống thể chế tin cậy giúp đảm bảo quyền lợi hợp pháp cho chủ thể xã hội,… tiền đề, điều kiện cần thiết để chủ thể nhà nước kiểm soát hạn chế, khuyết tật thị trường xảy Vì thế, có thể chế phù hợp, kết hợp với quản trị nhà nước hiệu việc thúc đẩy người dân tham gia, tăng cường trách nhiệm giải trình thúc đẩy xã hội phát triển, hạn chế khuyết tật thị trường Thứ sáu, thể chế cơng cụ giúp kiểm sốt nguồn lực xã hội Acemoglu Johnson (2005) rằng: lợi ích từ thể chế kinh tế có khác nhóm lợi ích khác cịn dự báo nhóm quyền lực đặc biệt khơng từ bỏ đặc lợi Như vậy, quyền lực trị tập trung vào nhóm nên có phân bổ nguồn lực khơng cơng bằng, dẫn đến phân bổ lợi ích tập trung vào nhóm đó, có tham gia người dân vào quyền lực 14 trị thể chế kinh tế mang lại lợi ích cho cộng đồng Kết cho thấy, để quốc gia trở nên giàu có, phát triển phải có cải cách thể chế để nhằm đảm bảo quyền giám sát nguồn lực xã hội người dân khơng tập trung vào nhóm quyền lực Thứ bảy, thể chế đảm bảo việc thực quyền nghĩa vụ chủ thể xã hội Thể chế quy tắc xã hội, bao gồm hệ thống công cụ quản lý, điều hành xã hội, từ chủ thể xã hội có khung khổ chuẩn cho việc thực quyền nghĩa vụ Tuy nhiên, thể chế quốc gia mà không trọng khuyến khích cá nhân, chủ thể thực quyền từ đóng góp cho lợi ích chung xã hội Nếu trọng đến việc thực nhiều nghĩa vụ triệt tiêu động lực cho phát triển chủ thể họ cơng cụ để tạo lợi ích cho quyền Như vậy, thể chế tốt thể chế đề cao tôn trọng quyền làm chủ, tạo điều kiện thuận lợi cho chủ thể tự phát triển, tự phát huy tài sáng tạo, họ tạo lợi ích cho tạo lợi ích cho xã hội Ngược lại, xã hội mà chế lỏng lẻo, hành động vi phạm pháp luật lại khơng xử lý nghiêm niềm tin bị xóa nhịa, xã hội bị coi thường, xã hội phát triển khơng bền vững Chính vậy, xây dựng xã hội với hệ thống thể chế đảm bảo quyền nghĩa vụ đáng chủ thể xã hội Từ đó, tạo động lực thúc đẩy xã hội phát triển ổn định, bền vững Như vậy, thể chế có vai trị quan trọng với phát triển xã hội, thể chế phù hợp với trình độ phát triển xã hội thúc đẩy xã hội phát triển, ngược lại cản trở phát triển cá nhân toàn xã hội 1.1.4 Đo lường thể chế Thể chế phản ánh trình độ trị, chất trị quốc gia Đánh giá thể chế trình kiểm tra, đánh giá hệ thống thể chế để tìm điểm phù hợp hay khơng phù hợp hệ thống quốc gia Dựa vào kết đánh giá thể chế mà quốc gia đưa cải cách quan trọng Việc đo lường thể chế không đơn giản thể chế khái niệm trừu tượng chứa đựng nhiều khía cạnh khác Đã có nhiều tác giả nghiên cứu thể chế với ảnh hưởng đến hiệu kinh tế nói chung Và từ đó, số đo lường thể chế phong phú Chẳng hạn Stephen Philip (1995) sử dụng bốn biến số đại diện để phản ánh thể chế gồm: (i) Tham nhũng; (ii) Chất lượng máy hành chính; (iii) Quy tắc luật pháp; (iv) Bảo vệ quyền tài sản 15 Hơn nữa, thể chế phản ánh trung thực qua chất lượng môi trường kinh doanh, tiêu chí cụ thể mơi trường kinh doanh thước đo tốt cho thể chế kinh tế Môi trường kinh doanh thuận lợi hỗ trợ cải thiện thể chế, ngược lại, mơi trường kinh doanh khó khăn cản trở việc cải thiện thể chế Chính vậy, để phản ánh thể chế sử dụng hệ thống tiêu chí cụ thể phản ánh mơi trường kinh doanh Các số đo lường thể chế cụ thể sau: Thứ nhất, Chỉ số tự kinh tế Theo nhiều nhà nghiên cứu thể chế thể qua: quyền tự sử dụng tài sản chủ thể xã hội, nghĩa là, chủ thể quyền tự sử dụng tài sản tham gia vào hoạt động kinh tế Theo đó, Heritage Foundation Wall Street Journal có “Chỉ số mức độ tự kinh tế” (IEF) Chỉ số đo lường sách tự kinh doanh nước giới, số IEF Heritage có bốn nhóm: (i) Pháp quyền: đo lường mức độ bảo vệ tài sản pháp luật hiệu hệ thống tư pháp mức độ tham nhũng; (ii) Quy mơ Chính phủ: đo gánh nặng thuế dạng tỷ lệ phần trăm GDP mức độ chi tiêu Chính phủ tính dạng tỷ lệ phần trăm GDP; (iii) Hiệu điều tiết: bao gồm nội dung tự kinh doanh (theo khảo sát Doing Bisiness WB), tự lao động tự tiền tệ; (iv) Thị trường tự do, bao gồm tiêu tự thương mại, tự đầu tư tự tài Thứ hai, số thể chế IQ Chỉ số IQ đo lường thể chế đưa số nhà khoa học Daniel cộng (1999) Nhóm nhà nghiên cứu đưa đưa số đánh giá thể chế qua tiêu chí: Trách nhiệm giải trình, hiệu lực Chính phủ, chất lượng luật lệ, nhà nước pháp quyền kiểm soát tham nhũng Thứ ba, số cạnh tranh toàn cầu (GCI – Global Competitiveness Index) Diễn đàn kinh tế Thế giới đo lường số lực cạnh tranh tồn cầu sở tính bình qn gia quyền số thành phần khác Chỉ số xây dựng nhằm đo lường khuynh hướng sách, thể chế kinh tế Chỉ số gồm 12 tiêu thành phần, xếp thành ba nhóm: (i) nhóm 1: số yêu cầu thể chế, sở hạ tầng, ổn định kinh tế vĩ mô; y tế giáo dục tiểu học; (ii) nhóm nhóm số nâng cao hiệu gồm: Giáo dục đào tạo bậc cao hơn; Hiệu thị trường hàng hóa; Hiệu thị trường lao động; Sự phát triển thị trường 16 tài chính; Cơng nghệ tiên tiến; Quy mơ thị trường; (iii) Nhóm nhóm số đổi phát triển nhân tố gồm:Sự phát triển hệ thống kinh doanh đổi công nghệ Thứ tư, số thuận lợi kinh doanh (EDBI – Ease of Doing Business Index) Đây số WB đưa để đánh giá quy tắc ảnh hưởng trực tiếp đến kinh doanh Chỉ số xếp hạng quốc gia, phản ánh quốc gia đưa quy tắc cho kinh doanh theo hướng đơn giản bảo vệ quyền sở hữu doanh nghiệp mạnh Chỉ số gốm 10 tiêu thành phần, là: “(i) khởi doanh nghiệp: thủ tục pháp lý, thời gian, vốn giá trị doanh nghiệp cực tiểu theo qui định; (ii) đăng ký giấy phép kinh doanh: thủ tục pháp lý, thời gian chi phí việc xác minh cấp giấy phép kinh doanh; (iii) chi phí th nhân cơng tình trạng khan lao động, phản ánh mức độ khó khăn giá nhân công số mềm dẻo thỏa ước thời gian lao động; (iv) đăng ký quyền sở hữu gồm thủ tục, thời gian chi phí đăng ký tài sản bất động sản thương mại đất đai; (v) mức khấu trừ tín dụng: số cơng khai thơng tin tín dụng; (vi) mức độ bảo vệ quyền lợi nhà đầu tư: thể phạm vi quyền hạn trách nhiệm pháp lý người quản lý doanh nghiệp đại cổ đông; (vii) gánh nặng thuế phải trả: thể khoản thuế phải nộp, thời gian tiêu tốn cho thủ tục hành tốn thuế, tỉ lệ thuế phải trả so với tổng số lợi nhuận ròng; (viii) hoạt động thương mại dọc xuyên biên giới: số cho biết số lượng tài liệu, số lượng chữ ký thời gian cần thiết để thực cho hoạt động xuất, nhập khẩu; (ix) mức độ thực thi hợp đồng: phản ánh thủ tục, thời gian chi phí để bắt buộc thực thi thỏa ước vay nợ chưa toán; (x) chấm dứt kinh doanh: thời gian chi phí tun bố đóng cửa kinh doanh phá sản mức bồi hoàn thuế”1 Thứ sáu, lực cạnh tranh cấp tỉnh PCI Ở Việt Nam, thể chế nhiều nghiên cứu sử dụng đo lường số lực cạnh tranh cấp tỉnh (PCI) Đây số nói lên tiếng nói DN chất lượng hoạt động quyền Mặc dù tỉnh, địa phương khơng đưa sách, pháp luật tỉnh địa phương đơn vị thực thi pháp luật, với lực thực thi pháp luật khác tạo khác biệt sách địa phương DN Chính vậy, Việt Nam để phản ánh thể chế nhiều nghiên cứu sử dụng tiêu PCI Doing business 2019 – Training for reform, A World Bank Group Flagship report 17 Chỉ số PCI công bố thí điểm năm 2005 với 42 tỉnh, thành Việt Nam Từ năm 2006 – nay, PCI điều tra toàn quốc với 63 tỉnh thành VCCI thực công bố PCI gồm 10 số cấu thành: (i) Chi phí gia nhập thị trường thấp; (ii) Tiếp cận đất đai dễ dàng sử dụng đất ổn định; (iii) Môi trường kinh doanh minh bạch thông tin kinh doanh công khai; (iv) Chi phí khơng thức thấp; (v) Thời gian tra, kiểm tra thực quy định, thủ tục hành nhanh chóng; (vi) Mơi trường cạnh tranh bình đẳng; (vii) Chính quyền tỉnh động, sáng tạo giải vấn đề cho doanh nghiệp; (viii) Dịch vụ hỗ trợ doanh nghiệp phát triển, chất lượng cao; (ix) Chính sách đào tạo lao động tốt; (x) Thủ tục giải tranh chấp công bằng, hiệu an ninh trật tự trì Tóm lại, luận án tiếp cận khái niệm: thể chế quy tắc xác định mối quan hệ xã hội, quy chuẩn cho thành viên xã hội ứng xử theo phạm vi điều chỉnh vận hành xã hội Khái niệm thể chế gồm ba yếu tố chính: luật chơi (là hệ thống pháp luật để điều chỉnh mối quan hệ kinh tế); người chơi (gồm chủ thể thực quản lý hệ thống kinh tế; cách chơi (gồm chế, thủ tục, phương pháp thực hoạt động kinh tế, điều hành hệ thống kinh tế) Luận án sử dụng tiêu PCI (phản ánh hiệu thực thi pháp luật địa phương), để phân tích cụ thể chi tiết hơn, luận án lựa chọn số tiêu thành phần phản ánh thể chế đánh giá 1.2 Hiệu doanh nghiệp 1.2.1 Khái niệm chất hiệu hoạt động doanh nghiệp Khái niệm phân loại doanh nghiệp nhỏ vừa Luận án sử dụng phân loại DNNVV theo Nghị định 39/2018 Chính phủ Nghị định số 39/2018/NĐ-CP trợ giúp phát triển DNNVV thay cho Nghị định số 56/2009/NĐ-CP, khái niệm DNNVV đề cập cụ thể chi tiết Vì vậy, từ tháng 3/2018, khái niệm DNNVV Việt Nam áp dụng thống sau: “DNNVV sở kinh doanh đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ vừa dựa quy mô tổng nguồn vốn số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn tiêu chí ưu tiên)” Theo Nghị định trên, DNNVV phải đáp ứng tiêu chí sau: 18 Bảng 1.1: Phân loại DNNVV Việt Nam theo Nghị định 39/2018/NĐ-CP Doanh nghiệp siêu nhỏ Doanh nghiệp nhỏ Tổng VKD Số lao động Nông, lâm nghiệp, thủy sản ≤3 tỷ đồng ≤10 người - ≤20 10 – ≤100 20 - ≤100 100 – ≤200 tỷ đồng người tỷ đồng người Công nghiệp xây dựng ≤3 tỷ đồng ≤10 người - ≤20 10 – ≤100 20 - ≤100 100 – ≤200 tỷ đồng người tỷ đồng người Thương mại dịch vụ ≤3 tỷ đồng ≤10 người - ≤ 50 tỷ đồng Tổng VKD Số lao động Doanh nghiệp vừa Tổng VKD Số lao động 10 – ≤50 50 - ≤100 50 – ≤100 người tỷ đồng người Nguồn: Nghị định số 39/2018/NĐ-CP Khái niệm hiệu hoạt động DNNVV Samerelson, P Nordhaus, W (1991) cho rằng: “Hiệu sản xuất diễn xã hội tăng sản lượng loạt hàng hóa mà khơng cắt giảm loạt sản lượng hàng hóa khác Một kinh tế có hiệu nằm đường giới hạn khả sản xuất nó” Điều thể hiện, kinh tế đạt mức sản xuất tối ưu với nguồn lực có Manfred Kuhn (1990) ra: “Tính hiệu xác định cách lấy kết tính theo đơn vị giá trị chia cho chi phí kinh doanh” Đây quan điểm tính tỉ lệ kết đạt với chi phí mà doanh nghiệp bỏ ra, cách tính tốn nhiều nhà nghiên cứu áp dụng tính tốn hiệu Hiện nhiều quan điểm khác hiệu kinh doanh doanh nghiệp Theo Bùi Xuân Phong (1999) cho rằng, hiệu kinh doanh tiêu xác định cách so sánh kết với chi phí Quan điểm phản ánh đo lường hiệu kinh doanh song chưa gắn liền với mục tiêu quản lý Ngoài ra, quan điểm phán ánh hiệu thông qua hai đại lượng kết chi phí trạng thái tĩnh, chưa thể tính chất đại lượng thường xuyên biến động Hơn nữa, tác giả cho hiệu phản ánh việc tiến hành trình sản xuất với chi phí đầu vào thấp kết tạo cao Quan điểm thể chất hiệu kinh doanh- phản ánh trình độ sử dụng nguồn lực để đạt mục tiêu kinh doanh xác định, song cịn hạn chế nhìn nhận yếu tố chi phí kết trọng thái tĩnh, chưa gắn với mộc thời gian cụ thể Hiệu doanh nghiệp thể cách thức tổ chức sử dụng tài nguyên, đầu vào doanh nghiệp 19 để sản xuất hàng hóa, dịch vụ Do đó, hiệu tập trung vào nguồn lực (đầu vào), hàng hóa dịch vụ (đầu ra) tỷ lệ (năng suất) mà đầu vào sử dụng để sản xuất phân phối đầu Theo Nguyễn Văn Cơng (2009) cho rằng: phân tích hiệu hoạt động thể qua ba nội dung xếp theo ba cấp độ từ thấp đến cao hiệu suất lao động, hiệu hoạt động hiệu hoạt động Thứ nhất, hiệu suất lao động thể cường độ hoạt động – phản ánh mối tương quan kết đầu với lượng chi phí đầu vào Chỉ tiêu cho biết kết sản xuất mà DN đạt đơn vị đầu vào khoảng thời gian định Nó sở để giúp DN đạt hiệu Thứ hai, hiệu hoạt động, thể khả mà DN đạt sử dụng yếu tố đầu vào Đây điều kiện cần thiết để đảm bảo DN hoạt động hiệu Nguyễn Văn Công (2009) cho rằng, DN đạt hiệu hoạt động đạt hiệu suát hoạt động cao Thứ ba, hiệu hoạt động, kết cuối mà hoạt động kinh doanh mang lại, đo lợi nhuận đơn vị đầu vào 1.2.2 Chỉ tiêu đo lường hiệu hoạt động DNNVV Nghiên cứu hiệu hoạt động DN, việc xác dịnh rõ ràng tiêu phản ánh phân tích quan trong: sở để nhà nghiên cứu đánh giá, phân tích cách xác đầy đủ kết nghiên cứu thu Có nhiều cách tiếp cận khác hiệu hoạt động việc đánh giá hiệu hoạt động DN Để đo lường hiệu hoạt động DNNVV có nhiều phương pháp Quan điểm đánh giá hiệu hoạt động DN theo Nguyễn Văn Cơng (2009) quan điểm đánh giá tồn diện Tuy nhiên, theo Nguyễn Ngọc Tiến (2015), tiêu hiệu suất hoạt động hiệu hoạt động có nội dung trùng lắp Nghĩa hiệu suất hoạt động thể lực hoạt động nguồn lực Năng suất dấu hiệu thể hiệu doanh nghiệp Năng suất cải thiện doanh nghiệp tiến hành sản xuất cách hợp lý Nếu doanh nghiệp sử dụng lãng phí nguồn lực hay khơng hiệu việc sử dụng nguồn lực suất thấp Năng suất cao phản ánh mức lợi nhuận cao Do vậy, suất hiệu việc sử dụng nguồn lực đầu vào để sản xuất hàng hóa dịch vụ doanh nghiệp đo lường tỷ lệ đầu sản xuất đầu vào tham gia vào q trình sản xuất đầu Trên sở nghiên cứu trước hiệu hoạt động doanh nghiệp, tiêu suất, luận án sử dụng tiêu đánh giá hiệu tài Josette (2005), Nguyễn Ngọc Quang (2002), nhóm tiêu phản ánh khả sinh lời doanh 20 nghiệp Nhóm tiêu phản ánh khả sinh lời sử dụng để đo lường khả sinh lời tài sản, nguồn vốn, doanh thu Bởi vậy, tiêu nhiều doanh nghiệp quan tâm lợi nhuận mục tiêu cao mà doanh nghiệp hướng tới Các tiêu phản ánh khả sinh lời bao gồm: tỷ suất sinh lời tổng doanh thu (ROS), tỷ suất sinh lời tài sản (ROA), tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu (ROE),… Nhóm tiêu phản ánh suất doanh nghiệp Thứ nhất, suất lao động Đây tiêu cho biết đơn vị lao động tạo kết đầu ra, phản ánh hiệu sử dụng lao động doanh nghiệp Thứ hai, suất vốn Năng suất vốn ൌ Kết đầu Tổng vốn DN sử dụng Đây tiêu cho biết đồng vốn doanh nghiệp sử dụng tạo kết đầu ra, phản ánh hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp Nhóm tiêu phản ánh khả sinh lời doanh nghiệp Thứ nhất, tỷ suất sinh lời tổng tài sản (ROA) Tỷ số đo lường khả sinh lời tài sản đầu tư doanh nghiệp, cho biết với đồng tài sản đem đầu tư thu đồng lợi nhuận Thứ hai, tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu (ROE) Chỉ tiêu cho biết, đồng vốn chủ sở hữu mà doanh nghiệp sử dụng tạo đồng lợi nhuận 21 Thứ ba, tiêu tỷ suất sinh lời tổng doanh thu (ROS) Chỉ tiêu cho biết khả sinh lời tổng doanh thu mà doanh nghiệp có được,… ROS cho biết, đồng doanh thu đem lại đồng lợi nhuận cho DN Ngoài tiêu đánh giá khả sinh lời, hiệu tài doanh nghiệp cịn thể qua tiêu phản ánh hiệu hoạt động tài sản, tiêu phản ánh khả toán tiêu đánh giá vốn hoạt động Tuy nhiên, tiêu phản ánh khả sinh lời sử dụng nhiều để phản ánh hiệu tài doanh nghiệp dễ tính tốn cịn phản ánh mục tiêu doanh nghiệp Như vậy, hiệu hoạt động DN luận án hiểu khái niệm tương đối phản ánh kết đạt so với chi phí đầu vào sử dụng, thể qua hai khía cạnh: suất doanh nghiệp (tính tỷ lệ kết đầu đầu vào mà DN sử dụng) hiệu tài (tính tỷ suất sinh lời DN) 1.3 Tác động thể chế đến hiệu hoạt động DNNVV 1.3.1 Tác động trực tiếp thể chế đến hiệu hoạt động DNNVV Theo North (1991) thể chế hiệu việc thực thi thể chế xác định chi phí giao dịch, mà chi phí giao dịch yếu tố định đến hiệu kinh tế Nếu đất nước chế hiệu nâng cao lợi ích hợp tác bên Thể chế tồn để làm giảm không chắn giúp người giải công việc cách hiệu hơn, theo North (2003) Vai trò thể chế phát triển kinh tế khẳng định nhiều tác North (1991), Acemoglu Johnson (2005), Stephen Philip (1995) Nghiên cứu North (1991) nước châu Âu thể chế tốt làm giảm chi phí giao dịch, làm tăng lên số lượng hợp đồng, thể chế quy tắc giúp bên tạo luật chơi chung, họ tuân thủ hợp tác với để có lợi, từ thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Cịn Acemoglu cộng (2012) lại giải thích khác hai quốc gia có hai thể chế kinh tế khác dẫn tới thịnh vượng kinh tế khác Như vậy, với vai trò thể chế phát triển xã hội thấy rằng: thể chế phù hợp với trình độ phát triển xã hội có tác động thúc đẩy phát triển xã hội đó, ngược lại cản trở hoạt động sáng tạo cá nhân Vai trò thể chế kinh tế đến hiệu hoạt động DNNVV ... cứu tác động thể chế đến hiệu hoạt động doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam Chương 4: Thực trạng thể chế hiệu hoạt động doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam Chương 5: Tác động thể chế đến hiệu hoạt động doanh. .. DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 29 2.1 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động doanh nghiệp 29 2.2 Tác động thể chế đến hiệu hoạt động doanh nghiệp nhỏ vừa 35 2.3 Tác động thể chế đến hiệu ứng... án: Chương 1: Cơ sở lý thuyết thể chế tác động thể chế đến hiệu hoạt động doanh nghiệp nhỏ vừa Chương 2: Tổng quan nghiên cứu tác động thể chế đến hiệu hoạt động doanh nghiệp nhỏ vừa Chương 3: Phương