Quyết định 18/1998/QĐ-NHNN7 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về việc ban hành quy định trạng thái ngoại tệ đối với các Tổ chức tín dụng được phép kinh doanh ngoại hối.
văn phòng quốc hội sở liệu luật việt nam LAWDATA Quyết định Thống đốc Ngân hàng Nhà n ớc số 18/1998/QĐ-NHNN7 ngày 10 tháng 01 năm 1998 ban hành Quy định trạng thái ngoại tệ tổ chức tín dụng đ ợc phép kinh doanh ngoại hối T hống đốc Ngân hàng Nhà n ớc - Căn Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nớc công bố theo Lệnh số 37-LCT/HĐNN8 ngày 24-5-1990 Chủ tịch Hội đồng Nhà nớc nớc Cộng hoà Xà hội Chủ nghĩa Việt Nam; - Căn Nghị định số 15/CP ngµy 02-03-1993 cđa ChÝnh phđ vỊ nhiƯm vơ, qun hạn trách nhiệm quản lý Nhà nớc Bộ, quan ngang Bộ; - Theo đề nghị Vụ trởng Vụ Quản lý Ngoại hối; Quyết định Điều 1: Nay ban hành kèm theo Quyết định Quy định trạng thái ngoại tệ tổ chức tín dụng đợc phép kinh doanh ngoại hối Điều 2: Quyết định có hiệu lực thi hành sau 15 ngày kể từ ngày ký thay Quyết định 204/QĐ-NH7 ngày 20-91994 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc ban hành quy chế tạm thời trạng thái ngoại hối tổ chức tín dụng đợc phép kinh doanh ngoại hối Điều 3: Chánh văn phòng Thống đốc, Vụ trởng Vụ Quản lý Ngoại hối, Chánh tra Ngân hàng Nhà nớc, Vụ trởng Vụ, Cục có liên quan Ngân hàng Nhà nớc, Giám đốc Chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc tỉnh, Thành phố, Tổng giám đốc (giám đốc) tổ chức tín dụng đợc phép kinh doanh ngoại hối chịu trách nhiệm thi hành Quyết định 2 Quy định trạng thái ngoại tệ tổ chức tín dụng đợc phép kinh doanh ngoại hối (Ban hành kèm theo Quyết định số 18/1998/QĐ-NHNN7 ngày 10 tháng 01 năm 1998 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc) I Quy định chung Điều 1: Mục đích Quy định trạng thái ngoại tệ nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ tổ chức tín dụng có hoạt động ngoại tệ, góp phần bớc hoàn chỉnh thị trờng hối đoái đa hoạt động kinh doanh ngoại tệ tổ chức tín dụng hoà nhập vào thị trờng tài quốc tế Điều 2: Đối tợng áp dụng: Quy định trạng thái ngoại tệ áp dụng tổ chức tín dụng đợc phép kinh doanh ngoại hối bao gồm: Ngân hàng Thơng mại quốc doanh, Ngân hàng Đầu t Phát triển, Ngân hàng Thơng mại cổ phần, Ngân hàng liên doanh Công ty tài Chi nhánh Ngân hàng nớc hoạt động Việt Nam không thuộc phạm vi điều chỉnh quy định Điều 3: Trong Quy định thuật ngữ dới đợc hiểu nh sau: "Ngoại tệ" đồng tiền đợc tổ chức tÝn dơng sư dơng kinh doanh, trõ ®ång ViƯt Nam "Trạng thái ngoại tệ" ngoại tệ chênh lệch tổng tài sản Có tổng tài sản Nợ ngoại tệ đó, bao gồm tài khoản ngoại bảng tơng ứng Trờng hợp tổng tài sản Có lớn tổng tài sản Nợ, phát sinh trạng thái ngoại tệ d thừa Trờng hợp tổng tài sản Có nhỏ tổng tài sản Nợ, phát sinh trạng thái ngoại tệ d thiếu Trờng hợp tổng tài sản Có tổng tài sản Nợ, trạng thái ngoại tệ cân "Tổng trạng thái ngoại tệ d thừa" tổng trạng thái ngoại tệ d thừa ngoại tệ có trạng thái d thừa "Tổng trạng thái ngoại tệ d thiếu" tổng trạng thái ngoại tệ d thiếu ngoại tệ có trạng thái d thiếu "Trạng thái ngoại tệ cuối ngày" trạng thái ngoại tệ thời điểm đóng cửa ngày giao dịch "Tổng trạng thái ngoại tệ cuối ngày" Tổng trạng thái ngoại tệ thời điểm đóng cửa ngày giao dịch "Giới hạn trạng thái ngoại tệ" mức trạng thái ngoại tệ d thừa, d thiếu tối đa mà tổ chức tín dụng đợc phép trì Điều 4: Các giao dịch phát sinh trạng thái ngoại tệ bao gồm: giao dịch mua, bán ngoại tệ giao (spot), kỳ hạn (forward) II Các quy định cụ thể Điều 5: Các tổ chức tín dụng đợc phép kinh doanh ngoại tệ (trừ chi nhanh Ngân hàng nớc ngoài), phải tuân thủ quy định giới hạn trạng thái ngoại tệ sau đây: Tổng trạng thái ngoại tệ d thừa cuối ngày không đợc vợt qu¸ 30% vèn tù cã cđa tỉ chøc tÝn dơng Tổng trạng thái ngoại tệ d thiếu cuối ngày không đợc vợt 30% vốn tự có tổ chức tín dụng Trạng thái d thừa, d thiếu đồng đô la Mỹ cuối ngày Tổ chức tín dụng không đợc vợt 15% vốn tự có tổ chức tín dụng Điều 6: Các Tổ chức tín dụng phải tiến hành mua bán ngoại tệ để cuối ngày đảm bảo trạng thái ngoại tệ mức giới hạn quy định điều quy định Điều 7: Vốn tự có sử dụng tính toán trạng thái ngoại tệ đợc tính toán theo quy định hành Ngân hàng Nhà nớc Điều 8: Nguyên tắc tính trạng thái ngoại tệ: Nguyên tắc tính trạng thái ngoại tệ: lấy tổng tài sản Có ngoại tệ trừ tổng tài sản Nợ ngoại tệ đó, bao gồm tài khoản ngoại bảng tơng ứng, khoản mua, bán ngoại tệ có kỳ hạn Nguyên tắc tính Tổng trạng thái ngoại tệ: Quy đổi trạng thái ngoại tệ ngoại tệ sang đồng Việt Nam Sau cộng tất trạng thái ngoại tệ d thừa với để tính Tổng trạng thái ngoại tệ d thừa, cộng tất trạng thái ngoại tệ d thiếu với để tính Tổng trạng thái ngoại tệ d thiếu Tính tỷ lệ phần trăm Tổng trạng thái ngoại tệ so với vốn tự có Tỷ giá quy đổi để tính tổng trạng thái ngoại tệ áp dụng tỷ giá giao dịch giao cuối ngày Tổ chức tín dụng III Chế độ báo cáo Đ iều 9: Hàng ngày, trớc 10 sáng, Tổ chức tín dụng đợc phép kinh doanh ngoại tệ phải gửi báo cáo doanh số mua bán ngoại tệ ngày hôm trớc Ngân hàng Nhà nớc (Vụ Quản lý Ngoại hối) theo mẫu báo cáo doanh số mua bán (mẫu đính kèm quy định này) Hàng tháng, vào ngày 15 ngày cuối tháng, Tổng giám đốc (giám đốc) tổ chức tín dụng đợc phép kinh doanh ngoại tệ (trừ chi nhánh Ngân hàng nớc ngoài), báo cáo trạng thái ngoại tệ thời điểm báo cáo toàn hệ thống, theo mẫu đính kèm cho Ngân hàng Trung ơng (Vụ Quản lý Ngoại hối) Báo cáo gửi chậm sau ngày kể từ ngày báo cáo I V X l ý v i p h ¹ m Điều 10: Những vi phạm chế độ báo cáo bị xử lý theo pháp luật, theo hình thức sau: Cảnh cáo trờng hợp gửi báo cáo chậm Đình phần toàn hoạt động mua bán ngoại tệ trờng hợp thờng xuyên gửi báo cáo chậm không gửi báo cáo Điều 11: Những vi phạm giới hạn trạng thái ngoại hối bị xử lý theo pháp luật theo hình thức sau: Cảnh cáo trờng hợp vi phạm lần thứ nhÊt vµ ngµy lµm viƯc tiÕp theo, tỉ chøc tín dụng phải mua bán ngoại tệ để đa trạng thái ngoại tệ mức giới hạn cho phép Đình phần toàn hoạt động mua bán ngoại tệ trờng hợp vi phạm lần thứ Tổ chức tín dụng đa trạng thái ngoại tệ mức giới hạn cho phép tệ Vi phạm lần thứ bị thu håi giÊy phÐp kinh doanh ngo¹i V Tỉ c h ø c t h ù c h i Ö n Điều 12: Vụ trởng Vụ Quản lý Ngoại hối chịu trách nhiệm phối hợp với Vụ, Cục, Chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc có liên quan để phổ biến, tổ chức thực Quy định Hàng tháng tổng hợp báo cáo Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc tình hình hoạt động kinh doanh ngoại tệ toàn hệ thống tổ chức tín dụng đợc phép kinh doanh ngoại tệ, đồng thời gửi cho Vụ, Cục, Chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc có liên quan để phối hợp đạo giám sát Điều 13: Chánh Thanh tra Ngân hàng Nhà nớc chịu trách nhiệm kiểm tra, giám sát tình hình thực chế độ báo cáo, chấp hành quy định giới hạn trạng thái ngoại tệ hoạt động kinh doanh ngoại tệ tổ chức tín dụng đợc phép kinh doanh ngoại tệ Điều 14: Giám đốc Chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc tỉnh, thành phố chịu trách nhiệm kiểm tra, giám sát tình hình thực chế độ báo cáo, chấp hành quy định giới hạn trạng thái ngoại tệ hoạt động kinh doanh ngoại tệ tổ chức tín dụng đợc phép kinh doanh ngoại tệ địa bàn Điều 15: Tổng Giám đốc (Giám đốc) tổ chức tín dụng đợc phép kinh doanh ngoại tệ đà nói Điều chịu trách nhiệm thực quy định quy định Điều 16: Mọi sửa đổi, bổ sung điều khoản Quy định Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc định ngân hàng Báo cáo trạng thái ngoại tệ Ngày tháng năm Đơn vị nguyên tệ 1000 Chỉ tiêu Số liệu lấy từ tài khoản Ngoại tệ (ghi nguyên tệ) GBP Phần I: Trạng thái (Spot position) A Tài sản có ngoại tệ I Tiền mặt ngoại tệ chứng từ có giá trị ngoại tệ Tiền mặt ngoại tệ Chứng từ có giá trị ngoại tệ 12 121 122 II TiỊn gưi t¹i NHNN b»ng ngo¹i tệ Tiền gửi dự trữ bắt buộc ngoại tệ Các loại tiền gửi khác ngoại tệ 2022 2021, 2023 2024, HKD USD JPY CHF FRF DEM THB SG D AUD CAD Ngoại tệ khác (qui USD) 2026 III Tiền gửi ngoại tệ TCTD TiỊn gưi ë c¸c tỉ chøc tÝn dơng níc 2221, 2222 TiỊn gưi ë c¸c tỉ chøc tÝn dơng níc ngoµi 2421, 2422 2423 IV Cho vay b»ng ngoại tệ Cho vay doanh nghiệp - Ngắn hạn 331, 332, 333, 334 - Trung, dài hạn 341, 342, 343, 344 - Cho vay vốn tài trợ uỷ thác đầu t ngoại tệ 351, 352, 353, 354 Cho vay c¸c tỉ chøc tÝn dơng - Ngắn hạn 233, 253 - Trung, dài hạn 234, 254 - Tài sản có khác ngoại tệ 271, 272, 273, 279 Tổng tài sản có ngoại tệ (A) B Tài sản nợ ngoại tệ I Vốn huy động ngoại tƯ A1 A2 A3 1 TiỊn gưi cđa NHNN 207 TiỊn gưi cđa Kho b¹c NN 2122 TiỊn gưi cđa c¸c TCTD kh¸c 2241, 2242 TiỊn gưi kh¸c 3621, 3622 3623, 3624 2441, 2442 2443 TiỊn gưi tiÕt kiƯm ngo¹i tƯ 3721, 3722 Kú phiÕu ngo¹i tƯ II Vèn vay b»ng ngo¹i tƯ - Vay NHNN + Ngắn hạn 2051, 2059 + Vay trung dài hạn 2061, 2069 - Vay TCTD nớc + Ngắn hạn 2571, 2579 + Trung hạn 2581, 2589 - Vay TCTD nớc + Ngắn hạn 2371, 2379 + Trung dài hạn 2381, 2389 III Tài sản nợ khác ngoại tệ 3831, 3832, 3839, 385, 386, 272, 273, 279 Tổng tài sản Nợ ngoại tệ (B) B1 Trạng thái (nguyên tệ) (A - B) Phần II: Trạng thái position) tơng lai (Porward I Mua kỳ hạn II Bán kỳ hạn Trạng thái tơng lai (nguyên tệ) (I - II) Phần III: Trạng thái ngoại tệ (nguyên tệ) (Phần I + Phần II) Trạng thái ngoại tệ so với vốn tự có (rßng) (%) A1-B1 B2 A2B2 B3 A3B3 Tỉng trạng thái ngoại tệ d thừa so với vốn tự có ròng (%) Tổng trạng thái ngoại tệ d thiếu so víi vèn tù cã rßng (%) Vèn tù cã (ròng) Đơn vị: VND Lập biểu Kiểm soát Ngày tháng năm Thủ trởng đơn vị (Ký tên, ®ãng dÊu) Ghi chó: 1-TCTD quy ®ỉi c¸c ®ång tiỊn VNĐ để tính tỷ lệ % so với vốn tự có (ròng) Tỷ giá quy đổi theo tỷ giá giao dịch thời điểm lập báo cáo Đối với tài khoản vừa d có, vừa d nợ: + Chênh lệch d có báo cáo bên tài sản nợ + Chênh lệch d nợ báo cáo bên tài sản có Ví dụ: Đối với tài khoản 272, 273, 279 bên tài sản nợ báo cáo đợc lấy chênh lệch d có ngợc lại Đối với ngân hàng hạch toán ngoại tệ, cột ngoại tệ báo cáo đợc thay VND (tức VND đợc coi ngoại tệ) ... Chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc có liên quan để phổ biến, tổ chức thực Quy định Hàng tháng tổng hợp báo cáo Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc tình hình hoạt động kinh doanh ngoại tệ toàn hệ thống tổ chức... Quy định trạng thái ngoại tệ tổ chức tín dụng đợc phép kinh doanh ngoại hối (Ban hành kèm theo Quyết định số 18/1998/QĐ-NHNN7 ngày 10 tháng 01 năm 1998 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc) I Quy định. .. Giám đốc (Giám đốc) tổ chức tín dụng đợc phép kinh doanh ngoại tệ đà nói Điều chịu trách nhiệm thực quy định quy định Điều 16: Mọi sửa đổi, bổ sung điều khoản Quy định Thống đốc Ngân hàng Nhà