Tăng cường thanh tra giám sát các tổ chức tín dụng của ngân hàng nhà nước việt nam chi nhánh tỉnh đồng tháp (tt)

LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cùng với phát triển đất nước, năm qua, tổ chức tín dụng (TCTD) Việt Nam không ngừng lớn mạnh đạt nhiều thành tựu quan trọng góp phần phát triển kinh tế nước ta Trong đó, hoạt động TCTD địa bàn tỉnh Đồng Tháp phát triển mạnh với mạng lưới rộng khắp huyện, thị xã tỉnh Trong năm qua, hoạt động tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Đồng Tháp (NHNN-ĐT) góp phần vào việc giữ ổn định hoạt động tiền tệ, đảm bảo an toàn hoạt động hệ thống TCTD địa bàn nói chung QTDND nói riêng Tuy nhiên, hoạt động tra, giám sát NHNNĐT hạn chế lực lượng cán tra thiếu kinh nghiệm, công tác GSTX chưa hiệu quả, công tác TTTC chưa chuyên nghiệp dẫn đến hiệu lực tra, giám sát NHNN-ĐT QTDND nhiều hạn chế QTDND tiềm ẩn nhiều nguy rủi ro hoạt động thể qua trình độ lực quản lý cán quản trị, điều hành nhiều hạn chế, tình hình nợ xấu có xu hướng tăng, số lượng QTDND xếp loại hàng năm không cao… Những vấn đề địi hỏi NHNN-ĐT phải có giải pháp để khắc phục nhằm tăng cường hoạt động tra, giám sát NHNN-ĐT QTDND địa bàn để kịp thời phát hiện, đạo, kiến nghị xử lý thiếu sót, sai phạm QTDND địa bàn Với ý nghĩa đó, đề tài “Tăng cường tra, giám sát tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Đồng Tháp” tác giả lựa chọn để nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Trên địa bàn tỉnh Đồng Tháp có chi nhánh NHTM hoạt động, khơng có hội sở NHTM Vì vậy, QTDND pháp nhân đầy đủ thể rõ ràng đạo NHNN QTDND, tác giả xác định đối tượng nghiên cứu luận văn hoạt động tra, giám sát NHNN QTDND - Phạm vi nghiên cứu: Tổ chức hoạt động tra chổ giám sát từ xa NHNN-ĐT QTDND địa bàn tỉnh Đồng Tháp giai đoạn 2012-2014 Phƣơng pháp nghiên cứu 3.1 Xác định sở lý luận để phân tích: Luận văn sử dụng sở lý thuyết để đánh giá mức độ an tồn hoạt động TCTD thơng qua hệ thống phân tích theo tiêu CAMELS dựa yếu tố sử dụng để đánh giá hoạt động TCTD, là: Mức độ an tồn vốn, Chất lượng tài sản có, Quản lý, Lợi nhuận, Thanh khoản Mức độ nhạy cảm thị trường 3.2 Luận văn sử dụng liệu thứ cấp từ báo cáo nội công tác tra, giám sát báo cáo hoạt động tra, giám sát; báo cáo kết tra; báo cáo tình hình thực kiến nghị sau tra; báo cáo giám sát từ xa… để tổng hợp phân tích, đánh giá 3.3 Dựa sở lý luận liệu thứ cấp kinh nghiệm thực tế thân, tác giả đánh giá kết hoạt động tra, giám sát; nhận xét thành cơng hạn chế tồn Từ đề xuất giải pháp tăng cường hoạt động tra, giám sát QTDND địa bàn Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn gồm chương: Chương 1: Những vấn đề công tác tra, giám sát Ngân hàng Trung ương QTDND Chương 2: Thực trạng hoạt động tra, giám sát QTDND NHNNĐT Chương 3: Giải pháp tăng cường công tác tra, giám sát NHNN-ĐT QTDND địa bàn tỉnh Đồng Tháp CHƢƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 1.1 Khái niệm công tác tra, giám sát ngân hàng Ngân hàng Trung ƣơng Thanh tra ngân hàng hoạt động tra NHNN đối tượng tra ngân hàng việc chấp hành pháp luật tiền tệ ngân hàng (khoản 11 Điều Luật NHNN 2010) Giám sát ngân hàng hoạt động NHNN việc thu thập, tổng hợp phân tích thơng tin đối tượng giám sát ngân hàng thông qua hệ thống thông tin, báo cáo nhằm phòng ngừa, phát hiện, ngăn chặn xử lý kịp thời rủi ro gây an toàn hoạt động ngân hàng, vi phạm quy định an toàn hoạt động ngân hàng quy định pháp luật có liên quan (khoản 12 Điều Luật NHNN 2010) 1.2 Hoạt động tra, giám sát ngân hàng 1.2.1 Hoạt động tra ngân hàng Nội dung tra ngân hàng bao gồm tra việc chấp hành pháp luật tiền tệ ngân hàng, quy định khác pháp luật có liên quan, việc thực quy định giấy phép Ngân hàng Nhà nước cấp; xem xét, đánh giá mức độ rủi ro, lực quản trị rủi ro tình hình tài đối tượng tra ngân hàng; xem xét, đánh giá rủi ro tiềm ẩn, chất lượng hiệu hệ thống quản trị, điều hành, hệ thống kiểm toán, kiểm soát nội bộ, hệ thống quản trị rủi ro tổ chức tín dụng;… Phương thức tra áp dụng tra chỗ (TTTC) Trình tự, thủ tục tiến hành TTTC gồm ba bước: Chuẩn bị tra; Tiến hành tra; Kết thúc tra 1.2.2 Hoạt động giám sát Nội dung giám sát ngân hàng bao gồm: Thu thập, tổng hợp xử lý tài liệu, thông tin, liệu đối tượng giám sát ngân hàng theo yêu cầu giám sát; xem xét, theo dõi tình hình chấp hành quy định an toàn hoạt động ngân hàng quy định khác pháp luật có liên quan; việc thực kết luận, kiến nghị, định xử lý tra khuyến nghị, cảnh báo giám sát ngân hàng; phân tích, đánh giá thường xuyên tình hình tài chính, hoạt động, quản trị, điều hành mức độ rủi ro tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, rủi ro mang tính hệ thống;… 1.3 Đánh giá kết tra, giám sát Mục tiêu cuối tra, giám sát TCTD đảm bảo cho TCTD hoạt động an toàn, hiệu ổn định Để đánh giá hiệu hoạt động tra, giám sát TCTD, cách tốt đánh giá mức độ an toàn hoạt động TCTD tra, giám sát Hệ thống phân tích CAMELS áp dụng nhằm đánh giá độ an toàn, khả sinh lời khoản TCTD An toàn hiểu khả TCTD bù đắp chi phí thực nghĩa vụ đánh giá thơng qua đánh giá mức độ đủ vốn, chất lượng tín dụng chất lượng quản lý Phân tích theo tiêu CAMELS dựa yếu tố sử dụng để đánh giá hoạt động TCTD, là: Mức độ an tồn vốn, Chất lượng tài sản có, Quản lý, Lợi nhuận, Thanh khoản Mức độ nhạy cảm thị trường CHƢƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CÁC QTDND CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH ĐỒNG THÁP 2.1 Giới thiệu tổ chức NHNN-ĐT Số lượng công chức NHNN-ĐT đến 31/12/2014 48 người Trong đó, TTGSNH có 14 người, bao gồm: 04 tra viên (trong 01 Chánh Thanh tra, 01 Phó Chánh tra) 10 chun viên Về trình độ chun mơn có 01 thạc sỹ 13 cử nhân Thanh tra, giám sát NHNN-ĐT có chức tham mưu, giúp Giám đốc tổ chức, thực công tác tra, giám sát, xử lý vi phạm pháp luật lĩnh vực tiền tệ, hoạt động ngân hàng ngoại hối… 2.2 Khái quát QTDND địa bàn tỉnh Đồng Tháp Tính đến cuối năm 2014, địa bàn tỉnh Đồng Tháp có 17 QTDND hoạt động địa bàn 44/135 xã, phường, thị trấn, tỉnh Trải qua 20 năm thành lập hoạt động, hệ thống QTDND địa bàn tỉnh Đồng Tháp đạt kết đáng khích lệ, QTDND góp phần khơng nhỏ vào nghiệp phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn, thúc đẩy tăng trưởng chuyển dịch cấu kinh tế, góp phần vào cơng xóa đói giảm nghèo, tạo việc làm địa bàn nông nghiệp, nông thôn 2.1.2 Kết hoạt động QTDND địa bàn tỉnh Đồng Tháp Đến 31/12/2014 tổng nguồn vốn hoạt động 17 QTDND 522.066 triệu đồng; bình quân 30.709 triệu đồng/QTDND Tổng số thành viên tham gia QTDND 37.365 thành viên, bình quân 2.197 thành viên/ QTDND Tổng dư nợ cho vay QTDND 431.931 triệu đồng, bình quân dư nợ 25.407 triệu đồng/QTDND; nợ xấu (nhóm đến nhóm 5) QTDND 6.157 triệu đồng, chiếm 1,43% tổng dư nợ Kết kinh doanh QTDND qua năm có lãi 2.3 Phân tích, đánh giá kết công tác tra, giám sát NHNNĐT thông qua an toàn hệ thống QTDND địa bàn 2.3.1 Các tiêu chí đánh giá mức độ an tồn QTDND địa bàn tỉnh Đồng Tháp Để đánh giá kết hoạt động tra, giám sát QTDND, cách tốt đánh giá mức độ an toàn hoạt động QTDND tra, giám sát theo tiêu CAMEL dựa yếu tố sử dụng để đánh giá hoạt động TCTD Đối với QTDND, vào tỷ lệ an toàn hoạt động theo quy định Quyết định số 1328/2005/QĐ-NHNN ngày 06/9/2005 Thống đốc NHNN quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động QTDND, là: - Mức độ an tồn vốn: QTDND phải trì tỷ lệ tối thiểu 8% vốn tự có so với tổng tài sản “Có” rủi ro - Chất lượng tài sản Có: Thể qua tỷ lệ nợ xấu /tổng dư nợ (dưới 3%); giới hạn tín dụng khách hàng (Tổng dư nợ cho vay QTDND khách hàng khơng vượt q 15% vốn tự có QTDND; Tổng dư nợ cho vay QTDND nhóm khách hàng liên quan khơng vượt q 25% vốn tự có QTDND); - Quản lý: Thể qua trình độ, lực Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát Bộ máy điều hành QTDND đảm bảo tiêu chuẩn theo quy định NHNN thực theo chức năng, nhiệm vụ giao theo quy định - Lợi nhuận: Mặc dù QTDND hoạt động theo mục tiêu chủ yếu tương trợ thành viên, nhằm phát huy sức mạnh tập thể thành viên giúp thực có hiệu hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ cải thiện đời sống, khơng mục tiêu lợi nhuận phải bảo đảm bù đắp chi phí có tích luỹ để phát triển Vì vậy, kết hoạt động kinh doanh (lợi nhuận) phản ánh mức độ an toàn hoạt động QTDND - Thanh khoản: QTDND phải trì tỷ lệ tối thiểu tài sản “Có” tốn so với loại tài sản “Nợ” phải toán ngày làm việc phải bảo đảm tỷ lệ khả chi trả tối thiểu tổng tài sản “Có” toán so với tổng tài sản “Nợ” phải toán khoảng thời gian ngày làm việc 2.3.2 Đánh giá mức độ an toàn QTDND địa bàn tỉnh Đồng Tháp Nhìn chung, chất lượng tín dụng QTDND địa bàn tốt, số liệu cho thấy, tỷ lệ nợ xấu QTDND tương đối thấp Tỷ lệ số QTDND có xu hướng tăng dần qua năm mức kiểm soát Các QTDND địa bàn thực giới hạn tín dụng khách hàng (Tổng dư nợ cho vay QTDND khách hàng khơng vượt q 15% vốn tự có QTDND; Tổng dư nợ cho vay QTDND nhóm khách hàng liên quan khơng vượt 25% vốn tự có QTDND) Tổ chức máy quản trị, điều hành, kiểm soát QTDND đáp ứng điều kiện, tiêu chuẩn theo quy định, nhiên lực quản trị, điều hành kiểm sốt số QTDND cịn hạn chế thể qua việc chưa chưa thực đầy đủ chức năng, nhiệm vụ Kết hoạt động kinh doanh hàng năm QTDND có lãi bảo đảm bù đắp chi phí có tích luỹ để phát triển 2.4 Phân tích đánh giá biện pháp tra chỗ NHNN-ĐT thực quản lý, giám sát thường xuyên tiến hành TTTC 17 QTDND địa bàn tỉnh Việc TTTC chủ yếu tra định kỳ, tra đột xuất QTDND có vụ việc bất thường 2.4.1 Xây dựng chương trình kế hoạch tra Hàng năm, thực chức năng, nhiệm vụ theo quy định tình hình thực tế, kết GSTX TCTD địa bàn, Thanh tra, giám sát Chi nhánh xây dựng kế hoạch tra, xác định số lượng TCTD tiến hành TTTC năm, trình Giám đốc NHNN-ĐT ký ban hành kế hoạch tra năm Thông thường, NHNN-ĐT tra định kỳ 01 TCTD năm lần Các kế hoạch tra tập trung vào nội dung: tra hoạt động quản trị, điều hành, kiểm soát nội bộ; tra tài sản nợ, tài sản có; tra cơng tác kế tốn, tài quản lý an tồn kho quỹ; tra việc chấp hành quy định đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh 2.4.2 Tình hình thực tra chỗ QTDND Thanh tra, giám sát Chi nhánh áp dụng quy trình tra quy định Thơng tư 02/2010/TT- TTCP ngày 02/03/2010 Quy trình TTTC QTDND Thanh tra, giám sát Chi nhánh thực hiện, trình tự tiến hành tra gồm bước (chuẩn bị tra, trực tiếp tra kết thúc tra), bước chuẩn bị tra bước quan trọng tiến hành tra, kiểm tra Công tác chuẩn bị tra, kiểm tra chu đáo giúp cho tra, kiểm tra thuận lợi, đảm bảo tra, kiểm tra có trọng tâm, trọng điểm; hồn thành tiến độ, đảm bảo đạt yêu cầu, mục tiêu đề 2.4.3 Một số sai phạm QTDND phát qua tra chỗ: Sai phạm phát qua TTTC QTDND chủ yếu liên quan đến công tác quản trị, điều hành công tác cho vay, cụ thể: - Đối với công tác quản trị, điều hành: Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Ban điều hành chưa thực đầy đủ chức năng, nhiệm vụ Kết tra hàng năm, 100% QTDND tra vi phạm - Đối với công tác huy động vốn: Kết tra phát số QTDND vi phạm nghiệp vụ huy động vốn không nhiều Nội dung vi phạm chủ yếu lả việc tính trả lãi tiền gửi chưa quy định - Đối với công tác cho vay: 100% QTDND tra hàng năm vi phạm quy định cho vay Nội dung sai phạm liên quan đến chất lượng thẩm định trước cho vay; Công tác đảm bảo tiền vay; Hồ sơ cho vay; Việc kiểm tra sau cho vay chưa thực theo quy định; Khách hàng sử dụng vốn khơng mục đích cam kết hợp đồng tín dụng;… - Cơng tác kế tốn, quản lý tài cịn sai sót: Nội dung sai phạm chủ yếu là: chưa tính hạch tốn đầy đủ lãi dự thu dự chi theo quy định NHNN Việt Nam làm sai lệch kết kinh doanh QTDND Trong năm 2012 – 2014, có QTDND bị xử phạt vi phạm hành chính, số tiền xử phạt triệu đồng 2.4.4 Công tác theo dõi việc thực kiến nghị sau tra QTDND Nhìn chung, tỷ lệ kiến nghị QTDND khắc phục chiếm 50% số kiến nghị hàng năm Một số kiến ghị chưa khắc phục kịp thời năm thời điểm tra ban hành kết luận tra vào tháng cuối năm (tháng 11, 12 năm) số kiến nghị công tác quản trị, điều hành cần có thời gian để thực 2.4.5 Đánh giá công tác tra chỗ Hoạt động TTTC QTDND địa bàn thời gian qua công cụ quan trọng giúp NHNN-ĐT, NHNN Việt Nam có đánh giá chuẩn xác hoạt động QTDND, từ tham mưu, đề xuất chế, sách quản lý thích hợp nhằm đảm bảo mục tiêu quản lý, đảm bảo an tồn, trì ổn định hệ thống QTDND nước Kết tra chấn chỉnh nhiều sai phạm QTDND trình hoạt động Có nhiều kiến nghị xác đáng giúp cho QTDND chấn chỉnh hoạt động để đảm bảo an toàn Kết năm qua hoạt động tra NHNN-ĐT góp phần giữ ổn định hệ thống QTDND địa bàn, không để phát sinh vụ việc an tồn nghiêm trọng ảnh hưởng QTDND Khơng phát sinh đơn thư tố cáo khiếu kiện khách hàng hoạt động kinh doanh QTDND Tuy nhiên, TTTC nhìn chung chưa phát hết tồn tại, sai phạm QTDND; sai phạm phát chủ yếu vi phạm nhỏ lẻ, mang tính vụ việc, lặp lặp lại; việc áp dụng xử phạt vi phạm hành QTDND Thanh tra, giám sát Chi nhánh hạn chế Mặc dù Thanh tra, giám sát Chi nhánh ban hành quy trình, trình tự bước tiến hành tra thực tế đôi lúc thực chưa quy trình, trình tự tra, chưa thời gian quy định nhiều nguyên nhân khách quan Một số cán tra trẻ chưa nắm vững nghiệp vụ, chưa có nhiều kinh nghiệm nên chưa phát nhiều sai phạm đối tượng tra Do đó, nhiều đồn tra làm việc cịn lúng túng, hiệu chưa cao, lãng phí thời gian, ảnh hưởng đến chất lượng tra 2.5 Phân tích, đánh giá công tác giám sát từ xa Thanh tra, giám sát Chi nhánh thực công tác giám sát từ xa theo hướng dẫn NHNN Việt Nam Công văn số 395/CV-TTr1 ngày 31/5/1999 NHNN Việt Nam việc triển khai chương trình giám sát từ xa Công văn số 175CV-TTr8 ngày 11/3/2005 việc triển khai chương trình giám sát từ xa 2.5.1 Nội dung giám sát: Nội dung giám sát gồm diễn biến cấu tài sản nợ, tài sản có; chất lượng tài sản có; vốn tự có; tình hình thu nhập, chi phí kết kinh doanh; việc thực quy định tỷ lệ để đảm bảo an tồn hoạt động QTDND 2.5.2 Quy trình thực giám sát Quy trình thực giám sát bao gồm bước: Tiếp nhận kiểm tra tính xác thơng tin; Tiến hành xử lý liệu; Vận hành chương trình phần mềm giám sát, in số bảng biểu theo hướng dẫn chương trình; Thực phân tích; Thực chế độ báo cáo giám sát từ xa 2.5.3 Kết giám sát từ xa số nội dung chủ yếu QTDND địa bàn sau Nhìn chung, qua kết giám sát hàng tháng, quý, phát thấy diễn biến bất thường hoạt động QTDND, Thanh tra, giám sát Chi nhánh có cảnh báo kịp thời để QTDND chấn chỉnh khắc phục 2.5.4 Đánh giá giám sát từ xa Qua công tác giám sát từ xa giúp Ban Giám đốc Thanh tra, giám sát Chi nhánh nắm tình hình hoạt động tăng trưởng QTDND, từ có đạo, điều hành phù hợp định quản lý kịp thời, góp phần nâng cao hiệu cơng tác quản lý nhà nước QTDND nói riêng TCTD nói chung địa bàn tỉnh Đồng Tháp Tuy nhiên, cơng tác giám sát từ xa cịn hạn chế như: Chưa có chế, quy định chức năng, quyền hạn, nhiệm vụ hay quy trình làm việc cán tra giám sát cử theo dõi chuyên quản QTDND địa bàn dẫn đến việc nắm bắt tình hình, thu thập thơng tin từ QTDND để phân tích, đánh giá gặp nhiều khó khăn Hoạt động giám sát phận chuyên quản chưa đạt yêu cầu chất lượng Việc thu thập thơng tin, nắm bắt tình hình hoạt động QTDND cịn ít, thơng tin khơng thực có chất lượng, nguồn thơng tin nhiều không đáng tin cậy; thông tin, liệu QTDND báo cáo nên tính xác, khách quan thông tin không đảm bảo… CHƢƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH ĐỒNG THÁP ĐỐI VỚI QTDND TRÊN ĐỊA BÀN 3.1 Giải pháp tăng cƣờng công tác tra giám sát NHNN QTDND địa bàn tỉnh Đồng Tháp 3.1.1 Tăng cường đào tạo nâng cao trình độ chun mơn kinh nghiệm cho cán tra ngân hàng Trong thời gian qua, công tác tổ chức cán tra NHNN có đổi chuyển biến tích cực bố trí hệ thống tổ chức máy công tác đào tạo, so với yêu cầu nhiệm vụ tình hình cịn phải nghiên cứu đổi nhiều Hiện tại, đội ngũ cán Thanh tra, giám sát Chi nhánh cịn yếu lực, trình độ cần đào tạo, đào tạo lại, kiện toàn nâng cao lực, trình độ nghiệp vụ Vì vậy, vấn đề đào tạo đào tạo lại nguồn nhân lực, nâng cao trình độ chun mơn kinh nghiệm cho cán tra ngân hàng cần thiết 3.1.2 Chấn chỉnh công tác giám sát từ xa Hoạt động giám sát từ xa cần thiết phải tiếp tục hoàn thiện Cần hoàn thiện phương pháp nội dung giám sát phân tích: xây dựng chương trình phần mềm giám sát phù hợp, đảm bảo cập nhật thơng tin, hồn thiện phương pháp nâng cao kỹ phân tích, cảnh báo rủi ro QTDND Hoạt động TTGSNH bước đổi theo hướng lấy tra theo phương thức giám sát từ xa làm trọng tâm, đặc biệt chuyển dần từ tra tuân thủ sang tra sở rủi ro cho phù hợp với tiến trình hội nhập quốc tế ngân hàng 3.1.3 Chuyên nghiệp hoá công tác tra chổ Đối với TTTC, việc xây dựng kế hoạch TTTC phải dựa đề xuất giám sát để hoạt động TTTC có trọng tâm trọng điểm, chuyển dần việc tra định kỳ sang tra có trọng tâm QTDND tiểm ẩn nguy rủi ro cao; tần suất tra không phụ thuộc vào định kỳ mà phụ thuộc vào mức độ rủi ro QTDND Từ vừa mang lại hiệu thực sự, vừa tiết kiệm công sức, thời gian kinh phí tra 3.1.5 Phối hợp chặt chẽ giám sát từ xa tra chổ GSTX cung cấp thông tin cho TTTC, giám sát theo dõi QTDND cách thường xuyên kỳ TTTC… Cịn TTTC kiểm tốn thông tin đầu vào GSTX, đồng thời kiểm tra việc thực kiến nghị qua tra, giám sát 3.1.6 Tổ chức tốt việc thực kiến nghị sau tra Các kiến nghị có quy định thời hạn chỉnh sửa yêu cầu báo cáo kết Thanh tra, giám sát Chi nhánh Do đó, cần đơn đốc sát việc thực kiến nghị triệt để, không để tái phạm 3.1.7 Thực hiệm nghiêm việc xử phạt trình tra, giám sát đảm bảo việc răn đe, phòng ngừa QTDND Khi phát vi phạm QTDND liên quan đến xử phạt vi phạm hành chính, phải kiên kịp thời lập biên vi phạm hành chính; xử lý kiến nghị xử lý theo thẩm quyền quy định pháp luật xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng QTDND có hành vi vi phạm quy định pháp luật Việc xử lý vi phạm hành QTDND hình thức cảnh báo QTDND địa bàn để tăng cường tính răn đe QTDND khác 3.1.8 Các giải pháp khác - Tăng cường phối kết hợp TTGSNH phận kiểm sốt nội QTDND - Hồn thiện hệ thống kế toán QTDND theo chuẩn mực kế toán, thực chế độ kiểm toán QTDND KẾT LUẬN Trên sở nghiên cứu thực tế, bám sát phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ: - Cơ sở lý luận công tác tra, giám sát NHTW QTDND - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tra, giám sát hạn chế, tồn nguyên nhân tồn tại, hạn chế hoạt động tra, giám sát NHNN-ĐT QTDND - Từ kết phân tích, đánh giá hoạt động tra, giám sát NHNN-ĐT QTDND địa bàn, để tăng cường công tác tra, giám sát NHNN-ĐT QTDND địa bàn, luận văn đưa giải pháp kiến nghị NHNN Việt Nam Mặc dù trình nghiên cứu viết luận văn, tác giả cố gắng thời gian, kinh nghiệm điều kiện nghiên cứu hạn chế nên tác giả tập trung đánh giá, phân tích hoạt động tra, giám sát QTDND năm 2012 - 2014, chưa phân tích đánh giá kết hoạt động tra, giám sát NHTM địa bàn Tác giả mong muốn nhận tham gia đóng góp quý thầy, đồng nghiệp để luận văn hồn chỉnh hơn./  ... CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 1.1 Khái niệm công tác tra, giám sát ngân hàng Ngân hàng Trung ƣơng Thanh tra ngân hàng hoạt động tra NHNN đối tượng tra ngân hàng việc chấp hành pháp luật tiền tệ ngân. .. hoạt động tra, giám sát QTDND NHNNĐT Chương 3: Giải pháp tăng cường công tác tra, giám sát NHNN-ĐT QTDND địa bàn tỉnh Đồng Tháp CHƢƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG TRUNG... trường CHƢƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CÁC QTDND CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH ĐỒNG THÁP 2.1 Giới thiệu tổ chức NHNN-ĐT Số lượng công chức NHNN-ĐT đến 31/12/2014 48 người