Bộ giáo dục đào tạo Trường đại học kinh tÕ qc d©n CƠNG TRÌNH ĐƯỢC HỒN THÀNH TẠI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN Người hướng dẫn khoa học: pGS.TS đoàn thị thu hà pgs.ts lê xuân bá Mai công quyền Phn bin 1: pgs.ts vũ hào đại học kinh tế quốc dân QUảN Lý CủA NHà NƯớC ĐốI VớI VốN NHà NƯớC TạI CáC TổNG CÔNG TY XÂY DựNG NHà NƯớC Phn bin 2: ts Hoàng kim huyền ủy ban giám sát tài quốc gia Chuyên ngành: QUảN Lý KINH Tế MÃ số: 62340410 Phn bin 3: pgs.ts hồ sỹ hùng Bộ kế hoạch đầu t Luận án bảo vệ Hội đồng chấm luận án cấp Nhà nước, họp Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Vào hồi 16 30, ngày 21 tháng 06 năm 2015 Có thể tìm hiểu luận án - Thư viện Quốc gia - Thư viện Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Hµ néi, năm 2015 PHN M U Tớnh cp thiết Quản lý Nhà nước vốn nhà nước doanh nghiệp nhà nước (DNNN) hoạt động quản lý vừa mang tính chức Nhà nước kinh tế nói chung, vừa mang tính quản lý người chủ sở hữu để đảm bảo vốn đầu tư Nhà nước khai thác sử dụng hiệu quả, góp phần ổn định phát triển kinh tế đất nước Vốn nhà nước đầu tư vào DNNN có đặc tính tương tự việc đầu tư chủ thể khác, song có nhiều điểm khác biệt Với quy mơ vốn đầu tư lớn vào DNNN, yêu cầu đảm bảo hiệu tài mang tính bắt buộc, đồng thời cịn phải đảm bảo phát triển tồn diện kinh tế - xã hội Công tác quản lý nhà nước vốn nhà nước phức tạp, liên quan đến nhiều vấn đề chiến lược phát triển kinh tế - trị xã hội quốc gia Do đó, nghiên cứu chuyên sâu quản lý Nhà nước vốn nhà nước cần thiết nhằm đáp ứng nhu cầu hoàn thiện sở lý luận đòi hỏi thực tế Việt Nam, đặc biệt điều kiện minh bạch hóa, cạnh tranh hội nhập kinh tế quốc tế Luật Doanh nghiệp năm 2005 đời khung pháp lý thống quan trọng áp dụng điều chỉnh tất doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế Theo đó, doanh nghiệp bình đẳng, tự cạnh tranh, hợp tác phát triển Nội dung chủ yếu Luật Doanh nghiệp năm 2005 quy định việc thành lập, đăng ký kinh doanh; mơ hình tổ chức máy hoạt động doanh nghiệp tổ chức lại doanh nghiệp Tuy nhiên, vấn đề liên quan đến quyền chủ sở hữu vốn nhà nước, việc sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào kinh doanh, quan hệ chủ sở hữu Nhà nước với đại diện chủ sở hữu, người đại diện phần vốn góp doanh nghiệp khác chưa đề cập Do đó, cần phải quy định bổ sung việc quản lý, sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Ngày 26/11/2014, Quốc hội Việt Nam thông qua Luật quản lý, sử dụng vốn Nhà nước đầu tư vào sản xuất kinh doanh doanh nghiệp (Luật số 69/2014/QH13) có hiệu lực từ ngày 01/07/2015 Để triển khai thực Luật cách hiệu quả, chế sách liên quan đến quản lý vốn Nhà nước doanh nghiệp cần sớm sửa đổi hoàn thiện Từ thực trạng nêu trên, vấn đề quản lý Nhà nước vốn nhà nước DNNN trở thành vấn đề thời thu hút quan tâm nước, doanh nghiệp, nhà khoa học xã hội nói chung Trong bối cảnh đó, đề tài: “Quản lý Nhà nước vốn nhà nước Tổng công ty xây dựng nhà nước” Nghiên cứu sinh lựa chọn nghiên cứu có ý nghĩa khoa học lý luận thực tiễn Kết nghiên cứu Luận án góp phần hồn thiện quản lý nhà nước vốn nhà nước doanh nghiệp, nhằm huy động sử dụng vốn nhà nước cách hiệu lực hiệu Tổng quan tình hình nghiên cứu 2.1 Tổng quan nghiên cứu nước ngồi: Các nghiên cứu nước liên quan đến chủ đề quản lý vốn nhà nước doanh nghiệp Nhà nước tập trung vào nhóm vấn đề chính: - Nhóm 1: Các vấn đề quản trị chung (trong bao gồm quản lý vốn) Nhà nước DNNN Một tài liệu nghiên cứu bật liên quan đến sách quản lý vốn nhà nước doanh nghiệp Nhà nước “Hướng dẫn OECD quản trị doanh nghiệp doanh nghiệp nhà nước” Tổ chức Hợp tác Phát triển kinh tế (OECD, 2005) Trong hướng dẫn này, OECD đề cập đến khó khăn quốc gia quản lý DNNN, là: (1) Cân trách nhiệm Nhà nước việc chủ động thực chức sở hữu, bổ nhiệm bầu chọn ban kiểm soát, đồng thời lại không áp đặt hay can thiệp trị q mức tình hình quản trị doanh nghiệp; (2) Đảm bảo có sân chơi bình đẳng doanh nghiệp tư nhân (DNTN) DNNN, Nhà nước khơng tác động vào cạnh tranh thông qua quy định quyền giám sát Dựa kinh nghiệm thực tế, hướng dẫn cung cấp đề xuất cụ thể nhằm giải tình khó khăn quốc gia - Nhóm 2: Nghiên cứu hiệu quản lý sử dụng vốn DNNN Lý thuyết thực tiễn cho thấy, mục tiêu quan trọng quản lý vốn nhà nước DNNN phải đảm bảo sử dụng vốn có hiệu quả, tiêu đo lường quan trọng tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu (ROE) Trên giới có nhiều cơng trình nghiên cứu phân tích kiểm nghiệm mức độ ảnh hưởng nhân tố bên doanh nghiệp đến hiệu sử dụng vốn Có thể khái quát thành hai nhóm: (1) Quan sát mối quan hệ đặc điểm doanh nghiệp với hiệu sử dụng vốn; (2) Tập trung nghiên cứu tác động cấu trúc ban quản trị với kết hoạt động DNNN 2.2 Tổng quan nghiên cứu nước: Một số nghiên cứu tiêu biểu nước có liên quan đến quản lý Nhà nước vốn nhà nước DNNN kể đến như: Đề tài:“Cải cách phương thức quản lý, giám sát phần vốn nhà nước doanh nghiệp” năm 2009 Viện nghiên cứu Quản lý kinh tế Trung ương (CIEM) Công trình tập trung làm rõ số nội dung phương thức quản lý giám sát vốn nhà nước đầu tư doanh nghiệp, khuyến nghị cần sớm đổi tăng quyền chủ động hoạt động sản xuất kinh doanh, tự chủ tài chính, giảm can thiệp Nhà nước trình hoạt động kinh doanh, tăng cường giám sát thông qua kiểm toán độc lập, tiêu chuẩn người đại diện chủ sở hữu, tách biệt chức quản lý kinh tế chức quản lý Nhà nước doanh nghiệp hướng đến giảm dần số lượng DNNN số lĩnh vực ngành nghề không cần thiết nắm giữ Bên cạnh đó, nghiên cứu ưu nhược điểm số mơ hình quản lý vốn nhà nước DNNN số nước như: Trung Quốc, Hàn Quốc, Singapore, Newzeland, Australia,… Tuy nhiên, nghiên cứu chưa làm rõ sở lý thuyết vấn đề cốt lõi thực tiễn, chưa mơ hình quản lý vốn áp dụng Việt Nam Đề tài: “Hệ thống hoá đánh giá hệ thống văn pháp luật hành vấn đề sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào kinh doanh” năm 2006, Viện nghiên cứu Quản lý kinh tế Trung ương (CIEM) trọng phân tích, đánh giá hệ thống văn pháp luật sách đầu tư vốn nhà nước vào kinh doanh vai trị chủ sở hữu vốn Nhà nước Qua mặt tích cực hạn chế, phương thức đầu tư vốn quản lý vốn DNNN, đưa kiến nghị giải pháp hồn thiện sách quản lý vốn nhằm tăng cường tính chủ động cho doanh nghiệp, nâng cao hiệu sử dụng vốn trình triển khai, xác định chức vai trò chủ sở hữu vốn Nhà nước, đánh giá thực trạng quản lý vốn nhà nước DNNN tình hình xếp, đổi DNNN Mặc dù vậy, hạn chế nghiên cứu chưa phân tích điểm hệ thống văn pháp luật sách quản lý vốn, thiếu kiểm định đo lường sách thực tiễn Nghiên cứu dừng lại dẫn chứng số liệu cịn chưa mang tính hệ thống Đề tài: “Đổi mới, xếp vấn đề quản trị doanh nghiệp nhà nước Việt Nam”, năm 2006, Viện nghiên cứu Quản lý kinh tế Trung ương (CIEM) đánh giá tình hình hoạt động DNNN giai đoạn 1990-2005 Trong đó, tác giả nêu bật nội dung văn pháp luật quản lý vốn nhà nước DNNN, quyền nghĩa vụ Bộ chủ quản, Bộ Tài chính, UBND tỉnh/thành phố, tổng công ty người đại diện vốn, đồng thời nêu nên phát sinh trình quản lý vốn DNNN như: Công tác quản lý vốn nhà nước lỏng lẻo, thiếu trách nhiệm, không hiệu quả; việc định đầu tư vốn nhà nước thực nhiều cấp dẫn đến tình trạng đầu tư dàn trải, chồng chéo, không thống nhất, hiệu quả; việc giao vốn, cấp vốn trực tiếp từ Ngân sách Nhà nước (NSNNN) cho vay ưu đãi mang nặng tính hành chính, bao cấp,… Đồng thời, nghiên cứu nguyên nhân chế, sách pháp luật quản lý vốn cịn chưa đầy đủ, khơng rõ ràng, chưa theo kịp xu phát triển kinh tế chưa “đặt” kinh tế nước ta bối cảnh hội nhập quốc tế,… Luận án tiến sỹ kinh tế với đề tài: “Cơ chế quản lý phần vốn nhà nước doanh nghiệp nhà nước Việt Nam” năm 2005, tác giả Trần Thị Mai Hương đưa số luận giải chế hoạt động vận hành DNNN từ đặc điểm, chế quản lý sử dụng vốn, tài sản nhà nước doanh nghiệp Tuy nhiên, phần lý thuyết luận án chưa mang tính hệ thống, chưa làm bật chế quản lý vốn nhà nước đầu tư doanh nghiệp Phần thực trạng đưa văn quy phạm pháp luật có liên quan đến chế quản lý vốn, chưa có gắn kết lý thuyết với thực tế; phương pháp điều tra sử dụng bảng hỏi thống kê tập hợp ý kiến trả lời, chưa xây dựng mơ hình định lượng đo lường mối quan hệ chế quản lý cho vốn nói chung với hiệu vốn nhà nước đầu tư DNNN Phần giải pháp chung chung, chưa rõ ràng cụ thể TS Đỗ Thị Thục TS Nguyễn Thị Thu Hương, đồng tác giả sách tham khảo: “Quản lý vốn nhà nước đầu tư doanh nghiệp Việt Nam” năm 2011 Các tác giả tiếp cận luận giải thành công vấn đề mang tính thời quản lý vốn nhà nước đầu tư DNNN, nhiều vấn đề phức tạp chưa có quy định rõ ràng, cụ thể quyền lợi, trách nhiệm người đại diện kiêm nhiệm đại diện vốn; đầu tư DNNN dàn trải, chồng chéo; chế thoái vốn, chế cung cấp thông tin giám sát hoạt động người đại diện vốn; chưa tách bạch chức quản lý nhà nước chức chủ sở hữu, … Cuốn sách đề cập đến số mô hình quản lý vốn nhà nước DNNN số nước giới rút học kinh nghiệm cho Việt Nam Đồng thời tác giả đề xuất số giải pháp điều kiện áp dụng giải pháp để quản lý vốn nhà nước tốt Tuy nhiên, tác giả chưa xây dựng mơ hình quản lý vốn nhà nước đầu tư vào DNNN Việt Nam cách cụ thể để giải hạn chế nêu Tóm lại, kết quả, thành công hạn chế nghiên cứu nêu khái quát sau: - Về hướng nghiên cứu thực hiện: Các nghiên cứu quản lý vốn nhà nước đầu tư DNNN chủ yếu tập trung vào hướng: (1) Hệ thống hoá đánh giá hệ thống văn pháp luật hành vấn đề sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào kinh doanh; (2) Cơ chế huy động sử dụng vốn tập đồn, tổng cơng ty nhà nước; (3) Cơ chế, sách quản lý vốn nhà nước đầu tư DNNN số kinh nghiệm giới - Những kết nghiên cứu đạt được: + Hệ thống hóa sở lý luận quản lý sử dụng vốn nhà nước đầu tư doanh nghiệp, đồng thời số học kinh nghiệm mơ hình quản lý vốn nhà nước đầu tư DNNN số nước giới + Đã phân tích, đánh giá thực trạng quản lý nhà nước vốn nhà nước đầu tư doanh nghiệp Từ bất cập chế, sách mơ hình áp dụng Việt Nam thời gian vừa qua, đồng thời nêu giải pháp điều kiện thực giải pháp quản lý vốn nhà nước đầu tư DNNN 5 + Nhận dạng đo lường tâm lý nhà quản lý, người đại diện chủ sở hữu vốn nhà nước DNNN thông qua phương pháp như: Điều tra bảng hỏi, vấn,… - Hạn chế nghiên cứu trước khoảng trống cần tiếp tục nghiên cứu: + Cơ sở lý luận quản lý Nhà nước vốn nhà nước đầu tư DNNN chưa bổ sung hoàn thiện, đặc biệt chưa luận giải để gắn với thực tế phát triển kinh tế, xã hội xu hội nhập quốc tế; + Chưa xây dựng mơ hình tổ chức quan quản lý chun trách, thống thực chức quản lý vốn nhà nước DNNN; + Chưa xây dựng mơ hình đo lường mối quan hệ hiệu đầu tư vốn yếu tố thuộc quản trị đặc điểm tài doanh nghiệp + Chưa có nghiên cứu cụ thể việc quản lý vốn nhà nước Tổng công ty xây dựng nhà nước Trong việc quản lý vốn Nhà nước Tổng công ty xây dựng nhà nước phát sinh nhiều bất cập: vốn nhà nước bị thất với quy mơ lớn hiệu sử dụng thấp, chí khơng hiệu vốn, quyền nghĩa vụ chủ sở hữu đại diện sở hữu số Tổng công ty nhà nước chưa xác định rõ Nhiều câu hỏi quản lý đặt chưa lý giải cách đầy đủ có luận như: Cơ chế quản lý vốn nhà nước Tổng công ty xây dựng mối quan hệ Nhà nước, công ty mẹ công ty thành viên; Quản lý Nhà nước vốn nhà nước mối quan hệ với quản lý nguồn vốn khác Tổng công ty xây dựng, … Đây khoảng trống cần tiếp tục nghiên cứu bổ sung Nói cách khác, nghiên cứu lý thuyết kiểm định thực nghiệm quản lý Nhà nước vốn nhà nước đầu tư DNNN, đặc biệt Tổng cơng ty xây dựng Việt Nam cịn chưa nhiều cịn khoảng trống cần hồn thiện Luận án xác định mục tiêu nghiên cứu để khỏa lấp, hoàn thiện bổ sung khoảng trống nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu luận án Mục tiêu nghiên cứu luận án là: - Làm rõ sở lý luận quản lý Nhà nước vốn nhà nước DNNN, từ xác định hoàn thiện khung lý thuyết cho việc nghiên cứu vấn đề quản lý Nhà nước vốn nhà nước DNNN, ứng dụng vào điển hình nghiên cứu Tổng cơng ty xây dựng nhà nước Việt Nam; - Làm rõ thực trạng công tác quản lý Nhà nước vốn nhà nước Tổng công ty xây dựng nhà nước sở phân tích định tính phân tích định lượng nhằm xác định điểm mạnh, điểm yếu nguyên nhân điểm yếu quản lý Nhà nước vốn nhà nước doanh nghiệp - Đề xuất quan điểm, mục tiêu, định hướng hệ thống giải pháp hoàn thiện công tác quản lý Nhà nước vốn nhà nước Tổng công ty xây dựng nhà nước Việt Nam Câu hỏi nghiên cứu - Quản lý Nhà nước vốn nhà nước DNNN gồm mục tiêu nội dung gì? Tiêu chí để đánh giá quản lý Nhà nước vốn nhà nước DNNN? Những yếu tố ảnh hưởng đến quản lý Nhà nước vốn nhà nước DNNN? - Mơ hình chế quản lý vốn nhà nước DNNN giới? Những học kinh nghiệm quan trọng rút cho Việt Nam? - Thực trạng vốn nhà nước quản lý Nhà nước vốn nhà nước Tổng công ty xây dựng nhà nước Việt Nam nào? Nguyên nhân điểm yếu quản lý Nhà nước vốn đầu tư nhà nước Tổng công ty xây dựng nhà nước Việt Nam chưa đạt hiệu quả? - Định hướng, mục tiêu giải pháp hoàn thiện quản lý Nhà nước vốn nhà nước Tổng công ty xây dựng nhà nước Việt Nam? Phạm vi nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu: Các Tổng công ty xây dựng nhà nước Việt Nam có vốn nhà nước đầu tư từ 50% vốn điều lệ trở lên Phạm vi nghiên cứu: - Về nội dung: Quản lý Nhà nước vốn nhà nước nghiên cứu theo cách tiếp cận trình quản lý với nội dung: (1) Ban hành sách, quy định pháp luật quản lý vốn (bao gồm sách, quy định đầu tư vốn vào doanh nghiệp, huy động vốn, sử dụng vốn, tái cấu vốn); (2) Tổ chức thực quản lý vốn; (3) Giám sát, kiểm tra, tra việc thực quản lý vốn Chủ thể quản lý luận án xác định Nhà nước với vai trò người chủ sở hữu DNNN Tổng công ty xây dựng nhà nước - Về không gian: Quản lý Nhà nước vốn nhà nước 29/35 Tổng công ty xây dựng nhà nước Việt Nam - Về thời gian: số liệu thứ cấp chủ yếu từ năm 2009 -2012 Giải pháp đề xuất năm 2020 Phương pháp nghiên cứu 6.1 Phương pháp thu thập xử lý số liệu - Nguồn số liệu, tài liệu thứ cấp: tài liệu cơng bố thức, bao gồm: văn bản, quy phạm pháp luật, cơng trình nghiên cứu quản lý nhà nước vốn nhà nước doanh nghiệp nhà nước luận án tiến sĩ, giáo trình, báo, tạp chí chuyên ngành, đề tài nghiên cứu khoa học, sách kham thảo, thơng tin cơng bố thức phương tiện thông tin đại chúng - Nguồn số liệu sơ cấp: thu thập thông qua điều tra xã hội học vấn sâu Đối tượng điều tra, khảo sát: Tổng công ty xây dựng nhà nước, chuyên gia kinh tế, cán quản lý nhà nước, người đại diện sở hữu vốn nhà nước, người đại diện quản lý vốn nhà nước DNNN (người điều hành DNNN, Hội đồng thành viên/Hội đồng quản trị); Ban kiểm soát/kiểm soát viên công ty mẹ đơn vị thành viên thuộc Tổng công ty xây dựng nhà nước Việt Nam Tổng số phiếu phát ra: 150 phiếu, số phiếu thu 122 phiếu, có phiếu không hợp lệ, 118 phiếu hợp lệ (Mẫu phiếu điều tra Phụ lục 1) Ngoài phương pháp điều tra thơng qua bảng hỏi, tác giả luận án cịn tiến hành vấn trực tiếp 20 chuyên gia Thời gian tiến hành điều tra: từ tháng đến tháng năm 2014 Để xử lý số liệu điều tra, luận án sử dụng phần mềm SPSS phương pháp phân tích hồi quy tuyến tính 6.2 Phương pháp nghiên cứu Luận án sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính với cơng cụ (1) thảo luận nhóm, (2) thảo luận tay đôi (3) quan sát phân tích thực trạng chế quản lý Nhà nước vốn nhà nước Tổng công ty xây dựng Nhà nước Bên cạnh đó, tác giả Luận án sử dụng phương pháp điều tra chuyên gia (phương pháp khảo sát) phương pháp nghiên cứu thực nghiệm nghiên cứu thực trạng quản lý vốn Nhà nước Tổng công ty xây dựng Nhà nước hiệu quản lý vốn Nhà nước doanh nghiệp Những đóng góp khoa học luận án: - Hệ thống hoá sở lý luận xây dựng khung lý thuyết nghiên cứu quản lý vốn nhà nước doanh nghiệp nhà nước; - Qua nghiên cứu kinh nghiệm quốc tế, rút số học quản lý nhà nước vốn nhà nước tổng cơng ty xây dựng nhà nước; - Phân tích, đánh giá thực trạng vốn nhà nước quản lý nhà nước vốn nhà nước tổng công ty xây dựng nhà nước thông qua kết nghiên cứu thực nghiệm điều tra chuyên gia - Đề xuất phương hướng giải pháp hoàn thiện quản lý nhà nước vốn nhà nước tổng côngty xây dựng nhà nước, đồng thời có số kiến nghị nhằm thực giải pháp nêu Kết cấu luận án Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo phụ lục, nội dung luận án kết cấu thành chương sau: Chương 1: Cơ sở lý luận kinh nghiệm thực tiễn quản lý Nhà nước vốn nhà nước doanh nghiệp nhà nước Chương 2: Thực trạng quản lý Nhà nước vốn nhà nước Tổng công ty xây dựng nhà nước Việt Nam Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản lý Nhà nước vốn nhà nước Tổng công ty xây dựng Nhà nước CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ KINH NGHIỆM THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ CỦA NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI VỐN NHÀ NƯỚC TẠI CÁC DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC 1.1 Tổng quan vốn nhà nước doanh nghiệp nhà nước 1.1.1 Doanh nghiệp nhà nước Quy định đa số nước giới thống nhà quản lý doanh nghiệp nhà nước (DNNN) doanh nghiệp thuộc sở hữu nhà nước, thành lập sở vốn Nhà nước, quản trị điều hành sản xuất kinh doanh hướng tới mục tiêu phát triển kinh tế, xã hội, quốc phòng an ninh Nhà nước Ở Việt Nam, Luật Doanh nghiệp ban hành năm 2005, khái niệm DNNN hiểu sau: DNNN doanh nghiệp mà nhà nước nắm giữ 50% vốn điều lệ, bao gồm doanh nghiệp mà nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên; doanh nghiệp mà nhà nước nắm giữ 50% vốn điều lệ công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên Công ty trách nhiệm hữu hạn nhà nước thành viên công ty trách nhiệm hữu hạn nhà nước sở hữu toàn vốn điều lệ, tổ chức quản lý đăng ký hoạt động theo quy định Luật Doanh nghiệp Công ty cổ phần nhà nước cơng ty cổ phần mà tồn cổ đơng công ty nhà nước tổ chức nhà nước uỷ quyền góp vốn, tổ chức hoạt động theo quy định Luật Doanh nghiệp Công ty trách nhiệm hữu hạn nhà nước có hai thành viên trở lên công ty trách nhiệm hữu hạn tất thành viên cơng ty nhà nước có thành viên cơng ty nhà nước thành viên khác tổ chức nhà nước uỷ quyền góp vốn, tổ chức hoạt động theo quy định Luật Doanh nghiệp 1.1.2 Vốn nhà nước doanh nghiệp nhà nước - Khái niệm vốn nhà nước doanh nghiệp nhà nước: Vốn nhà nước vốn thuộc sở hữu nhà nước đầu tư vào DNNN không để tiến hành sản xuất kinh doanh mang lại lợi nhuận mà cịn để đạt lợi ích khác cho cộng đồng đảm bảo thực vai trò chức nhà nước kinh tế - Đặc điểm vốn nhà nước doanh nghiệp nhà nước: Thứ nhất, vốn nhà nước DNNN thường có quy mơ lớn đầu tư vào lĩnh vực quan trọng kinh tế Thứ hai, vốn nhà nước vốn công, thuộc sở hữu toàn dân quản lý chủ thể đặc biệt Nhà nước Thứ ba, vốn nhà nước DNNN phức tạp hệ thống quản lý có phân cấp từ trung ương đến địa phương song song với việc phân cấp quản lý vốn cho DNNN hay người đại diện sở hữu nhà nước Thứ tư, vốn nhà nước thường đầu tư vào lĩnh vực mà tư nhân không muốn đầu tư vốn ban đầu lớn, thời gian thu hồi vốn kéo dài, rủi ro cao, tỉ suất lợi nhuận thấp, hiệu tài thấp Thứ năm, chủ sở hữu đại diện quản lý vốn nhà nước thường tách rời nhau, chủ sở hữu vốn Nhà nước, tức toàn dân khơng riêng ai, nhiều quan tổ chức tham gia quản lý vốn thường có tâm lý chủ quan, đùn đẩy trách nhiệm khó kiểm sốt 1.2 Quản lý Nhà nước vốn nhà nước doanh nghiệp nhà nước 1.2.1 Khái niệm quản lý Nhà nước vốn nhà nước doanh nghiệp nhà nước Quản lý Nhà nước vốn nhà nước DNNN tác động Nhà nước thông qua sách, quy định pháp luật vốn nhà nước doanh nghiệp việc tổ chức thực kiểm soát việc thực sách, quy định nhằm bảo đảm đầu tư vốn nhà nước định hướng, bảo toàn phát triển vốn, sử dụng vốn có hiệu quả, góp phần cho DNNN thực mục tiêu kinh tế xã hội 1.2.2 Mục tiêu quản lý Nhà nước vốn nhà nước doanh nghiệp nhà nước Quản lý Nhà nước vốn nhà nước DNNN nhằm mục tiêu sau: - DNNN thực chức năng, nhiệm vụ nhà nước giao 10 - Bảo đảm vốn nhà nước đầu tư định hướng - Bảo toàn phát triển vốn nhà nước - Sử dụng vốn nhà nước có hiệu quả: 1.2.3 Nguyên tắc quản lý Nhà nước vốn nhà nước doanh nghiệp nhà nước Thứ nhất: Tăng cường quyền tự chủ mặt tài DNNN q trình hoạt động sản xuất kinh doanh, đặc biệt lĩnh vực quản lý vốn tài sản; Thứ hai: Nâng cao trách nhiệm DNNN việc quản lý sử dụng nguồn lực nhà nước giao Thiết lập chế thích hợp để hướng quan tâm tạo điều kiện cho doanh nghiệp bảo tồn phát triển vốn như: chế trích lập dự phòng, chế bù lỗ Thứ ba: Tách bạch chức quan quản lý nhà nước chức đại diện chủ sở hữu nhà nước DNNN quản lý vốn nhà nước Thứ tư: Quản lý Nhà nước vốn nhà nước DNNN phải bảo đảm hài hịa lợi ích: lợi ích xã hội mà Nhà nước đại biểu, lợi ích doanh nghiệp lợi ích người lao động DNNN Thứ năm: Xác định rõ DNNN hoạt động cơng ích, thực nhiệm vụ an sinh xã hội, an ninh quốc phịng để mặt có sách ưu đãi mặt tài 1.2.4 Nội dung quản lý Nhà nước vốn nhà nước doanh nghiệp nhà nước - Chính sách, quy định pháp luật vốn nhà nước Doanh nghiệp nhà nước - Tổ chức máy quản lý vốn nhà nước Doanh nghiệp nhà nước, sau số mơ hình phổ biến: Mơ hình 1: Bộ Tài chính/Kho bạc nhà nước chủ thể quản lý Mơ hình 2: Cơ quan/định chế quản lý độc lập trực thuộc phủ chủ thể quản lý Mơ hình 3: Do nhiều quan chức nhà nước quản lý 1.2.5 Đánh giá quản lý Nhà nước vốn nhà nước doanh nghiệp nhà nước 11 12 - Mục tiêu đánh giá quản lý nhà nước vốn nhà nước DNNN nhằm làm rõ vấn đề: + Xác định điều phù hợp không phù hợp, sai lệch, hạn chế trình quản lý vốn nguyên nhân dẫn đến hạn chế đó; + Điều chỉnh sai lệch nhằm bảo đảm thực mục tiêu kinh tế xã hội đề DNNN; + Nêu lên học, đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện,đổi nội dung quản lý nhà nước vốn nhà nước khơng cịn phù hợp - Tiêu chí đánh giá Tính hiệu lực (Effectiveness): Một cách chung nhất, hiệu lực quản lý Nhà nước vốn nhà nước DNNN khả Nhà nước đưa sách, quy định pháp luật hợp lý quản lý vốn nhà nước chấp hành DNNN với tư cách đối tượng quản lý Tính hiệu (Efficiency): phản ánh trình độ sử dụng nguồn lực để thực tốt mục tiêu đề với chi phí thấp lượng hóa cách so sánh kết đầu với chi phí đầu vào Hiệu quản lý Nhà nước vốn nhà nước khó đo lường trực tiếp lượng hóa được, nên đánh giá cách gián tiếp thông qua hiệu sử dụng vốn nhà nước doanh nghiệp thực Tính bền vững (Stability): Đánh giá tính bền vững quản lý Nhà nước vốn nhà nước DNNN sau: (i) Sự ổn định bền vững tác động tích cực quản lý Nhà nước vốn nhà nước; (ii) Đảm bảo cân lợi ích DNNN cấp phát vốn, huy động vốn, vay vốn, phân phối lợi nhuận, nghĩa vụ nộp thuế nghĩa vụ đóng góp xã hội khác; (iii) Đảm hài hịa lợi ích chủ thể có liên quan; - Phương pháp đánh giá quản lý Nhà nước vốn nhà nước DNNN thông qua điều tra, vấn 1.2.6 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý Nhà nước vốn nhà nước doanh nghiệp nhà nước - Các yếu tố thuộc quan quản lý nhà nước - Các yếu tố thuộc doanh nghiệp nhà nước - Các yếu tố khách quan khác CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN LÝ CỦA NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI VỐN NHÀ NƯỚC TẠI CÁC TỔNG CÔNG TY XÂY DỰNG NHÀ NƯỚC Ở VIỆT NAM HIỆN NAY 2.1 Tổng quan Tổng công ty xây dựng Nhà nước Việt Nam 2.1.1 Sự hình thành Tổng cơng ty xây dựng nhà nước Việt Nam Các Tổng công ty xây dựng thành lập theo Quyết định số 90/TTg 91/TTg ngày 07/03/1994 Thủ tướng phủ tập trung chủ yếu Bộ Xây dựng Bộ Giao thông vận tải Một số Tổng công ty xây dựng khác thành lập sáp nhập nâng cấp tập trung số như: Bộ Xây dựng, Bộ Giao thông vận tải, Bộ Quốc phịng (6 tổng cơng ty), thành phố Hà Nội (02 tổng cơng ty), thành phố Hồ Chí Minh (01 tổng công ty), Bộ Công Thương (01 tổng công ty) Bộ Nông nghiệp Phát triển Nông thôn (01 tổng công ty) Thực Nghị định số 25/2010/NĐ-CP ngày 19/03/2010 Chính phủ, cơng ty mẹ - Tổng cơng ty xây dựng chuyển sang hoạt động theo mô hình cơng ty TNHH thành viên quản lý theo phân cấp cho bộ, ngành, tỉnh/thành phố Tính đến 31/12/2012, nước có khoảng 35 Tổng cơng ty xây dựng nhà nước 2.1.2 Lĩnh vực hoạt động tổng công ty xây dựng nhà nước Các Tổng công ty xây dựng hều hết trực thuộc Bộ Xây dựng; Bộ Giao thông vận tải thành phố Hà Nội đại diện cho khoảng 35 Tổng công ty xây dựng nhà nước Đây Tổng công ty xây dựng 90 91 có lực tài mạnh, đại diện cho lĩnh vực: Xây lắp; Sản xuất kinh doanh vật liệu xây dựng; Tư vấn xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, đô thị, khu công nghiệp sở hạ tầng kỹ thuật; Các sản phẩm cơng nghiệp khác 2.1.3 Mơ hình tổ chức Tổng cơng ty xây dựng nhà nước Mơ hình tổ chức hoạt động chung Tổng công ty xây dựng nhà nước bao gồm: Hội đồng thành viên/Hội đồng quản trị; Ban Tổng giám đốc; Kiểm soát viên/Ban Kiểm sốt; Kế tốn trưởng; Phịng/ban trực thuộc, Các đơn vị thành viên (Xí nghiệp, Cơng ty phụ thuộc, Công ty con, Công ty liên kết, Công ty liên doanh đơn vị nghiệp, trung tâm ) 2.2 Khái qt chung tình hình tài kết sản xuất kinh Tổng công ty xây dựng Nhà nước 2.2.1 Nguồn vốn Tổng công ty xây dựng nhà nước - Nguồn vốn chủ sở hữu: Căn vào báo cáo tài hợp kiểm tốn 29 Tổng cơng ty xây dựng nhà nước, nguồn vốn chủ sở hữu 14 năm 2012 là: 44.495.646.749.076 đồng, tăng 5.273.678.478.406 đồng, tương đương với 17,5% so với năm 2009 Tốc độ tăng trưởng bình quân vốn chủ sở hữu giai đoạn 2009-2012 Tổng công ty xây dựng 15%, chủ yếu từ nguồn lợi nhuận sau thuế; đánh giá lại tài sản, thặng dư vốn thu trình cổ phần hóa cơng ty thành viên, đơn vị phụ thuộc tổng công ty - Vốn nhà nước đầu tư tổng công ty xây dựng nhà nước: 245.265.984.434.591 đồng, 266.172.511.126.624 đồng, 276.287.363.246.240 đồng năm 2012 278.017.493.363.768 đồng Các số liệu cho thấy tốc độ tăng trưởng tổng tài sản bình quân qua năm mức 3,2% Trong đó, giai đoạn 2009-2012, tỷ trọng cấu tài sản cố định chiếm bình quân 37,4% Tuy nhiên, số Tổng công ty xây dựng năm 2012 có tỷ trọng cấu tài sản cố định tổng tài sản cao như: Tổng công ty xây dựng số 60%, Tổng công ty Sông Ðà 64%, Tổng công ty Ðầu tư Phát triển công nghiệp Việt Nam 77%, Tổng công ty Xi măng Việt Nam 69%… - Khoản phải thu Tổng công ty xây dựng nhà nước: Nợ phải thu 29 Tổng công ty xây dựng năm 2012 53.851.345.153.255 đồng, chiếm 19,36% tổng tài sản, tăng 5,3% so với năm 2011, mức 51.181.197.829.190 đồng, tỷ trọng nợ phải thu tổng tài sản bình quân năm 2012 Tổng công ty xây dựng 26% Millions 13 14,000,000 Năm 2009 Năm 2010 12,000,000 Năm 2011 Năm 2012 10,000,000 8,000,000 6,000,000 4,000,000 2,000,000 C VE CO CO EM CI CO EM EM CI DI CO CI TE EM CI EN O CO AS E AC EM CI VI W D EM AW HU V IN VIC X O IC ND IC NE HA UD VI N AC O CO M A FI CO O CC IC ID VN D LA IC C ER A NC O RP VI G HA I A G CO LI LI LA M Co CC ns t re xim Nguồn: Tác giả tổng hợp 2.2.2 Nợ phải trả khả đảm bảo nợ Tổng công ty xây dựng Millions 2.2.2.1 Về nợ phải trả: 45,000,000 Năm 2009 40,000,000 Năm 2010 35,000,000 Năm 2011 30,000,000 Năm 2012 25,000,000 20,000,000 15,000,000 10,000,000 5,000,000 C VE TE D EM I CO EM C CI O4 EM C CI O5 EM CO CI CI UD VI CE AW M AC O CI EM CO VI W AS EE N VI N H U NA DI C C ON EX HA ND IC O VI A O C M FI CO O CC IC ID VN A GI M CO LA LI LI D L A IC C ER HA A NC O RP G VI Co C ns C tre xi m Nguồn số liệu: tác giả tổng hợp - Về khả đảm bảo nợ: Khả đảm bảo nợ đánh giá thông qua hệ số nợ phải trả/vốn chủ hữu bình quân 27 Tổng cơng ty xây dựng (trừ tổng cơng ty có vốn chủ sở hữu âm là: Tổng công ty xây dựng Đường thủy Tổng công ty xây dựng Cơ khí) Hệ số năm 2012 8,3 lần Trong 27 Tổng công ty xây dựng, tổng công ty có tỷ lệ nợ phải trả/vốn chủ sở hữu lớn xấp xỉ 10 lần Tổng công ty Lắp máy Việt Nam có tỷ lệ nợ phải trả/vốn chủ sở hữu lên tới 38,5 lần Có tổng cơng ty có tỷ lệ nợ phải trả/vốn chủ sở hữu từ - 10 lần 11 tổng cơng ty có tỷ lệ nợ phải trả từ - lần 2.2.3 Sử dụng vốn Tổng công ty xây dựng nhà nước - Quy mô đầu tư: Quy mô đầu tư tài sản theo số liệu báo cáo hợp 29 Tổng công ty xây dựng nhà nước giai đoạn 2009-2012 là: 2.2.4 Kết sản xuất kinh doanh Tổng công ty xây dựng nhà nước - Tình hình doanh thu: Doanh thu theo báo cáo tài hợp 29 Tổng cơng ty xây dựng nhà nước từ năm 2009 đến năm 2012 là: 113.222.488.401.828 đồng, 125.154.913.213.092 đồng, 128.311.084.787.271 đồng 127.219.340.050.558 đồng Năm 2012, doanh thu tăng 12% so với năm 2009, tương đương 13.996.851.648.730 đồng Tốc độ tăng trưởng bình qn doanh thu Tổng cơng ty xây dựng giai đoạn 2009-2012 tương đối thấp, đạt trung bình 6%/năm có xu hướng giảm dần năm tiếp theo, điều lý giải năm gần đầy khủng hoảng kinh tế giới, kinh tế nước gặp nhiều khó khăn sản xuất đình đốn - Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Tổng công ty xây dựng nhà nước: Theo báo cáo tài hợp 29 Tổng công ty xây dựng, lợi nhuận sau thuế giai đoạn 2009-2012 sau: Năm 2009 6.554.601.260.805 đồng, năm 2010 6.446.894.312.811 đồng, năm 2011 2.538.471.471.519 đồng năm 2012 2.105.294.687.378 đồng - Thuế khoản phải nộp ngân sách nhà nước Tổng công ty xây dựng nhà nước: Giai đoạn 2009-2012, tổng số thuế khoản nộp ngân sách 29 Tổng công ty xây dựng nhà nước 16.143.479.278.919 đồng, bình quân hàng năm 4.035.869.819.730 đồng Trong đó, thuế khoản phải nộp ngân sách năm 2012 4.935.156.183.146 đồng tăng 32% so với năm 2009, tương đương 1.188.239.863.909 đồng 15 16 2.3 Thực trạng chế quản lý Nhà nước vốn nhà nước Tổng công ty xây dựng nhà nước Việt Nam 2.3.1 Thực trạng sách, quy định pháp luật vốn nhà nước Tổng công ty xây dựng nhà nước - Chính sách cấp phát, đầu tư huy động vốn: + Giai đoạn 1995-2004, vốn nhà nước đầu tư doanh nghiệp nhà nước thực theo Luật Doanh nghiệp nhà nước 1995, Luật quy định rõ trách nhiệm, quyền hạn chủ sở hữu vốn đầu tư vốn điều lệ + Vốn đầu tư DNNN hình thành từ ngân sách nhà nước, khoản phải nộp ngân sách, lợi nhuận để lại nguồn khác DNNN hoạt động theo Luật DNNN năm 1995 xác định tổ chức kinh tế nhà nước nhà nước đầu tư 100% vốn điều lệ + Ngày 07/07/1995, Chính phủ ban hành Quyết định số 397-TTg việc chuyển giao nhiệm vụ quản lý vốn tài sản thuộc sở hữu nhà nước doanh nghiệp Tổng cục Quản lý vốn tài sản nhà nước thuộc Bộ Tài + Ngày 27/08/1999, Chính phủ ban hành Nghị định số 84/1999/NĐCP việc tổ chức lại Tổng cục Quản lý vốn tài sản nhà nước DN chuyển giao số nhiệm vụ quản lý, sử dụng vốn tài sản nhà nước DN từ Bộ Tài Bộ quản lý ngành, UBND tỉnh/thành phố Bộ Tài thực chức quản lý nhà nước tài DN nước chức chủ sở hữu vốn Tổng công ty xây dựng nhà nước Thủ tướng thành lập + Ngày 06/12/2000, Chính phủ ban hành Nghị định số 73/2000/NĐCP việc quản lý phần vốn nhà nước đầu tư DN khác Nghị định quy định việc quản lý phần vốn góp nhà nước đầu tư DN khác thông qua người đại diện vốn, người đại diện quản lý DN, theo cấp: Bộ Tài chính, Bộ quản lý ngành, UBND tỉnh/thành phố + Luật Doanh nghiệp năm 2005: Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, đảm bảo mơi trường cạnh tranh bình đẳng, lành mạnh DNNN DN thuộc thành phần kinh tế khác, Luật Doanh nghiệp năm 2005 đời đánh dấu thay đổi lớn pháp luật DN Việt Nam, hình thành khung pháp lý chung, bình đẳng, áp dụng thống cho loại hình DN + Để DNNN hoạt động thống theo Luật Doanh nghiệp với loại hình doanh nghiệp khác, Chính phủ ban hành Nghị định số 25/2010/NĐ-CP ngày 19/03/2010 việc chuyển DNNN thành công ty TNHH thành viên tổ chức quản lý công ty TNHH thành viên Nhà nước làm chủ sở hữu + Ngày 26/11/2014, Quốc hội thông qua Luật quản lý, sử dụng vốn Nhà nước đầu tư vào sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp có hiệu lực từ ngày 01/07/2015 - Chính sách sử dụng vốn nhà nước Tổng công ty xây dựng nhà nước: + DNNN quyền chủ động sử dụng vốn nhà nước giao, loại vốn khác, quỹ DNNN quản lý vào hoạt động kinh doanh; chịu trách nhiệm bảo toàn, phát triển vốn, hiệu sử dụng vốn DNNN có quyền định hợp đồng vay vốn có giá trị gấp lần vốn điều lệ + DNNN quyền sử dụng vốn, tài sản thuộc quyền quản lý DN để đầu tư theo quy định pháp luật + Chính phủ quy định DNNN phải sử dụng tối thiểu 70% tổng nguồn vốn đầu tư vào hoạt động sản xuất kinh doanh thuộc lĩnh vực nghề nghề DN Tổng mức đầu tư DNNN (bao gồm đầu tư ngắn hạn dài hạn) không vượt mức vốn điều lệ DNNN - Chính sách phân phối lợi nhuận Tổng công ty xây dựng nhà nước + Phân phối lợi nhuận DNNN gắn với hiệu sản xuất kinh doanh kết xếp loại DN Các DN có đặc thù cấu vốn điều chỉnh bổ sung chế phân phối lợi nhuận Riêng DN không thực đánh giá, xếp loại theo quy định khơng trích lập quỹ khen thưởng phúc lợi + Quyền lợi nghĩa vụ người đại diện phần vốn góp nhà nước DN khác quy định rõ ràng 2.3.2 Bộ máy quản lý vốn nhà nước Tổng công ty xây dựng nhà nước Hiện nay, Cục tài doanh nghiệp trực thuộc Bộ Tài thực chức quản lý nhà nước tài DN thuộc thành phần kinh tế đại diện chủ sở hữu số vốn nhà nước đầu tư vào DN Chức Cục tài doanh nghiệp cụ thể hố sau: Một là, thống quản lý nhà nước tài DN thuộc thành phần kinh tế nước Hai là, quản lý vốn tài sản nhà nước DN Chính phủ, Thủ tướng phủ, Bộ quản lý ngành, UBND tỉnh/thành phố, Cơ quan ngang Bộ 17 18 2.3.3 Việc kiểm tra, giám sát vốn nhà nước đầu tư Tổng công ty xây dựng nhà nước - Đối tượng giám sát: + Doanh nghiệp nhà nước làm chủ sở hữu: Công ty TNHH thành viên - công ty mẹ tổng cơng ty, tập đồn kinh tế, cơng ty hoạt động theo mơ hình cơng ty mẹ - cơng ty Thủ tướng Chính phủ, Bộ quản lý ngành, UBND tỉnh/thành phố định thành lập Công ty TNHH thành viên Bộ quản lý ngành, UBND tỉnh/thành phố định thành lập + Tổng công ty Đầu tư Kinh doanh vốn nhà nước (SCIC) + Công ty cổ phần, công ty TNHH từ hai thành viên trở lên Bộ quản lý ngành, UBND tỉnh/thành phố chủ sở hữu vốn đầu tư vào doanh nghiệp - Chủ thể giám sát Tổng công ty xây dựng nhà nước: Nhà nước (gồm: Chính phủ, Bộ quản lý ngành, UBND tỉnh/thành phố), HĐTV, tổng giám đốc/giám đốc Đối với Bộ quản lý ngành, UBND tỉnh/thành phố: tổ chức giám sát đánh giá hiệu hoạt động tổng công ty với nội dung giám sát chủ sở hữu bao gồm việc tổ chức hoạt động kinh doanh thực nhiệm vụ máy quản lý, điều hành doanh nghiệp; việc thực mục tiêu, chiến lược, kế hoạch sản xuất kinh doanh hàng năm dài hạn; việc chấp hành Nghị quyết, định chủ sở hữu, hội đồng thành viên, điều lệ doanh nghiệp, đánh giá hiệu nghị quyết, định chủ sở hữu liên quan đến quyền chủ sở hữu hoạt động chủ sở hữu liên quan đến quyền chủ sở hữu hoạt động doanh nghiệp; kết hoạt động kinh doanh, hiệu sử dụng vốn khả tốn nợ tổng cơng ty - Nội dung giám sát Tổng công ty xây dựng nhà nước: + Hoạt động đầu tư tài sản doanh nghiệp (bao gồm danh mục dự án đầu tư, nguồn vốn huy động gắn với dự án đầu tư) + Việc huy động vốn sử dụng vốn huy động, phát hành trái phiếu, cố phiếu + Hoạt động đầu tư vốn doanh nghiệp bao gồm đầu tư nước, đầu tư nước ngoài, đầu tư vào lĩnh vực tài chính, ngân hàng, bất động sản, chứng khốn (nếu có); hiệu việc đầu tư vốn doanh nghiệp + Việc quản lý tài sản, công nợ phải thu, cộng nợ phải trả, khả toán nợ doanh nghiệp, hệ số nợ phải trả vốn chủ sở hữu + Giám sát bảo toàn phát triển vốn doanh nghiệp + Hoạt động sản xuất, tiêu thụ, tồn kho sản phẩm, doanh thu hoạt động kinh doanh, dịch vụ, doanh thu hoạt động tài chính; thu nhập khác + Kết hoạt động sản xuất kinh doanh, tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu (ROE), tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản (ROA) + Phân tích lưu chuyển tiền tệ doanh nghiệp + Phân phối lợi nhuận, trích lập sử dụng quỹ + Việc thực sách người lao động doanh nghiệp, có nội dung chi phí tiền lương, thu nhập người lao động, người quản lý điều hành doanh nghiệp + Tình hình thực sản phẩm, dịch vụ cơng ích - Phương thức giám sát Tổng công ty xây dựng nhà nước: Đối với Bộ quản lý ngành, UBND tỉnh/thành phố, với vai trò chủ sở hữu thực giám sát Tổng công ty xây dựng nhà nước thông qua: Giám sát thông tin Báo cáo HĐTV, tổng giám đốc thực chức quản lý, điều hành; Báo cáo người đại diện phần vốn nhà nước doanh nghiệp khác người đại diện theo uỷ quyền thực chức nhiệm vụ giao; Báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh, báo cáo tài báo cáo khác 2.4 Kết điều tra chuyên gia quản lý Nhà nước vốn nhà nước Tổng công ty xây dựng nhà nước - Áp dụng phương pháp phân tích nhân tố khám phá (EFA) xử lý liệu điều tra chuyên gia, tác giả Luận án khám phá nhóm hạn chế thực chức đại diện chủ sở hữu Tổng công ty xây dựng Nhà nước: Nhóm “Do luật pháp hành tách bạch chức quản lý nhà nước với chức chủ sở hữu nhà nước chưa đầy đủ, đồng thiếu quán” với nguyên nhân chi tiết; Nhóm “Do chưa hình thành mơ hình, chế sách sở hữu rõ ràng đảm bảo cho quản trị DNNN” với nguyên nhân chi tiết; Nhóm “Năng lực điều kiện cho thực giám sát chủ sở hữu nhà nước thiếu yếu” với nguyên nhân chi tiết Trong đó, Nhóm hạn chế lớn dẫn đến tình trạng hiệu Tổng công ty xây dựng Nhà nước - Tác giả Luận án đề xuất phương án “Thành lập quan chuyên trách (Ủy ban quản lý, giám sát DNNN) trực thuộc Chính phủ” để triển khai Luật quản lý, sử dụng vốn Nhà nước đầu tư vốn vào doanh nghiệp Quốc hội thông qua ngày 26/11/2014 (có hiệu lực từ ngày 1/7/2015) - Luận án khám phá khác biệt ý kiến chuyên gia mơ hình chế quản lý Nhà nước vốn nhà nước Tổng công ty xây dựng Nhà nước theo đối tượng: cán quản lý Nhà nước; lãnh đạo Tổng công ty xây dựng Nhà nước cán thực tiễn 19 20 - Sử dụng phương pháp nghiên cứu thực nghiệm, tác giả Luận án làm rõ việc Tổng công ty xây dựng Nhà nước có nhiều đơn vị thành viên hệ số đòn bẩy lớn làm cho kết hoạt động hiệu Từ đó, khuyến nghị Tổng cơng ty xây dựng Nhà nước tiến hành sáp nhập đơn vị thành viên gia tăng vốn chủ sở hữu - Luận án khuyến nghị cần chuyển phương thức giám sát Tổng công ty xây dựng Nhà nước từ Bộ, UBND tỉnh/thành phố sang phương thức giám sát thông qua tổ chức tài để phù hợp với kinh tế thị trường nguyên tắc quản trị đại, đồng thời tăng cường giám sát chỗ công ty xây dựng nhà nước theo chuyên môn Quan điểm thứ ba là, Quản lý vốn nhà nước Tổng công ty xây dựng nhà nước phải mang tính khoa học thực tế sở nghiên cứu, học hỏi tiếp thu ưu phương thức quản lý tiên tiến giới đồng thời áp dụng cách linh hoạt, sáng tạo phù hợp với điều kiện thực tế Việt Nam Quan điểm thứ tư là, Hoàn thiện đổi quản lý vốn nhà nước Tổng công ty xây dựng nhà nước cần phải tiến hành cách đồng thời phối hợp chặt chẽ với đổi quản lý kinh tế kinh doanh trình tái cấu kinh tế, đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế mục tiêu cơng nghiệp hóa đại hóa kinh tế Việt Nam Đảng Nhà nước ta giai đoạn đến năm 2020 Quan điểm thứ năm là, Đổi hoàn thiện quản lý vốn nhà nước Tổng công ty xây dựng nhà nước cần nhận thức cách đắn đầy đủ, từ quan quản lý nhà nước cấp đến cán công nhân viên Tổng cơng ty xây dựng nhà nước 3.2.2 Mục tiêu hồn thiện quản lý Nhà nước vốn nhà nước Tổng công ty xây dựng nhà nước Thứ là, Hoàn thiện quản lý vốn thúc đẩy tái cấu để có cấu hợp lý, nâng cao hiệu hoạt động Tổng công ty xây dựng nhà nước, đảm bảo tổng công ty lực lượng nòng cốt để kinh tế nhà nước giữ vai trò chủ đạo, lực lượng vật chất quan trọng, sở để Nhà nước định hướng điều tiết kinh tế, góp phần ổn định phát triển bền vững kinh tế Việt Nam Thứ hai là, Xây dựng Tổng công ty xây dựng nhà nước phải có quy mơ lớn, hoạt động có hiệu quả, có sức cạnh tranh, đa sở hữu, có sở vật chất cơng nghệ đại, đủ lực để thực công trình, dự án trọng điểm quốc gia tham gia thầu cơng trình khu vực quốc tế, góp phần cho cân đối vĩ mơ Thứ ba là, Tiến hành cổ phần hóa bước Tổng công ty xây dựng nhà nước lựa chọn số tổng công ty nhà nước nắm giữ 50% vốn điều lệ, để làm lực lượng nịng cốt góp phần phát triển ổn định kinh tế Thứ tư là, Đóng góp vào thu Ngân sách nhà nước xứng đáng với quy mô vốn đầu tư nhà nước quy mô sản xuất kinh doanh, ., đảm bảo công ăn việc làm, cải thiện an sinh, xã hội cho người lao động, phát triển nhân cách tăng cường chất lượng lao động ngành xây dựng vị cạnh tranh Việt Nam thị trường quốc tế CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ CỦA NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI VỐN NHÀ NƯỚC TẠI CÁC TỔNG CÔNG TY XÂY DỰNG NHÀ NƯỚC ĐẾN NĂM 2020 3.1 Bối cảnh tác động đến quản lý vốn nhà nước Tổng công ty xây dựng nhà nước đến năm 2020 Giai đoạn 2015-2020, bối cảnh tác động đến cơng tác quản lý Nhà nước vốn Nhà nước Tổng công ty xây dựng Nhà nước khái quát sau: Thứ nhất: trình tái cấu doanh nghiệp Nhà nước ngành xây dựng tiếp tục thực mạnh mẽ Thứ hai: việc hội nhập kinh tế quốc tế ngày sâu rộng đòi hỏi phải tuân thủ chuẩn mực thông lệ quốc tế quản trị 3.2 Quan điểm, mục tiêu định hướng hoàn thiện quản lý Nhà nước vốn nhà nước Tổng công ty xây dựng nhà nước đến năm 2020 3.2.1 Quan điểm hoàn thiện quản lý nhà nước vốn nhà nước Tổng công ty xây dựng nhà nước Quan điểm thứ là, Quản lý vốn nhà nước Tổng công ty xây dựng nhà nước cần phải hoàn thiện đổi nhằm khắc phục triệt để hạn chế, khó khăn tồn bất cập nhận diện thời gian qua Quan điểm thứ hai là, Quản lý vốn nhà nước Tổng công ty xây dựng nhà nước phải hồn thiện cách tích cực tồn diện, khơng phải bảo tồn vốn đầu tư nhà nước mà cịn đảm bảo hiệu thơng qua hồn thành mục tiêu tăng trưởng giá trị tổng cơng ty, đại hóa cơng nghệ, tăng lợi nhuận nâng cao đời sống vật chất, tinh thần cán công nhân viên 21 22 3.2.3 Định hướng hoàn thiện quản lý Nhà nước đối vốn nhà nước Tổng công ty xây dựng nhà nước Thứ là, phân loại thực tái cấu lại Tổng công ty xây dựng nhà nước thuộc Trung ương, Bộ quản lý ngành, địa phương, tổng công ty 91 90, công ty mẹ - con, công ty TNHH thành viên,… Thứ hai là, tiến hành cổ phần hóa 100% đơn vị thành viên Tổng công ty xây dựng nhà nước, tiến tới cổ phần hóa cơng ty mẹ - công ty TNHH thành viên Thứ ba là, tái cấu Tổng công ty xây dựng nhà nước cách tồn diện mơ hình quản trị, quản lý, tài chính, kế hoạch sản xuất kinh doanh, đầu tư phát triển, cấu sản phẩm, nguồn nhân lực sở xác định rõ nhiệm vụ, ngành nghề, chiến lược phát triển,… Thứ tư là, khẩn trương ban văn quy phạm pháp luật hướng dẫn thực Luật quản lý, sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp, có hiệu vào ngày 01/07/2015; Thứ năm là, tách chức thực quyền chủ sở hữu nhà nước với chức quản lý nhà nước; Thứ sáu là, thành lập tổ chức quan chuyên trách thực chức đại diện chủ sở hữu nhà nước thời gian tới; Thứ bảy là, hoàn thiện chế phân cấp thực quyền, nghĩa vụ chủ sở hữu nhà nước tập đồn kinh tế, tổng cơng ty nhà nước, hướng tới công khai, minh bạch chịu trách nhiệm trước pháp luật quản lư sử dụng vốn nhà nước đầu tư doanh nghiệp; Thứ tám là, thành lập tổ chức thay mặt chủ sở hữu để tra, kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn tài sản nhà nước tập đồn kinh tế tổng cơng ty nhà nước 3.3 Giải pháp hoàn thiện quản lý Nhà nước vốn nhà nước Tổng công ty xây dựng nhà nước đến năm 2020 3.3.1 Nhóm giải pháp hoàn thiện chức đại diện chủ sở hữu nhà nước Tổng công ty xây dựng nhà nước - Tách bạch chức quản lý nhà nước chức đại diện chủ sở hữu góp phần tăng cường hiệu quản lý vốn nhà nước - Tăng cường quyền trách nhiệm Quốc hội, Hội đồng nhân dân việc thực chức giám sát quan nhà nước thực chức đại diện chủ sở hữu nhà nước 3.3.2 Nhóm giải pháp hoàn thiện chế giám sát chủ sở hữu nhà nước Tổng công ty xây dựng nhà nước - Nâng cao tính hiệu lực chế giám sát chủ sở hữu nhà nước Tổng công ty xây dựng nhà nước - Nâng cao hiệu giám sát chủ sở hữu nhà nước Tổng công ty xây dựng nhà nước - Hoàn thiện phương thức chế giám sát chủ sở hữu nhà nước Tổng công ty xây dựng nhà nước 3.3.3 Nhóm giải pháp tách chức chủ sở hữu nhà nước với chức quản lý nhà nước mô hình tổ chức thực quyền chủ sở hữu vốn nhà nước Tổng công ty xây dựng nhà nước - Hồn thiện mơ hình tổ chức quản lý: Phương án 1: Thành lập đầu mối khác thực thống tập trung chức đại diện chủ sở hữu nhà nước Phương án 2: Thành lập quan chuyên trách (Ủy ban hay Cục, Vụ quản lý, giám sát DNNN) trực thuộc Chính phủ Phương án 3: Duy trì mơ đẩy nhanh cơng tác cổ phần hóa DNNN Sau hồn tất cơng tác cổ phần DNNN tiến hành thành lập tổng cơng ty tài Bộ, Ủy ban nhân dân tỉnh/thành phố - Hoàn thiện hệ thống sách quản lý nhà nước DNNN Thứ là, định vị vai trò DNNN xem xét quy mô đầu tư vốn nhà nước vào doanh nghiệp Thứ hai là, nâng cao hiệu hiệu lực quản lý chủ sở hữu nhà nước DNNN Thứ ba là, tăng cường cơng khai thơng tin minh bạch hóa hoạt động DNNN Thứ tư là, hồn thiện khung sách Nhà nước hướng tới nâng cao hiệu hoạt động đầu tư vốn nhà nước Tổng công ty xây dựng 3.3.4 Đổi phương thức quản lý Nhà nước vốn nhà nước Tổng công ty xây dựng nhà nước - Cải cách công tác hành Tổng cơng ty xây dựng nhà nước - Hồn thiện cơng cụ quản lý nhà nước Tổng công ty xây dựng nhà nước - Tăng cường hiệu quản lý nhà nước Tổng công ty xây dựng nhà nước - Chế độ trách nhiệm quản lý nhà nước vốn nhà nước Tổng công ty xây dựng nhà nước 23 24 3.3.5 Đổi quy trình đầu tư xây dựng Tổng cơng ty xây dựng nhà nước Đối với Tổng công ty xây dựng nhà nước việc đổi với hoạt động quy trình đầu tư xây dựng ưu tiên hàng đầu, đặc biệt liên quan đến quyền sử dụng đất đai, giải phóng mặt bằng, bàn giao nhà, cho thuê chuyển nhượng đất đai, nhà cửa, v.v Việc chậm tiến độ thi công gây lãng phí thất tài sản nhà nước q trình đầu tư, thực dự án xây dựng tạo nhiều hậu tiêu cực, phát sinh chi phí lớn gây lãng phí vốn đầu tư nhà nước với quy mô lớn 3.3.6 Tăng cường quản trị doanh nghiệp Tổng công ty xây dựng nhà nước Giải pháp đưa Tổng công ty xây dựng nhà nước cần phải tăng cường khả quản trị doanh nghiệp, xác định mục tiêu quản trị rõ ràng, công khai, minh bạch hóa hoạt động kinh doanh tài nhằm đáp ứng đầy đủ hợp lý yêu cầu Nhà nước, người dân lợi ích bên liên quan kinh tế doanh nghiệp 3.4 Các giải pháp khác - Hoàn thiện sở pháp lý quyền sở hữu - Chế tài Doanh nghiệp nhà nước hiệu - Minh bạch hóa hoạt động tài tài trợ sáng tạo, có chọn lọc mơ hình kinh nghiệm nước cho cơng tác quản lý vốn Nhà nước DNNN bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế Thứ ba, phân tích thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh Tổng công ty xây dựng Nhà nước giai đoạn 2009-2012, đánh giá tác động sách pháp luật đến quản lý vốn Nhà nước DNNN, kết điều tra chuyên gia thực nhiệm quản lý vốn Nhà nước Tổng cơng ty xây dựng Nhà nước Qua đó, hạn chế nguyên nhân quản lý vốn Nhà nước DNNN, sở quan trọng để đề xuất giải pháp kiến nghị công tác quản lý vốn Nhà nước DNNN Thứ tư, kết điều tra chuyên gia quản lý vốn kết nghiên cứu thực nghiệm hiệu quản lý vốn Nhà nước Tổng công ty xây dựng Nhà nước giai đoạn 2009-2012, luận án kiến nghị sau: - Tách chức đại diện chủ sở hữu vốn với chức kinh doanh pháp nhân doanh nghiệp, tách chức chủ sở hữu Nhà nước với chức quản lý Nhà nước, nhằm tăng quyền chủ động cho doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh, tự chủ tài bình đẳng với doanh nghiệp khác kinh tế; giảm can thiệp nhà nước vào hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp - Thành lập quan chuyên trách trực thuộc Chính phủ thực chức đại diện chủ sở hữu Nhà nước doanh nghiệp - Hồn thiện sách chế quản lý vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp ln ln hồn thiện theo hướng giảm đầu mối nhà nước đầu tư vốn vào doanh nghiệp; đổi mơ hình quản lý, xác định rõ quyền trách nhiệm quan tổ chức phân công, phân cấp thực chức đại diện chủ sở hữu vốn, góp phần vào cơng cải cách hành quốc gia Thứ năm, đưa quan điểm, mục tiêu định hướng hoàn thiện quản lý vốn Nhà nước Tổng công ty xây dựng Nhà nước để đảm bảo tính hiệu lực, hiệu chủ trương, sách pháp luật Nhà nước bảo toàn phát triển vốn Nhà nước doanh nghiệp, xây dựng phát triển DNNN trở thành lực lượng nòng cốt kinh tế Nhà nước giữ vai trò chủ đạo, lực lượng vật chất quan trọng để Nhà nước định hướng điều tiết kinh tế, góp phần ổn định kinh tế, trị xã hội KẾT LUẬN Quản lý vốn Nhà nước DNNN nói chung Tổng cơng ty xây dựng Nhà nước nói riêng, cần thiết, cần nghiên cứu chuyên sâu nhằm đáp ứng yêu cầu hoàn thiện hệ thống lý luận đòi hỏi thực tế bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế Trong phạm vi nghiên cứu, luận án đạt số kết sau: Thứ nhất, luận án trình bày tổng quan vấn đề nghiên cứu liên quan đến quản lý vốn Nhà nước DNNN; Hệ thống hóa sở lý luận xây dựng khung lý thuyết nghiên cứu quản lý vốn Nhà nước DNNN; Xác định mục tiêu hệ thống tiêu chí đánh giá, làm rõ nội dung quản lý vốn Nhà nước, nhân tố chủ yếu ảnh hưởng đến quản lý vốn nhà nước DNNN Thứ hai, luận án phân tích số mơ hình kinh nghiệm quản lý vốn Nhà nước doanh nghiệp giới, từ rút số học kinh nghiệm cho Việt Nam Vì vậy, Việt Nam cần tham khảo vận dụng cách NHỮNG CƠNG TRÌNH CỦA TÁC GIẢ ĐÃ CÔNG BỐ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI LUẬN ÁN Mai Công Quyền, Về hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty TNHH Sứ INax Việt Nam, Tạp chí Kinh tế Phát triển, kỳ (II) tháng 11/2009; Mai Công Quyền, Hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh sau cổ phần hóa thành viên Tổng cơng ty Đầu tư Phát triển nhà Hà Nội, Tạp chí Kinh tế Phát triển, số 151 (II) tháng 01/2010; Mai Cơng Quyền, Hỗ trợ tài doanh nghiệp nhà nước sau cổ phần hóa: Thực trạng khuyến nghị, Tạp chí Kinh tế Phát triển, số 157 tháng 07/2010; Mai Công Quyền, 10 năm thực xếp, đổi mới, phát triển doanh nghiệp nhà nước Tổng công ty Đầu tư Phát triển nhà Hà Nội, Tạp chí Kinh tế Phát triển, số 168 (II) tháng 06/2011; Mai Công Quyền cộng sự, Nghiên cứu thực nghiệm nhân tố tác động đến hiệu quản lý vốn Tổng cơng ty xây dựng nhà nước, Tạp chí Kinh tế Phát triển, số 204 tháng 06/2014; Mai Cơng Quyền, Nguyễn Thị Tùng Phương, Chính sách chiến lược phát triển khu vực nông thôn Hàn Quốc - Bài học cho nông thôn Việt Nam, Hội thảo quốc tế Việt Nam năm 2012; Mai Công Quyền, Nguyễn Thị Tùng Phương, Giải pháp chiến lược định vị đổi mơ hình quản trị trường đại học khối ngành kinh tế Việt Nam, Hội thảo quốc tế Việt Nam năm 2012 Mai Công Quyền, Nguyễn Thị Tùng Phương, Thị trường bất động sản Việt Nam giai đoạn 2011 -2013 nhìn từ góc độ hàng tồn kho bất động sản nhà ở, Hội thảo quốc tế Việt Nam năm 2013; Mai Công Quyền, Nguyễn Thị Tùng Phương, Yếu tố thành công phát triển công nghiệp đại Hàn Quốc - Bài học cho Việt Nam, Hội thảo đề tài KX0407/11-15 trường Đại học Kinh tế quốc dân năm 2013; 10 Đồn Thu Hà, Nguyễn Ngọc Tuấn, Mai Cơng Quyền, Đổi mơ hình Cơ chế quản lý vốn nhà nước Tổng công ty xây dựng nhà nước, Tạp chí Kinh tế Phát triển, tháng 11/2014 ... nhiệm quản lý nhà nước vốn nhà nước Tổng công ty xây dựng nhà nước 23 24 3.3.5 Đổi quy trình đầu tư xây dựng Tổng công ty xây dựng nhà nước Đối với Tổng công ty xây dựng nhà nước việc đổi với hoạt... thiện quản lý Nhà nước vốn nhà nước Tổng công ty xây dựng nhà nước đến năm 2020 3.2.1 Quan điểm hoàn thiện quản lý nhà nước vốn nhà nước Tổng công ty xây dựng nhà nước Quan điểm thứ là, Quản lý vốn. .. thiện quản lý Nhà nước vốn nhà nước Tổng công ty xây dựng Nhà nước CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ KINH NGHIỆM THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ CỦA NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI VỐN NHÀ NƯỚC TẠI CÁC DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC 1.1 Tổng